Ухвала суду № 65460829, 17.03.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/3759/17

Провадження № 1-кс/234/1388/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 березня 2017 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Бакуменко А.В., за участю секретаря судового засідання Кісточки І.В.,старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорску ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Олійника О.В.,

розглянув клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорску ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Олійника О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні службових осіб ДПI у Дніпропетровському районі ГУ ДФС у м.Києв знаходиться за адресою: 02094, м. Київ, б-р. Верховної ради, 24б.

Клопотання надійшло до суду 15.03.2017року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № 32016050390000086 від 19.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32016050390000086 від 19.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Збагачувальна Фабрика № 105» (код за ЄДРПОУ 31832110) у період грудень 2014 року - квітень 2015 року, діючи умисно, в порушення ст. ст. 180, 185, 187, 198 Податкового Кодексу від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями, здійснюючи господарську діяльність, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку операції, що мають безтоварних характер з ТОВ «Аркада Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 39521582), ТОВ «Оста-груп» (код за ЄДРПОУ 38729542) та ПП «Стандарт груп» (код за ЄДРПОУ 3928375), що підтверджується висновком Костянтинівської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, в результаті чого фактично не сплатили до державного бюджету податкове зобов'язання з ПДВ у сумі 4953526, 16 грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Збагачувальна Фабрика № 105» (код за ЄДРПОУ 31832110) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Збагачувальна Фабрика № 105» (код за ЄДРПОУ 31832110) в інкримінований період часу мало взаємовідносини з ТОВ «Оста-груп» (код за ЄДРПОУ 38729542).

За таких обставин у слідства виникла необхідність в перевірці факту отримання в ДПI У ДНIПРОВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВ, інформації та відомостей від посадових осіб, банківських установ та державних органів щодо реєстрації підприємства ТОВ «Оста-груп» (код за ЄДРПОУ 38729542), внесення змін до статуту (складу засновників), інформації про відкриття-закриття рахунків, наявності та анулюванню спеціального режиму оподаткування з ПДВ а також достовірних відомостей про надання податкової звітності.

Таким чином, документи юридичної та звітної справи ТОВ «Оста-груп» (код за ЄДРПОУ 38729542) мають суттєве значення, а саме для проведення документальної перевірки та почеркознавчих експертиз, які необхідні для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Оста-груп» (код за ЄДРПОУ 38729542), а також хронології та осіб, що підписували ці документи та можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які містяться у вказаних документах, неможливо отримати без доступу та вилучення оригіналів документів у податковому органі.

Під час слідства не є можливим у іншій спосіб, окрім як шляхом тимчасового доступу та вилучення документів у службових осіб в ДПI У ДНIПРОВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВ отримати документи юридичної та звітної справи ТОВ «Оста-груп» (код за ЄДРПОУ 38729542).

З огляду на викладене, на теперішній час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів юридичної та звітної справи в ДПI У ГОЛОСIЇВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI та їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей та проведення експертизи, і відсутня можливість отримати докази іншим способом.

Встановлено, що ДПI У ДНIПРОВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВ знаходиться за адресою: 02094, м. Київ, б-р. Верховної ради, 24б.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах. Слідчий, за погодженням з прокурором, має право звернутися до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (провести їх виїмку).

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, інформація, зазначена в клопотанні, відноситься до відомостей, що становить банківську таємницю, тобто до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю.

Згідно зі ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею, та може бути розкрита на підставі судового рішення.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані речі та документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, підлягають аналізу і дослідженню та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення у службових осіб ДПI у Дніпропетровському районі ГУ ДФС у м.Києв, вислухавши пояснення слідчого, перевіривши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення інформації, розглянути це клопотання слід без виклику службових осіб, у володінні яких знаходиться інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорску ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Олійника О.В. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Олійник О.В., старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Кулакову С.І., старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Зінченко О.О., а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «Оста-груп» (код за ЄДРПОУ 38729542) з можливістю їх вилучення, які перебувають у службових осіб в ДПI У ДНIПРОВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВ (02094, м. Київ, б-р. Верховної ради, 24б), з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації по теперішній час, та звітної справи за період грудень 2014 року - квітень 2015 року , а саме:

-оригіналів документів юридичної справи ТОВ «Оста-груп» (код за ЄДРПОУ 38729542) з моменту реєстрації - по теперішній час ;

-договорів ДПI У ДНIПРОВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВ з ТОВ «Оста-груп» (код за ЄДРПОУ 38729542) на подання електронної звітності та додатків до них;

-оригіналів документів ТОВ «Оста-груп» (код за ЄДРПОУ 38729542) податкових декларацій по податку на додану вартість за період з грудень 2014 по квітень 2015 р з розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), а також фінансових звітів (Форма 1м, 2м); оригіналів податкових декларацій по податку на прибуток з грудень 2014 року - квітень 2015 року; реєстр виданих та отриманих накладних; актів та довідок виїзних (невиїзних) планових (позапланових) документальних перевірок; довідок зустрічних перевірок.

Встановити термін надання вищезазначених документів службовим особам ДПI У ДНIПРОВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВ 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали встановити до 17.04.2017 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.В.Бакуменко