Ухвала суду № 65386743, 20.03.2017, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/439/17

Провадження № 1-кс/161/283/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 20 березня 2017 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Сівчук А.Є., за участю секретаря Федьо Н.І., заступника начальника 2-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Шелепіна С.С., представника ПАТ «Електротермометрія» Лялюги Л.В., розглянувши клопотання заступника начальника 2-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Шелепіна С.С. про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ПАТ «Електротермометрія» код ЄДРПОУ 00225644, Волинська область, м. Луцьк, вул. Ковельська, 40), а також провести вилучення оригіналів таких документів, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні заступника начальника 2-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Шелепіна С.С. знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016030000000055 за ознаками вчинення службовими особами ПАТ «Електротермометрія» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою реєстрації вказаного кримінального провадження слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Волинській області відповідно до яких встановлено, що згідно Акту №29803-20-14-01-09/00225644 від 28.07.2016 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ПАТ «Електротермометрія» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 заниження до сплати податку на додану вартість в сумі 3 449 091 грн.. В ході проведення досудового слідства встановлено, що службові особи ПАТ «Електротермометрія» відобразило в податковому та бухгалтерському обліку на протязі 2013 - 2015 років цілий ряд безтоварних операцій по придбанню ТМЦ (чашка латунна, труба, круг, провід, алюмель, хромель, інструменти) від фіктивних СГД та від підприємств на яких обривається ланцюг постачання, а саме: ТОВ «Вторсервіс» (код ЄДРПОУ 23523657), ТОВ «Юніс" (код ЄДРПОУ 24429986),ТОВ "Армадайн" (код ЄДРПОУ 38927161), ТОВ "Єдвайс Мотус" (код ЄДРПОУ 36658779), ДП «Техноскрап» ТОВ «Скрап» (20364201) , ТОВ "Стілфорт" (код за ЄДРПОУ - 31861707) , ТОВ «НВП «Спецкабель» (код ЄДРПОУ 37192330), ТОВ «Малос» (код ЄДРПОУ 35793568), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) на загальну суму 17 541 308 грн., в т.ч. за 2013 рік на суму 4 914 126 грн., за 2014 рік на суму 4 216 590 грн., за 2015 рік на суму 8 410 592 грн.. В подальшому в податковому та бухгалтерському обліку ПАТ «Електротермометрія» відображено виготовлення лічильників, регуляторів тиску, газу, фільтрів осадних, мембран та ін.. із вищевказаної сировини. Реалізацію даної продукції ПАТ «Електротермометрія» в податковому та бухгалтерському обліку на протязі 2013 - 2015 відображає ряду СГД з явними ознаками фіктивності на загальну суму 10 095 436 грн., а саме : ТОВ «Тітус Трейд» (код ЄДРПОУ 38005005); ТОВ «СЕОЛАН» (код ЄДРПОУ 39072643); ТОВ «СТЕМФОРД» (код ЄДРПОУ 38912050); ТОВ «Лоренс Трейд» (код ЄДРПОУ 38393212); ТОВ «Терміні Групп» (код ЄДРПОУ 39174511); ТОВ «Промтех-Трейд» (код ЄДРПОУ 39474370); ТОВ «ЛЮКС БІЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 38939397); ТОВ «ТК Комівояжер» (код ЄДРПОУ 39948072); ТОВ «ЛАЙКСТАРТ» (код ЄДРПОУ 38649640); ТОВ «Спец-строй» (код ЄДРПОУ 38812881). Проте проведеними заходами встановлено, що дана продукція реалізована невстановленим особам за готівку, а від вищевказаних підприємств ПАТ «Електротермометрія» отримала безповоротну фінансову допомогу на загальну суму 10 095 436 грн..

В судовому засіданні заслухавши думку Шелепіна С.С., який клопотання підтримав та просив задовольнити, думку Лялюги Л.В., яка просила відмовити в задоволенні даного клопотання, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.

Враховуючи ті обставини, що постановою Волинського окружного адміністративного суду від 14.12.2016 року податкові повідомлення-рішення Головного управління ДФС у Волинській області від 05.08.2016 року № 0003351401, № 0003361401 та № 0003371401 скасовані, разом з тим, дане рішення було оскаржено до Львівського апеляційного адміністративного суду, який рішення Волинського окружного адміністративного суду залишив в силі, тому суд приходить до висновку, що в задоволенні даного клопотання, слід відмовити.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Відмовити в задоволенні клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Шелепіна С.С. про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ПАТ «Електротермометрія» (код ЄДРПОУ 00225644), а саме: договорів купівлі-продажу ТМЦ які укладались між ПАТ «Електротермометрія» та ТОВ «Вторсервіс» (код ЄДРПОУ 23523657), ТОВ «Юніс" (код ЄДРПОУ 24429966),ТОВ "Армадайн" (код ЄДРПОУ 38927161), ТОВ "Єдвайс Мотус" (код ЄДРПОУ 36658779), ДП «Техноскрап» ТОВ «Скрап» (20364201) , ТОВ "Стілфорт" (код за ЄДРПОУ - 31861707) , ТОВ «НВП «Спецкабель» (код ЄДРПОУ 37192330), ТОВ «Малос» (код ЄДРПОУ 35793568), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) в період з 01.01.2013 - 31.12. 2015 року; накладні та податкові накладні які оформлялись на виконання вищевказаних договорів; товарно-транспортні накладні які підтверджують транспортування придбаних, відповідно до вищевказаних договорів ТМЦ; документи які оформлялись під час відправлення вищезазначених ТМЦ за допомогою служб доставки «Нова Пошта», «Делівері» і т.д.; журналів обліку в'їзду та виїзду автотранспорту на територію ПАТ «Електротермметрія» протягом 2013-2015 років; сертифікати відповідності, документи які підтверджують придбання ПАТ «Електротермометрія» ТМЦ (чашка латунна, труба, круг, провід, алюмель, хромель, інструменти) від ТОВ «Вторсервіс» (код ЄДРПОУ 23523657), ТОВ «Юніс" (код ЄДРПОУ 24429966),ТОВ "Армадайн" (код ЄДРПОУ 38927161), ТОВ "Єдвайс Мотус" (код ЄДРПОУ 36658779), ДП «Техноскрап» ТОВ «Скрап» (20364201) , ТОВ "Стілфорт" (код за ЄДРПОУ - 31861707) , ТОВ «НВП «Спецкабель» (код ЄДРПОУ 37192330), ТОВ «Малос» (код ЄДРПОУ 35793568), ФОП ОСОБА_3 та документів в яких відображено виготовлення лічильників, регуляторів тиску, газу, фільтрів осадних, мембран та ін. (з зазначенням їх ідентифікаційних номерів, сертифікатів відповідності) із вищевказаної сировини та подальший їх продаж ТОВ "Тітус Трейд", ТОВ "СЕОЛАН", ТОВ "СТЕМФОРД", ТзОВ "Лоренс Трейд", ТзОВ "Терміні Групп", ТОВ "Промтех-Трейд", ТОВ "ЛЮКС БІЛДІНГ", ТОВ "ТК Комівояжер", ТОВ "ЛАЙКСТАРТ", ТОВ "Спец-строй" і т.д., а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції, в тому числі проведення розрахунків за період з в період з 01.01.2013-31.12. 2015 року повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів і т.д.) які знаходяться у ПАТ «Електротермометрія» (код ЄДРПОУ 00225644, Волинська область, м. Луцьк, вул. Ковельська, 40), а також провести вилучення оригіналів таких документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: