Ухвала суду № 65443225, 17.03.2017, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/12569/16-к

1-кс/357/1064/17

У Х В А Л А

17 березня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Гавенко О. Л. при секретарі Шутенко Ю.В.,за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «РА МОДУЛЬ-РЕКЛАМА» (код ЄДРПОУ 39714893) по кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110000000029 від 13.07.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016110000000029 від 13.07.2016 року, за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах групою осіб у складі ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, які використовуючи реквізити СГД із ознаками фіктивності сприяли в ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «Альфа Комп-К» в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2015 - 2016 років службові особи ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) ухилились від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3,6 млн. грн. за наслідком проведення псевдооперацій з отримання товару, робіт та послуг від підконтрольних ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, СГД з ознаками фіктивності ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та Технології" (код ЄДРПОУ 39999284).

За результатами проведеного аналітичного дослідження №86/10-36-16-00-14/39625243 від 04.07.2016 року встановлено неправомірність формування службовими особами ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) податкового кредиту з ПДВ за наслідком проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та Технології" (код ЄДРПОУ 39999284), які мають ознаки фіктивності на загальну суму ПДВ 3,6 млн. грн.

Таким чином, відображення ТОВ "Альфа Комп-К" у звітних періодах з 01.03.2015 по 31.11.2015 року, у складі податкового кредиту сум ПДВ від оформлення операцій з контрагентами ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та Технології" (код ЄДРПОУ 39999284) вплинуло на показники податкової звітності та заниження сплати податку на додану вартість до державного бюджету на загальну суму 3 624 946,0 грн., за березень 2015 року на суму 105 0300 грн., за квітень 2015 року на суму 236 504,0 грн., за травень 2015 року на суму 438 935,0 грн., за червень 2015 року на суму 715 769,0 грн., за липень 2015 року на суму 303 866,0 грн., за серпень 2015 року на суму 546 671 грн., за вересень 2015 року на суму 490 685,0 грн., за жовтень 2015 року на суму 514 989,0 грн. та листопад 2015 року на суму 272 497,0 грн.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в реєстраційній справі ТОВ «РА МОДУЛЬ-РЕКЛАМА» (код ЄДРПОУ 39714893) та має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Крім того,слідчий зазначив та просив провести розгляд клопотання без виклику представників Подільської районної в місті Києві державної адміністрації з метою попередження зміни чи знищення документів.

Відповідно до п. 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Таким чином клопотання подано, щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України суд,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та іншим слідчим що входять до слідчої групи, або ж особі за його дорученням, тимчасовий доступ, до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «РА МОДУЛЬ-РЕКЛАМА» (код ЄДРПОУ 39714893), що перебувають у володінні Подільської районної в місті Києві державної адміністрації (адреса:04070, м.Київ, Контрактова площа, 2), з їх подальшим вилученням, а у разі їх відсутності, з вилученням копій вказаних документів.

Провести розгляд клопотання без виклику представників Подільської районної в місті Києві державної адміністрації з метою попередження зміни чи знищення документів.

Належним чином завірені копії вищевказаних документів залишити у у володінні Подільської районної в місті Києві державної адміністрації (адреса:04070, м.Київ, Контрактова площа, 2).

Строк дії ували не перевищує 17 квітня 2017 року.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

.

Слідчий суддя ОСОБА_5