Ухвала суду № 65311601, 09.03.2017, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/2094/17

Провадження № 1-кс/727/659/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 березня 2017 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Яреми Л.В.

при секретарі - Вакарюк К.А.

розглянувши клопотання начальника відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №42016260000000085 від 17.05.2016 року),

сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення прокурор Романюк М.

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №42016260000000085 від 17.05.2016 року.

Вказує, що службові особи ТОВ «Дьолер Буковина» (код ЄДРПОУ 33688879, юр. адреса: Чернівецька обл., Кіцманський р-н, с. Мамаївці, вул. Кіцманська 44-Д) в період 2015 року шляхом внесення в закупівельні документи недостовірних відомостей щодо придбаної продукції із подальшим відображенням у бухгалтерській та податковій звітності, збільшили витрати підприємства, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 3 500 000 грн. В період серпня - жовтня 2015 року ТОВ «Дьолер Буковина» (вид діяльності - виробництво овочевих і фруктових соків) здійснювало заготівлю сировини. Згідно бухгалтерського обліку закупівля продукції на суму 74 754,9 тис. грн. здійснювалась у юридичних осіб та фізичних осіб підприємців платників єдиного податку ІІІ групи з м. Києва, повязаних між собою родинними (дружніми) стосунками. Фактично крім селянсько-фермерських господарств постачальниками яблук були фізичні особи та фізичні особи-підприємці, не зареєстровані платниками ПДВ, жителі Чернівецької, Івано-Франківської, Тернопільської та Закарпатської областей. Сума фактичних витрат на придбання сировини складає менш ніж 65 860,0 тис. грн., що в подальшому призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємства на суму 1333,5 тис. грн. та ПДФО в розмірі 10102,5 тис. грн., що свідчить про фактичне ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих розмірах.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Дьолер Буковина» (код ЄДРПОУ 33688879, юр. адреса: Чернівецька обл., Кіцманський р-н, с. Мамаївці, вул. Кіцманська 44-Д) в період 2016 року, використовуючи схему ухилення від сплати податків, яка була застосована в 2015 році, шляхом внесення в закупівельні документи недостовірних відомостей щодо придбаної продукції із подальшим відображенням у бухгалтерській та податковій звітності, збільшили витрати підприємства, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 3 500 000 грн.

Крім того встановлено, що одним із фізичних осібпідприємців платників єдиного податку ІІІ групи від якого ніби-то придбавалась сировина (яблука) є ОСОБА_2 (податковий номер НОМЕР_1, юридична адреса: м. Київ, Печерський, вул. Івана Кудрі, 38/36). ФОП ОСОБА_2 в Публічному акціонерному товаристві «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346, адреса: 01001, м. Київ, вулиця Десятинна, 4/6) відкрито рахунки у національній валюті, а саме: № 26006015464602 (українська гривня); № 26007015464601 (українська гривня).

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю відносно клієнта банківської установи Публічного акціонерного товариства «АЛЬФА-БАНК» ФОП ОСОБА_2, а саме до документів на відкриття та розпорядження рахунками № 26006015464602 (українська гривня), № 26007015464601 (українська гривня), в тому числі документи, які зазначені в клопотанні. Тому просить надати прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що частина вищевказаних документів мають суттєве значення для встановлення обєктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346, адреса: 01001, м. Київ, вулиця Десятинна, 4/6). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій.

В наданні дозволу на тимчасовий доступ іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції слід відмовити, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.

Щодо клопотання в іншій частині, зокрема надання доступу та можливості вилучення документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунком, карток зі зразками підписів та інше, вважаю, що воно не підлягає задоволенню, оскільки відомості які планує встановити слідчий значно виходять за межі доказування відомостей внесених в ЄРДР за №42016260000000085.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю відносно клієнта банківської установи Публічного акціонерного товариства «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346, адреса: 01001, м. Київ, вулиця Десятинна, 4/6) ФОП ОСОБА_2 (податковий номер НОМЕР_1, юридична адреса: м. Київ, Печерський, вул. Івана Кудрі, 38/36) по господарських взаємовідносинах з ТОВ «Дьолер Буковина», з можливістю зробити їх копії, а саме до:

- виписок по розрахункових рахунках № 26006015464602 (українська гривня), № 26007015464601 (українська гривня), з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016;

- грошових, касових чеків;

- платіжних доручень;

- меморіальних ордерів;

- прихідних та розхідних касових ордерів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ярема Л.В.