Ухвала суду № 65338653, 09.03.2017, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1458/17

Провадження № 1-кс/265/841/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

09 березня 2017 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю прокурора, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016050000000004 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.258-5 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що службова особа директор ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555) ОСОБА_3, діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, в порушення п.187.1 ст.187 Податкового Кодексу України, ч.1 ст.286 Митного Кодексу України, за ставками визначеними Законом України «Про Митний тариф України» від 19.09.2013 №584, ст.4 Закону України «Про Заходи щодо стабілізації платіжного балансу України відповідно до статті ХІІ Генеральної угоди з тарифів і торгівлі 1994 року», у період червня серпня 2015 року, здійснили через пункти пропуску на державному кордоні України з РФ в Харківській та Луганській областях, із залученням експортера ТОВ «Цукорагропром» (ЄДРПОУ 38234087), експорт на адресу ТОВ «Літон» (Іванівська область, Російська Федерація) товарів продовольчої групи, зокрема цукру, що вироблений ТОВ «Новооржицький цукровий завод» (ЄДРПОУ 38960990). Продовжуючи виконувати свій злочинний намір, зазначені особи з використанням ТОВ «Нові Вікна», без декларування та без відображення у звітності вказаних операцій та сплати необхідних податків та обовязкових платежів імпортували з РФ, через непідконтрольні пункти пропуску, ті ж самі продовольчі товари на непідконтрольну Україні територію Донецької області на загальну суму 3 995 573,67 грн. Таким чином, через дії зазначених вище осіб ТОВ «Нові Вікна» не нарахувало та не сплатило до державного бюджету України податків, зборів та обовязкових платежів, що входять в систему оподаткування, на загальну суму 3 501 455,27 грн. (податок на додану вартість в сумі 1 249 504,73 грн., ввізне мито в сумі 1 852 393,13 грн., додатковий імпортний збір в сумі 399 557,35 грн.). Відповідно зазначені особи умисно ухилились від сплати вказаних податків та обовязкових платежів в особливо великих розмірах.

Також, встановлено, що групою осіб з використанням ряду підконтрольних підприємств, у тому числі ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555), здійснюється фінансово-господарська діяльність на тимчасово окупованій території Донецької області, на території, яка підконтрольна українській владі та на території Російської Федерації, грошові кошти від якої спрямовуються на фінансування незаконних збройних формувань так званої «ДНР», які приймають активну участь у веденні бойових дій проти ЗС України та інших підрозділів, що задіяні в проведенні АТО на території Донецької області, в якості винагороди.

Умисне ухилення від сплати податків, зборів, ввізного мита вказаними особами стало можливим в результаті не декларування результатів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нові Вікна», в результаті здійснення імпорту товарно-матеріальних цінностей на територію тимчасово не контрольовану державними органами влади України з Російської Федерації, через неконтрольовані пункти пропуску.

Так, під час досудового розслідування, згідно автоматизованої системи АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555) з травня 2015 року, звітує про відсутність доходів від здійснення діяльності та не здійснює зовнішньоекономічні операції, що фактично не відповідає дійсності та спростовується вантажно-митними деклараціями, оформленими Російською митницею.

Під час аналізу податкової звітності зазначеної групи підприємств за період 2013-2016 років встановлено, що в 2013 році директором ТОВ «Вікна Нові» був діючий директор ТОВ «Нові Вікна» ОСОБА_3 (РНУКПН НОМЕР_1), також до жовтня 2014 року ТОВ «Вікна Нові» мало спільну податкову адресу з ТОВ «Нові Вікна», а саме: м. Донецьк, вул. Малова, буд. №1Д, та податкова звітність надавалась з однієї IP-адреси». Згідно відомостей АІС «Податковий блок» директором ТОВ «Вікна Нові» є ОСОБА_5 дружина ОСОБА_4

Згідно інформації отриманої від ОУ ГУ ДФС у Донецькій області та Донецької регіональної митниці за червень 2015 року представниками ТОВ «Цукорагропром» було оформлено 21 вантажно-митну декларацію (ВМД №200673, 200674, 200760, 200761, 200769, 200774, 200775, 200776, 200608, 200690, 200691, 200689, 200692, 200694, 200651, 200652, 200644, 200645, 200643, 200714, 200713) з постачання цукру, що вироблений ТОВ «Новооржицький цукровий завод» (ЄДРПОУ 38960990), на адресу ТОВ «Літон» (Іванівська область, Російська Федерація). Митне оформлення операцій в режимі експорту здійснювалось на Полтавській митниці ДФС.

