Ухвала суду № 65394268, 22.02.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/2283/17

Номер провадження:1-кс/521/835/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2017 року слідчий суддя Малиновського районного суду міста Одеси Іщенко О. В., при секретарі Анічкіній О.О., за участю слідчого Кондратюк Л. В. розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Одесі клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером № 32016160020000005 від 11 листопада 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у відділі реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого та доданих до нього матеріалів вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160020000005 від 11 листопада 2016 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Велес - Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою внесення відомостей до ЄРДР послужив висновок експертного економічного дослідження судового експерта ТОВ «Фінансово-експертна служба» від 11 жовтня 2016 року за № 15, по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Велес - Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962) з ТОВ «Лакатош» (ЄДРПОУ 40285209), ТОВ «Міталтех» (ЄДРПОУ 40285041), ТОВ «Пірсен Прайм» (ЄДРПОУ 39939288) та ТОВ «Рессет» (ЄДРПОУ 40026464).

Як встановлено в ході розслідування, службові особи ТОВ «Велес - Агро ЛТД», в період червень - серпень 2016 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, внаслідок здійснення незаконних фінансових безтоварних операцій ТОВ «Лакатош», ТОВ «Міталтех», ТОВ «Пірсен Прайм» та ТОВ «Рессет», ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 102 216,84 грн.

В ході досудового розслідування встановлено відсутність транспортних засобів для перевезення ТМЦ, недостатня кількість персоналу для здійснення заявлених фінансово - господарських операцій, відсутність складських приміщень на яких можливо було збереження товарів ТОВ «Лакатош», ТОВ «Міталтех», ТОВ «Пірсен Прайм» та ТОВ «Рессет».

Отже, підтвердження походження придбаних ТОВ «Велес - Агро ЛТД» у ТОВ «Лакатош», ТОВ «Рессет», ТОВ «Пірсен Прайм», ТОВ «Міталтех» товарів відсутнє. Вказані підприємства мають ознаки фіктивності та виконують роль зустрічних транзитів, використовуючи які невстановлені досудовим слідством особи здійснюють підміну номенклатури та групи товарів «скрутку».

Згідно висновку експертного економічного дослідження судового експерта ТОВ «Фінансово-експертна служба» від 11 жовтня 2016 року за №15 встановлено заниження ТОВ «Велес - Агро ЛТД» податку на додану вартість у розмірі 4 102 216, 84 грн., що підлягає сплаті до бюджету, по фінансово - господарським взаємовідносинам з ТОВ «Лакатош», ТОВ «Міталтех», ТОВ «Пірсен Прайм» та ТОВ «Рессет» за звітні (податкові) періоди.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, органу досудового розслідування необхідно вилучити копії документів обліково- реєстраційної справи ТОВ «Міталтех», які знаходяться у відділі реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, оскільки ТОВ «Лакатош» (ЄДРПОУ 40285209) зареєстровано рішенням Дніпропетровським міським управлінням юстиції від 18 лютого 2016 року за № 12241020000075734.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у відділі реєстрації юридичних та фізичних ос підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради.

Слідчий просив задовольнити клопотання по зазначеним в ньому підставам та вважав, що є всі законі підстави для розгляду клопотання без явки особи, яка є власником речей, оскільки існує реальна загроза внесення змін, або знищення вказаних документів.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч 3 КК України, та що вищевказані документи перебувають у відділі реєстрації юридичних та фізичних ос підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради. Самі по собі вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а також для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Враховуючи викладенні обставини, а також то, що іншим шляхом (способами) довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні орган досудового розслідування не може, слідчий суддя вважає за необхідне, надати тимчасовий доступ до копій документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Лакатош» (ЄДРПОУ 40285209) яка перебуває у відділі реєстрації юридичних та фізичних ос підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, з метою вилучення, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером № 32016160020000005 від 11 листопада 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 до копій документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Лакатош» (ЄДРПОУ 40285209) яка перебуває у відділі реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради.

Надати можливість вилучити слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 копії документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Лакатош» (ЄДРПОУ 40285209)яка перебуває у відділі реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради.

Представник відділу реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради зобовязаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді документів з метою вилучення їх копій.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 17 лютого 2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 19 березня 2017 року.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів (слідчий, прокурор), зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальною техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Розяснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іщенко О. В.