Ухвала суду № 65420406, 23.01.2015, Біляївський районний суд Одеської області

Справа № 496/20/15-к

Провадження № 1-кс/496/12/15

У Х В А Л А

23 січня 2015 року м. Біляївка

Біляївський районний суд Одеської області

у складі: слідчого судді - Трушиної О.І.

при секретарі - Довженко І.С.

за участю прокурора Клюквіна І.Б.

розглянувши клопотання заступника начальника СВ Біляївського РВ (з обслуговування Біляївського району та м. Теплодар) ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_1 за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014160250001244 від 10.10.2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 366, ч. 1 ст. 175 КПК України про призначення позапланової виїзної ревізії,

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника СВ Біляївського РВ (з обслуговування Біляївського району та м. Теплодар) ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням і просить призначити позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дослідне господарство «Южний» Інституту сільського господарства Причорноморя Національної академії наук України» код ЄДРПОУ № 05528906 юридична адреса: 67600 Одеська область Біляївський район с. Великий Дальник вул. Маяцька, 26 за період з 01.01.2012 року по 01.01.2015 року, тривалістю 15 робочих днів, з питань дотримання законодавства, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції в Одеській області.

При цьому посилається на те, що ДП «ДГ «Южний» Інституту сільського господарства Причорноморя Національної академії аграрних наук України» безпідставно не виплачується заробітна плата за період 2011-2014 роки працівникам підприємства. Згідно акту ДПІ у Біляївському районі ГУ Міндоходів в Одеській області № 1320/22/0558906 від 06.08.2014 року про результати планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013 р. встановлено, що станом на 31.12.2013 р. заборгованість по заробітній платі становить 1270998,83 гривень. Згідно наданої директором ДП «ДГ «Южний» Інституту сільського господарства Причорноморя Національної академії аграрних наук України» ОСОБА_2 оригіналу платіжної відомості від 15.09.2014 року за вих. № 127 на видачу в натурі зерна загальною масою 428137 кг на загальну суму 1113472,61 гривень, однак з допиту свідків, підписи в зазначеній відомості їм не належать та зерно на зазначену суму вони не отримували. Факти безпідставної невиплати заробітної плати, надання перевіряючим органам платіжної відомості на видачу зерна, яка визиває сумнів у її дійсності, в свою чергу ставить під сумнів законність руху (відчуження) зерна та іншого майна державного підприємства, та може бути його розтратою, привласненням та крадіжкою. Відповідно до чинного законодавства спосіб документального викриття недостач, розтрат, привласнень та крадіжок коштів і матеріальних цінностей підприємств є ревізією фінансово господарської діяльності, акт якої у кримінальному провадженні може бути суттєвим доказом вказаних злочинних зловживань посадовими особами підприємства. Результати ревізії ґрунтуються на документально достовірних доказах. Під час ревізії конкретно встановлюють розмір збитків, втрат, нестач, обґрунтовуючи це системою доказів (первинними документами, даними інвентаризацій, пояснювальними записками відповідальних осіб тощо). Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав для проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «ДГ «Южний» Інституту сільського господарства Причорноморя Національної академії аграрних наук України», заступник начальника СВ Біляївського РВ (з обслуговування Біляївського району та м. Теплодар) ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вказаним клопотанням.

Вислухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали, додані до клопотання, матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав.

Згідно з п.5 ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин: 5) у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Відповідно до ст. 2 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні ДП «ДГ «Южний» Інституту сільського господарства Причорноморя Національної академії аграрних наук України» є підконтрольною органам державного фінансового контролю установою.

Ч.6 ст. 11 названого Закону передбачено, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Відповідно до ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що матеріалах кримінального провадження наявні достатні підстави вважати, що результати позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дослідного Господарства «Южний» Інституту сільського господарства Причорноморя Національної академії аграрних наук України» самі по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, а також наявні відомості, передбачені п.5 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ч. 2 ст. 40, ст.93 КПК України, Законом України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю від 26 січня 1993 року,слідчийсуддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника СВ Біляївського РВ (з обслуговування Біляївського району та м. Теплодар) ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_1 про призначення позапланової виїзної ревізії - задовольнити.

Призначити позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дослідного Господарства «Южний» Інституту сільського господарства Причорноморя Національної академії аграрних наук України» код ЄДРПОУ №05528906, юридична адреса: Біляївський район с. Великий Дальник вул.Маяцька, 26, за період з 01.01.2012 року по 01.01.2015 року з питань дотримання законодавства, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції в Одеській області, з наступних питань:

1. Стан усунення порушень та недоліків, виявлених попередніми ревізіями;

2. Відповідність фактичної діяльності підприємства видам діяльності, передбаченим Статутом, законодавству та отриманим дозвільним документам;

3. Перевірка фінансових планів та стану їх виконання;

4. Проведення безготівкових операції в національній та іноземній валюті;

5. Проведення готівкових операції в національній та іноземній валюті;

6. Повнота надходження, достовірність і правильність визначення доходів;

7. Законність здійснення та достовірність відображення витрат;

8. Правильність відображення дебіторської та кредиторської заборгованості. Стан претензійно-позовної роботи;

9. Дотримання законодавства при здійсненні державних закупівель;

10. Стан збереження державного майна, використання оборотних та необротних активів;

11.Дотримання законодавства при отриманні та використанні бюджетних коштів (за наявністю);

12. Фінансові результати та власний капітал;

13. Стан бухгалтерського обліку та достовірність фінансової звітності.

Термін проведення позапланової виїзної ревізії визначити з 02 лютого 2015 року впродовж 15 робочих днів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Трушина О.І.