В аналогічний період часу ТОВ «Літон» (Іванівська область, Російська Федерація) здійснювало постачання цукру на адресу ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555), яке зареєстроване на непідконтрольній українській владі території, за адресою: м. Донецьк, вул. Малова буд. 1 ОСОБА_7 було ввезено автомобільним транспортом, державні номери - ВМ 1554ВС, ВМ 4629ХТ, ВМ 4517 ВА, ВМ3638ХТ, ВМ 8827 АІ, ВМ 0648 ХТ, ВМ 5699 ВВ, ВМ 8019 ХТ, ВМ 7479 ХТ, ВМ 1079ВС, ВМ 0748 АХ, ВМ 4933 ХТ, ВМ 6457 АХ, ВМ 0802 ХХ, ВМ 1094 АХ, ВМ 5257 ХТ, ВМ 5342 АТ, ВМ 4073 ХТ, ВМ 9189 АТ, ВМ 3927 ХТ, ВМ 7289 АІ, ВМ 2680 ХХ, АЕ 9753 ЕХ, АЕ 5470 ХР, АЕ 5573 ЕІ, АЕ 2928 ХО, АЕ 5046 ЕВ, АЕ 9250 ХО, АЕ 5081 ЕВ, АЕ 4328 ЕМ, АЕ 4718 ВТ, АЕ 0249 ХХ, АН 8085 ВІ, АН 0194 НО до м. Донецька через пункт пропуску ОСОБА_8.

В результаті співставлення ВМД, оформлених при експорті цукру ТОВ «Цукорагропром» що вироблений ТОВ «Новооржицький цукровий завод» (ЄДРПОУ 38960990), на адресу ТОВ «Літон» (Іванівська область, Російська Федерація) з ВМД, оформленими при імпорті цукру з Російської Федерації ТОВ «Літон» (Іванівська область, Російська Федерація) до м. Донецька на адресу ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555) встановлено, що в вантажно митних деклараціях (ВМД) співпадає автотранспорт, яким здійснювалось перевезення цукру, також співпадає вага вантажу та період часу в який здійснювалось перевезення вантажу.

Згідно вантажно митних декларацій (ВМД) в яких вказано транспортні засоби за державними номерами АЕ 9753 ЕХ, АЕ 5470 ХР, АЕ 5573 ЕІ, АЕ 2928 ХО, АЕ 5046 ЕВ, АЕ 9250 ХО, АЕ 5081 ЕВ, АЕ 4328 ЕМ, АЕ 4718 ВТ, АЕ 0249 ХХ, перевізником зазначено ПП «Транспортник» ( ЄДРПОУ 13473846) яке зареєстроване за юридичною адресою Дніпропетровська область Новомосковський район с. Піщанка вул. Радгоспна буд.60.

Допитаний по кримінальному провадженню в якості свідка ОСОБА_9 який є засновником головним бухгалтером та директором ПП «Транспортник» ( ЄДРПОУ 13473846) та ФОП ОСОБА_9 ( рнокпп НОМЕР_2) показав що ПП « Транспортник» у період червень серпень 2015 року здійснювало перевезення цукру з ТОВ «Цукорагропром» та адресу ТОВ «Літон» (РФ) транспортними засобами які належать на праві власності ПП « Транспортник» на підставі договорів заявок укладених з ФОП ОСОБА_9 ( рнокпп НОМЕР_2) Про перевезення цукру вищевказаними транспортними засобами у період червень серпень 2015 року з Новооржицького цукрового заводу від ТОВ «Цукорагропром» через підприємство ТОВ «Літон» (РФ) до ТОВ «Нові Вікна» (м. Донецьк) йому нічого не відомо. Також повідомив номера мобільних телефонів водії які були задіяні в перевезенні цукру за вищевказаним маршрутом ОСОБА_10 НОМЕР_3, ОСОБА_11 НОМЕР_4, ОСОБА_12 НОМЕР_5, ОСОБА_13 НОМЕР_6 оператора мобільного звязку Київстар. В анкетних даних протоколу допиту свідка зазначив свій номер мобільного телефону оператора «Київстар» - 067-636-91-77.

Розбіжність у показах свідків та не відповідність показів з ВМД, свідчить про те, що водії, які перевозили цукор заздалегідь були обізнані про маршрут транспортних засобів до м. Донецька через територію Російської Федерації, та осіб які фактично організували поставку цукру до м. Донецька. Враховуючи викладене є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Літон», ТОВ «Нові Вікна» перевізники вантажу - ТОВ «Євротранс», ТОВ «Меатранс», та водії транспортних засобів на яких цукор було ввезено транспортовано до м. Донецьк задіяні в схемі нелегального постачання товарів продуктової групи на тимчасово не підконтрольну українській владі територію Донецької області.

Таким чином, інформація за вказаними номерами мобільних телефонів а саме: НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6 067-636-91-77, яка перебуває у володінні оператора мобільного звязку ПрАТ «Київстар» (код 21673832), дає можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити коло осіб які можуть бути причетними до незаконної фінансово господарської, підприємницької діяльності а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності.

Враховуючи складність проведення досудового розслідування та великий обсяг слідчих дій у кримінальному провадженні створена група слідчих, у складі: старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_14; старшого слідчого 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_15; старшого слідчого 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_16, старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_17; старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_18; старшого слідчого 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_19; заступника начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_20.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у оператора мобільного звязку ПрАТ «Київстар», для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які причетні до протиправної діяльності, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідного оператора мобільного звязку, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПрАТ «Київстар» (код 21673832) та складають охоронювану таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Прокурор у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та обєктивність досудового розслідування.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника ПрАТ «Київстар», у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як вбачається з клопотання, документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ у відповідній установі не відносяться до речей і документів, до яких заборонено доступ.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не доведено, що інформація про звязок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, їх тривалість за вказаними у клопотанні абонентськими номерами за період з 01.01.2015 року по день винесення ухвали самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, оскільки в рамках даного кримінального провадження провадиться досудове розслідування за кримінальними злочинами, передбаченими ч.3 ст.212, ч.1 ст.258-5 КК України, вчиненими в період червня-серпня 2015 року, що вбачається з витягу ЄРДР, а не в період з 01.01.2015 року по день винесення ухвали.

З урахуванням наведеного слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме в частині надання слідчому тимчасового доступу до інформації про звязок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, їх тривалість за вказаними у клопотанні абонентськими номерами за період з 01.06.2015 року по 01.09.2015 року, оскільки зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Зобовязати відповідальну особу ПрАТ «Київстар» надати тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «Київстар» (ЄДРПОУ 21673832)? а саме:

про зв'язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових зєднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за абонентськими телефонними номерами:

НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6 067-636-91-77,

інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам ПрАТ «Київстар», із зазначенням базових станцій, із обовязковою привязкою до місцевості, в зоні якої він знаходився на момент сеансів звязку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням номерів телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси звязку; дати, часу початку та тривалість сеансів звязку за період з 01.06.2015 року по 01.09.2015 року за абонентськими телефонними номерами:

НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6 067-636-91-77,

інформацію про зв'язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, їх тривалість, зміст, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за період з 01.06.2015 року по 01.09.2015 року за абонентськими телефонними номерами:

НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6 067-636-91-77,

інформацію щодо абонентів мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» щодо укладених договорів на контрактній основі за період з 01.06.2015 року по 01.09.2015 року за абонентськими телефонними номерами:

НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6 067-636-91-77.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) надати ОСОБА_14, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_21, слідчим слідчої групи старшому слідчому 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_15; старшому слідчому 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_18; старшому слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_19; заступнику начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_20, або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_14, відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України.

В задоволенні решти клопотання відмовити.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 09 березня 2017 року по 09 квітня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя