Ухвала суду № 65398337, 17.03.2017, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/3725/17

Провадження № 1-кс/344/1019/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32016090000000060 від 30.06.2016р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що службові особи ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» (код ЄДРПОУ 13655435), діючи з умислом на заниження до сплати в бюджет податкових зобовязань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, за період 2014-2015 років, шляхом документального оформлення придбання товарів (робіт, послуг) в підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ ВКФ «Союз СВ» (код ЄДРПОУ 32335642), ТОВ «Конвеєрспецмонтаж» (код ЄДРПОУ 37189526), ТОВ «Індастріал-Інвест» (код ЄДРПОУ 37616551), ТОВ ВФК «Бізнес-Модуль» (код ЄДРПОУ 33523123), ТОВ «Авіанова» (код ЄДРПОУ 36353225), ТОВ «НВП «Інтертерм» (код ЄДРПОУ 32683581) безпідставно сформували валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4187853грн.

Директор ТзОВ «Конвеєрспецмонтаж», який обіймав дану посаду у досліджуваний період ОСОБА_3, будучи допитаний як свідок працівниками СУ ФР у Харківській області у рамках провадження №32014220000000130 вказав, що формально обіймав вказану посаду та фактично веденням господарської діяльності даного товариства займались інші особи. Однак, станом на даний час не встановлено місцезнаходження директора ТзОВ «Конвеєрспецмонтаж» ОСОБА_3, а тому не проведено із ним необхідні слідчі (розшукові) дії у рамках даного кримінального провадження: не допитано його як свідка та не відібрано експериментальних зразків підпису та почерку для проведення експертного дослідження. З врахування показів ОСОБА_3 наданих у кримінальному провадженню №32014220000000130 та в силу ст. 55-1 ГК України сторона обвинувачення приходить до висновку, що ТзОВ «Конвеєрспецмонтаж» має ознаки фіктивності, тобто останнє не могло проводити фінансово-господарські операції із ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» повязані із реалізацією запчастин (втулки, насоси, фільтри) для ремонту локомотивів. Таким чином документи, що надані службовими особами ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» у рамках кримінального провадження, можуть містити неправдиву інформацію.

Матеріалами клопотання зазначено, що слідчим винесено постанову про проведення почеркознавчої експертизи документів, що стосуються проведення ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» фінансово господарських операцій із ТзОВ «Конвеєрспецмонтаж» на предмет підписання їх службовими особами останнього. Зважаючи що місцезнаходження директора ТзОВ «Конвеєрспецмонтаж» ОСОБА_3 не відоме, а проведення даних видів експертиз тільки можлива за наявності експериментальних, вільних зразків підпису або тільки вільних зразків підпису директора даного субєкта господарювання з ознаки фіктивності, виникла необхідність вилучити оригінали документів із вільними підписами ОСОБА_3 на підставі яких останній отримував паспорт громадянина України. Встановлено, що дані документи знаходяться у Головному управлінні Державної міграційної служби України в Харківській області. Вилучення оригіналів документів на підставі яких ОСОБА_3 видавався паспорт громадянина України необхідне на час проведення почеркознавчої експертизи документів, які стосуються проведення ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» фінансово господарських операцій із ТзОВ «Конвеєрспецмонтаж». З вилученням вказаних оригіналів документів, буде підтверджено або спростовано факт підписання вказаних документів формальним директором ТзОВ «Конвеєрспецмонтаж», а також реальність проведення даним субєктом господарювання господарських операцій із ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод». У зв'язку із цим просив надати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні Головному управлінні Державної міграційної служби України в Харківській області, а саме до форми №1 та інших документів, де містяться підписи директора ТзОВ «Конвеєрспецмонтаж» ОСОБА_3 В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого, та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

В той же час стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, які також необхідні для проведення почеркознавчої експертизи (постанова слідчого від 14.03.2017р.), а також доведено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх оригіналів необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів, на підставі яких ОСОБА_3 видавався паспорт громадянина України, а саме до: форми №1 та інших документів, де містяться підписи директора ТзОВ «Конвеєрспецмонтаж» ОСОБА_3, які перебувають у володінні Головного управління Державної міграційної служби України в Харківській області, за адресою: м.Харків, вул. Римарська, 24, - з можливістю вилучення їх оригіналів на час проведення почеркознавчої експертизи.

Розяснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 16 квітня 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя О.А. Татарінова