Ухвала суду № 65392701, 15.03.2017, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/5328/17

Провадження №1-кс/127/2091/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2017 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Загурській Т.Ю.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області Чепурко Л.В. тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції Чепурко Людмила Василівна звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 12015020010002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_2, займаючи посаду директора ПП "Династія-2012" (підприємство зареєстроване Вінницьким міським управлінням юстиції 03.10.2012, номер державної реєстрації 11471020000000814, взято на податковий облік в органах державної податкової служби 05.10.2012 за № 486/18-13, яке у період з 01.01.2015 по 01.07.2015, зареєстроване за адресою: м. Вінниця, вул. Київська, 78), будучи службовою особою підприємства у зв'язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, маючи умисел на несплату податків очолюваним ним підприємством, використовуючи своє службове становище у злочинних цілях, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій та передбачаючи їх наслідки у вигляді ненадходження до бюджету держави податків в особливо великих розмірах, і бажаючи їх настання, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства у період з 01.01.2015 по 31.05.2015, умисно ухилився від сплати податків до бюджету на загальну суму 4 544 879 грн.

Так, ОСОБА_2 діючи в порушення вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 та п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України ОСОБА_2, достовірно знаючи про дійсні розміри об'єктів оподаткування, володіючи повною інформацією про фінансово-господарську діяльність ПП "Династія-2012", вносив до податкових декларацій з податку на додану вартість відомості про включення до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість, сплаченого в ціні нібито придбаних товарів (шрот соняшниковий, макуха, соя, олія соєва та макуха соєва) ПП "Династія-2012" у суб'єктів господарювання, які створені та перереєстровані з метою прикриття незаконної діяльності невстановленими досудовим слідством особами (фіктивними підприємствами), а саме: ТОВ "Прод-Тор" та ТОВ "Ділові ініціативи".

Разом з цим, досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_3 (на час вчинення злочину ОСОБА_4, далі по тексту ОСОБА_4.) працюючи на ПП "Династія-2012" вносила завідомо неправдиву інформацію до офіційних документів, а саме: податкових накладних в електронному вигляді та використовувала завідомо підроблені документи.

Так, на початку січня 2015 року у ОСОБА_4 виник злочинний умисел, спрямований на підробку офіційних документів з метою надання податкової вигоди та штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Реалізовуючи свій злочинний план, за невстановлених обставин, ОСОБА_4 набула реєстраційні документи та печатки ТОВ "Ділові ініціативи" (м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 82, код за ЄДРПОУ 39529293) та ТОВ "Прод-Тор" (код за ЄДРПОУ 39254345, м. Вінниця, вул. Київська, буд. 16), копії паспортів та ідентифікаційних номерів осіб, на яких вказані товариства були зареєстровані.

Надалі, 30.01.2015 перебуваючи в невстановленому місці, використовуючи комп'ютерну техніку, на якій встановлена комп'ютерна програма "M.E.Doc" (My Electronic Document), що призначена для електронного документообігу із шифруванням та зчитуванням певної інформації із застосуванням електронно-цифрових підписів, згенерувала заявки на формування посилених сертифікатів підписувача електронного цифрового підпису керівника та електронного цифрового підпису, що є аналогом відбитка печатки ТОВ "Ділові ініціативи", а 02.02.2015 перебуваючи за адресою: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 25, у приміщенні ПВФ "Практик", представляючись уповноваженою особою ТОВ "Ділові ініціативи", отримала сертифікат електронного цифрового підпису керівника та електронний цифровий підпис, що є аналогами відбитка печатки платника податків ТОВ "Ділові ініціативи".

Після цього, ОСОБА_4 13.02.2015 перебуваючи в м. Вінниці, точної адреси не встановлено, не будучи посадовою особою ТОВ "Ділові ініціативи", використовуючи комп'ютерну техніку, на якій встановлено спеціалізоване програмне забезпечення для формування податкових документів в електронному вигляді із можливістю шифрування та зчитування певної інформації, підробила офіційний документ - податкову накладну в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015, шляхом внесення завідомо неправдивої інформації про місцезнаходження товариства, про факт надання ТОВ "Ділові ініціативи" транспортно-експедиційних послуг ПП "Династія-2012", згідно договору на транспортно-експедиційне обслуговування № 1 від 05.01.2015, та вказала особу, яка склала податкову накладну - ОСОБА_5, який у цей час відбував покарання у вигляді позбавлення волі.

