Ухвала суду № 65298793, 27.02.2017, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/520/17

Справа № 754/2474/17

У Х В А Л А

Іменем України

27 лютого 2017 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва Броновицька О.В.

при секретарі судового засідання Алексаняна Р.М.,

за участю: слідчого Хілько А.В.

розглянувши у судовому засіданні в м.Києві в залі суду клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДВС у м. Києві Хілько А.В. у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100030000024 від 12.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про призначення позапланової документальної перевірки,

ВСТАНОВИВ:

22.02.2017р. слідчий СВ ФР ДПІ у Деснняському районі ГУ ДВС у м. Києві Хілько А.В. за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 Старостенко А.С. звернувся до Деснянського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні за №32016100030000024 від 12.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України документальної позапланової перевірки ТОВ «ОСВ Практик» (код за ЄДРПОУ 35494084) по взаємовідносинам з ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) та ТОВ «Тарком» (код ЄДРПОУ 39467248) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, з метою встановлення підтверджень порушення податкового законодавства платника податків, фактичного розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, слідчий зазначає, що в СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100030000024 від 12.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «ОСВ Практик» (код ЄДРПОУ 35494084).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ОСВ Практик» шляхом відображення у податковій звітності за 2015 рік фінансово-господарських операцій з фіктивними підприємствами ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) та ТОВ «Тарком» (код ЄДРПОУ 39467248) ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

Згідно клопотання та матеріалів до нього у матеріалах кримінального провадження наявні обвинувальні вироки по засновнику і керівнику ТОВ «Делсіс» в одній особі - ОСОБА_3 та по засновнику і керівнику ТОВ «Таркомм» в одній особі - ОСОБА_4, винесені Оболонським районним судом м. Києва від 19.01.2017, згідно з якими вказані особи визнані винними у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Беручи до уваги, що без проведення позапланової перевірки іншим способом підтвердити порушення податкового законодавства ТОВ «ОСВ Практик» та встановити фактичний розмір шкоди завданої кримінальним правопорушенням не виявляється можливим, слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ОСВ Практик» по взаємовідносинам з зазначеними вище підприємства за період з 01.01.2015р. по 31.12.2015р.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення cлідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно п. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

В ході розгляду клопотання було доведено, що необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки полягає в тому, що можуть бути виявлені відомості, факти та документи, які мають значення в кримінальному провадження щодо з'ясування обставин дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «ОСВ Практик», встановленню фактичного розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням.

Виходячи з викладеного, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження №32016100030000024 встановлено, що клопотання слідчого не суперечить вимогам закону, містить достатні відомості , які ґрунтуються на необхідності повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 223, 309, 369, 370, 371, 372,КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені 32016100030000024 від 12.05.2016р. документальної позапланової перевірки ТОВ «ОСВ Практик» (код за ЄДРПОУ 35494084) по взаємовідносинам з ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) та ТОВ «Тарком» (код ЄДРПОУ 39467248) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015.

Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «ОСВ Практик» (код за ЄДРПОУ 35494084) доручити спеціалістам Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України, прийнявши до виконання в 10-ти денний строк з дня надходження ухвали слідчого судді на виконання.

Після завершення перевірки, акт з матеріалами про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «ОСВ Практик» (код за ЄДРПОУ 35494084) направити на адресу СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: