Ухвала суду № 65275871, 13.03.2017, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1717/17

Провадження № 1-кс/265/988/17

У Х В А Л А

13 березня 2017 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов Д.О., при секретарі Байрачній І.О., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадження та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Алієва Е.Ш., розглянувши клопотання за кримінальним провадженням № 32016050000000056, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

09 березня 2017 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадження та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Алієва Е.Ш., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32016050000000056.

В обґрунтування поданого клопотання прокурор вказує, що невстановлені посадові особи ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (податкова адреса: Донецька область, Волноваський район, с. Володимирівка, вул. Заводська 1, основний вид діяльності - виробництво вогнетривких виробів, зареєстрованого в Волноваській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, у період з 01.01.2016 по 30.06.2016 діючи умисно, з метою мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок відображення начебто придбання плит футерувальних матриць від наступних підприємств що мають ознаки ризиковості: ТОВ «Бліц Профіт» (код 39661983), ТОВ «ПФК Контур» (код 39474213), ТОВ «Делайз Систем» (код 40104133), ТОВ «Лордфілк» (код 40103941), ТОВ «Біказ» (код 39603057), ТОВ «Трансімпекс компані» (40238159), ТОВ «Преміум Юкрейн» (код 40240917), ТОВ «Експрес Ойл» (код 39733078), чим ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 5 471 688,2 гривні, що підтверджується дослідженням про результати фінансово-господарської діяльності підприємства відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області від 25.07.2016 №53/05-99-16-02-11-02/00191721.

У ході проведення оперативних заходів співробітниками оперативного управління Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС в Донецькій області встановлено, що посадові особи ПАТ " Великоанадольський Вогнетривкий комбінат" (ПАТ ВАВК) ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, мінімізуючи податкові зобов'язання і необґрунтовано завищуючи податковий кредит, використовуючи банківські рахунки підприємств з ознаками «податкових ям», шляхом укладення безтоварних операцій.

Згідно результатів фінансово - господарської діяльності ПАТ ВАВК за підсумками з 01.01.15 р. по 01.06.16 р. з використанням бази даних «Податковий блок» було встановлено, що підприємство згідно укладених договорів на протязі вказаного періоду здійснює реалізацію товарів (виробів вогнетривких шамотних), наступним підприємствам: ТОВ "Гір-Інтернешнл" (35832123; м.Дніпро, Жовтневий район, вул. Космічна, 49-Б), ПАТ "Арселорміттал Кривий ріг" (24432974; м.Кривий Ріг, Дзержинський район, вул.Орджонікідзе, 1), ПАТ "Купянський машинобудівний завод" (00372307; Харківська область, м.Купянськ, вул..Комсомольська, 38), ТОВ "Дніпропромліт" (21866376; м.Дніпро, Дніпропертровський район, с.м.т.Ювілейне, вул.Виробнича, 13).

Також встановлено, що посадові особи ПАТ " Великоанадольський Вогнетривкий комбінат" (код за ЄДРПОУ 00191721) здійснюють мінімізацію власних податкових зобов'язань з податку на додану вартість за рахунок відображення начебто проведених операцій з купівлі ТМЦ від суб'єктів підприємницької діяльності «групи ризику», по першому ланцюгу постачання у який здійснюється «переворот товару».

Згідно інформації, яка містяться у АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТОВ "Глобалторг Компані" (код ЄДРОПУ 40240770) відкрито рахунок за №26005200102809, в АТ "КБ "Союз" (МФО 380515), у зв'язку з чим є достатньо підстав вважати, що документи, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2016 року по 30.06.2016 року по рахунках що ТОВ "Глобалторг Компані" (код ЄДРОПУ 40240770), відкритих в АТ "КБ "Союз" (МФО 380515), у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, знаходяться у посадових осіб зазначеної вище банківської установи.

Зазначені документи по кримінальному провадженню необхідно для проведення їх детального огляду з метою встановлення осіб яки відкривали вказані рахунки, осіб, що мали право підпису платіжних документів, а також сум коштів, які надійшли на рахунки ТОВ "Глобалторг Компані" (код ЄДРОПУ 40240770).

На підставі переліченого прокурор просить суд надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ "КБ "Союз" (МФО 380515).

Згідно до ч. 1ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.3 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити прокурор в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні АТ "КБ "Союз" (МФО 380515), по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу прокурору до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадження та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Алієва Е.Ш., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу АТ "КБ" Союз " (МФО 380515) за адресою: м.Київ, вул.Суворова, 4, надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієву Е.Ш., старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу, старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Нікасову Дмитру Олександровичу, начальнику відділу ОСАПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової Карлікову Сергію Євгеновичу, ст. о/у ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Попову Олександру Миколайовичу, ст. о/у ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Залівчому Євгену Вікторовичу, ст. о/у ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Барбашу Олександру Олександровичу, ст. о/у ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Неживому Олександру Володимировичу або іншій уповноваженій прокурором або слідчим особі, тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення, а саме: до оригіналів документів, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2016 року по 30.06.2016 року ухвали по рахункам за №26005200102809, а також інших рахунках що ТОВ "Глобалторг Компані" (код ЄДРОПУ 40240770), відкритих в АТ "КБ "Союз " (МФО 380515), у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів, оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи, банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки, чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк

Зобов'язати службових осіб АТ "КБ" Союз " (МФО 380515) надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документів, які підтверджують їх відсутність.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 13 березня 2017 року по 12 квітня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2017 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)