Після чого, використовуючи комп'ютерну техніку, на якій встановлене спеціалізоване програмне забезпечення для формування податкових документів в електронному вигляді та маючи доступ до мережі Інтернет і можливість відправлення/приймання електронних повідомлень по електронній пошті, незаконно підписала податкову накладну в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 шляхом накладення електронного цифрового підпису керівника ТОВ "Ділові ініціативи" та електронного цифрового підпису, що є аналогом відбитка печатки вказаного платника податків.

Після накладення електронних цифрових підписів, ОСОБА_4, перебуваючи в м. Вінниці, в невстановленому місці, 13.02.2015 о 19 годині 56 хвилин, використовуючи комп'ютерну техніку, під'єднану до всесвітньої мережі Інтернет, з електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_9 направила завідомо підроблений офіційний документ - податкову накладну в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 до контролюючого органу ДФС України на електронну адресу zvit@sta.gov.ua.

Податкова накладна в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 зареєстрована у Єдиному державному реєстрі податкових накладних за номером НОМЕР_1.

Крім того, 13.02.2015 о 19 годині 56 хвилин, використовуючи комп'ютерну техніку, під'єднану до всесвітньої мережі Інтернет, з електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_9 відправила завідомо підроблений офіційний документ - податкову накладну в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 до контролюючого органу ДФС України на електронну адресу zvit@sta.gov.ua, таким чином використавши його.

Податкова накладна в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 зареєстрована у Єдиному державному реєстрі податкових накладних за номером НОМЕР_1.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_3 неодноразово вносила завідомо неправдиву інформацію до офіційних документів, а саме: податкових накладних в електронному вигляді, поданих від ТОВ "Ділові ініціативи" та ТОВ "Прод-Тор" та використовувала вказані завідомо підроблені документи.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що у період з 01.01.2015 по 31.05.2015, службовими особами ПП "Династія-2012" (код за ЄДРПОУ 38343842, м. Вінниця) являлись: директор ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2, прож.: АДРЕСА_2 конт. тел. НОМЕР_2; комерційний (фінансовий) директор ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4, прож.: АДРЕСА_3 конт. тел. НОМЕР_3; головний бухгалтер ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_6, прож.: АДРЕСА_1 конт. тел. НОМЕР_4; бухгалтер ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_8, прож.: АДРЕСА_4, конт. тел. НОМЕР_5.

Крім того, встановлено, що вказані особи у своїй повсякденній діяльності з метою підготовки та вчинення кримінального правопорушення використовували зазначені вище номери мобільних телефонів, по яких велись розмови із рядом осіб, які допомагали останнім вчиняти дії, спрямовані на порушення податкового законодавства України, а також приховувати сліди скоєного кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, встановлення всіх фактів злочинної діяльності, направлених на умисне ухилення від сплати податків та іншого порушення податкового законодавства України, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в здійсненні виїмки роздруківки вхідних та вихідних дзвінків зазначених вище номерів мобільних телефонів, які мають значення для розслідування кримінального провадження, просила задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПрАТ "Київстар".

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції Чепурко Людмилі Василівні дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПрАТ "Київстар" в паперовому та електронному вигляді, по номерах мобільного оператора "Київстар" НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 за період з 01.01.2015 по 31.05.2015, у вигляді вхідних, вихідних телефонних дзвінків, дзвінків нульової тривалості, вхідних та вихідних смс-повідомлень, даних про другого співрозмовника, дати, часу, тривалості, з наданням "Трафіка" та ІМЕІ-кодів вищевказаних телефонних номерів, та прив'язкою до базових станцій із зазначенням азимуту і адресою їх розташування, яка знаходиться в ПрАТ "Київстар" (адреса: м. Київ, пр.-т Червонозоряний, 51, конт. тел. 0442090070) та здійснення її виїмки.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя