Вирок № 65326417, 09.03.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/2067/17

Провадження № 1-кп/369/286/17

В И Р О К

іменем України

09.03.17 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області у складі:

головуючого судді Бурбели Ю.С.,

за участю секретаря Солдатенко В.С., Стрілецької К.І.,

прокурора Пригари О.М.,

захисника ОСОБА_1,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Києва, яка має середню спеціальну освіту, неодружена, тимчасово не працює, раніше не судима, зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1; раніше не судима, у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2 вчинила пособництво фіктивному підприємництву шляхом придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, за наступних обставин.

ОСОБА_2 у червні-липні 2016 року у невстановленому місці вступила у попередню змову з невстановленою особою, яка запропонувала останній здійснити фіктивне підприємництво, а саме придбати за грошову винагороду суб'єкт підприємницької діяльності товариство з обмеженою відповідальністю «Скайбуд-груп» (далі ТОВ «Скайбуд-груп») в органах державної влади з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, на що ОСОБА_2 погодилась.

Так, ОСОБА_2 згідно з даними реєстраційної справи ТОВ «Скайбуд-груп» стала засновником даного товариства за кодом 40641310 згідно ЄДРПОУ.

Незважаючи на те, що вказане підприємство зареєстровано у державних органах влади, як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_2 взяла участь у його перереєстрації не для здійснення господарської діяльності та отримання прибутку, передбаченої модельним Статутом товариства з обмеженою відповідальністю (затвердженим постановою Кабінету Міністрів України №1182 від 16.11.2011), а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, яка полягала у незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат підприємствам реального сектору економіки, тобто вчинила злочин у сфері господарської діяльності, при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_2 та невстановлена слідством особа, у невстановленому місці приблизно в кінці червня - початку липня 2016 року, розподілили між собою ролі у спільному злочинному плані згідно з яким ОСОБА_2 надала свої анкетні дані та документи, що посвідчують особу, для підготовки проектів документів для придбання частки у статутному капіталі та подальшої перереєстрації фіктивного підприємства -ТОВ «Скайбуд-Груп». У свою чергу, невстановлена слідством особа, відповідно до відведеної їй злочинної ролі, прийняла участь у підготовці проектів договору купівлі-продажу (відчуження) частки розміром 100% у статутному капіталі ТОВ «Скайбуд-Груп» від громадянки ОСОБА_3 на користь ОСОБА_2 та протоколу №2 від 08.09.2016 загальних зборів учасників вищевказаного товариства згідно з яким передбачались зміни у складі учасників, збільшення статутного капіталу, зміна директора та призначення на дану посаду з 09.09.2016 ОСОБА_2, а також надання повноважень останній здійснити державну реєстрацію цих змін в органі державної реєстрації.

У подальшому, за невстановленою адресою, у невстановлений час, ОСОБА_2, перебуваючи у приміщенні нотаріальної контори поблизу станції метро «Палац Спорту» у м. Київ на прохання невстановлених слідством осіб надала їм свій паспорт серії МЕ номер 957618, виданий 29.08.2009 Дніпровським РУ ГУ МВС України в м. Києві, та ідентифікаційний номер НОМЕР_1, після чого власноруч підписала протокол №2 від 08.09.2016 загальних зборів учасників ТОВ «Скайбуд-груп», договір купівлі продажу частки розміром 100% у статутному капіталі вказаного товариства та документи необхідні для державної перереєстрації даного товариства.

Таким чином, за сприяння ОСОБА_2 невстановленими слідством особами 09.09.2016 здійснено подання до реєстраційної служби Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області (Київська область, місто Вишневе, вул. Лесі Українки, будинок 88) заяви про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, а на підставі поданих установчих документів до реєстраційної служби Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області 09.09.2016 зареєстровано зміни щодо юридичної особи ТОВ «Скайбуд-груп» в частині зміни власника та призначення директора одноособового на громадянку ОСОБА_2

Вчинення дій, пов'язаних з перереєстрацією ТОВ «Скайбуд-груп» на ОСОБА_2, як засновника та директора вказаного підприємства, надало можливість невстановленим слідством особам здійснювати незаконну діяльність шляхом використання реквізитів вищевказаного товариства для сприяння підприємствам реального сектору економіки у незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат.

Дії ОСОБА_2, яка придбала ТОВ «Скайбуд-груп» з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, здійснювалися з порушенням законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме: ст. ст. 81, 87, 88, 89 Цивільного Кодексу України, ст. ст. 56, 57, 88, 89 Господарського кодексу України; ст. ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» № 755-IV від 15.05.2003, статті 4 Закону України «Про господарські товариства» N 1576-XII.

У підготовчому судовому засіданні суду надана угода про визнання винуватості, яка укладена 09 березня 2017 року між прокурором та обвинуваченою, яка відповідає вимогам ст. 472 КПК України.

Згідно даної угоди, де зазначені її сторони, формулювання обвинувачення, обвинувачена та прокурор дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій обвинуваченої за за ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, як пособництво фіктивному підприємництву шляхом придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, істотних для відповідного кримінального провадження обставин, беззастережного визнання обвинуваченою своєї винуватості у вчиненні кримінального правопорушення, а також узгоджене покарання, яке повинна понести ОСОБА_2 за ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України - у вигляді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гривень.

В угоді передбачені наслідки укладення та затвердження угоди, встановлені ст. 473 КПК України, та наслідки її невиконання.

Вивчивши обвинувальний акт, вивчивши матеріали кримінального провадження, надані прокурором, вивчивши угоду, вислухавши обвинувачену, яка просила суд затвердити угоду про визнання винуватості та винести вирок на підставі даної угоди, вислухавши думку прокурора, який вважає, що угода відповідає вимогам КПК України та КК України і вважає за можливе задовольнити клопотання про затвердження даної угоди та винести вирок на підставі угоди, суд дійшов до висновку, що угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченою ОСОБА_2, яка укладена в даному кримінальному провадженні, підлягає до затвердження з наступних підстав.

Відповідно ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим.

Згідно з ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

В судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_2, обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, який згідно ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості.

Судом з'ясовано, що обвинувачена розуміє права, визначені ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, які передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним і не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України.

Враховуючи викладене, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором та обвинуваченою ОСОБА_2 і призначення обвинуваченій узгодженого сторонами виду та розміру покарання.

Запобіжний захід обвинуваченій не обирався.

Цивільний позов у справі не заявлявся.

Судові витрати відсутні.

Доля речових доказів вирішується відповідно до ст. 100 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 373, 374, 472, 474, 475 КПК України, суд, -

ЗАСУДИВ:

Затвердити угоду від 09 березня 2017 року про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченою ОСОБА_2.

ОСОБА_2 визнати винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України та призначити їй узгоджене сторонами покарання у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500,00 (вісім тисяч п'ятсот) гривень.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду Київської області через Києво-Святошинський районний суд Київської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Суддя Ю.С. Бурбела