Ухвала суду № 65275737, 13.03.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/3362/17

Провадження № 1-кс/234/1224/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 березня 2017 рокуСлідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області- Лутай А.М.

при секретарі - Містюкевич І.Ю.

за участю - прокурора Черевко М.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевко М.І. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеному 23.01.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050390000003 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевко М.І. 09.03.2017 року звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017050390000003 від 23.01.2017, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням у провадженні встановлено, що в період з квітня 2013 року по жовтень 2016 року службові особи ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38301598, юридична адреса: Донецька обл., м. Селидове, вул. Центральна (Совєтська), буд. 161), в порушення вимог п.209.1, п.209.6, п.209.7, п.209.11 ст.209 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI із змінами та доповненнями, шляхом умисного надання до податкового органу недостовірних відомостей стосовно діяльності підприємства за період з квітня 2013 року по жовтень 2016 року, незаконно отримали пільги сільгоспвиробників зі сплати податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств та умисно ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 481051 грн., що є особливо великим розміром коштів, так як в п'ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від слати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2013-2016 років ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ» надавало до Відділу Держгеокадастру у м.Селидовому Донецької області документи для реєстрації договорів (права) оренди земельних ділянок сільськогосподарського призначення, в яких міститься інформація, щодо хронології та часу отримання в користування земельних ділянок, їх площ, дані про орендодавців.

Встановлено, що у період 2014 року службові особи ТОВ «Сідіай Агротрейдінг» неправомірно перейшли на спеціальний режим оподаткування сільгоспвиробників шляхом подання до Красноармійської ОДПІ завідомо неправдивих відомостей щодо здійснення фінансово-господарської діяльності у період 2013 року. Так підприємством у період з 2013 року по 2016 рік використовували землі для здійснення сільськогосподарської діяльності на землях ТОВ «Селідівське» у кількості 1028 га, при цьому договори щодо оренди зазначених земельних ділянок не укладалися та не зареєстровані згідно чинного законодавства України, що підтверджується статистичною звітністю підприємства.

Згідно довідки отриманої від відділу Держгеокадастру у м. Селидовому у ТОВ «Сідіай Агротрейдінг» відсутні зареєстровані договора оренди на використання земельних ділянок, але не вказано чи були такі договора зареєстровані станом на 2013, 2014, 2015 роки. У відповіді вказана стисла інформація, що в період 2016 року ТОВ «Сідіай Агротрейдінг» орендувало 8 земельних ділянок площею 34,6 га, та укладено договора оренди з Селидівською міскою радою. Станом на вересень 2016 року земельні ділянки площею 1028 га значаться за ТОВ «Селідівське», на які з Селидівською міською радою укладено три договори оренди, але не вказано період коли вони укладені.

Також встановлено, що ТОВ «Сідіай Агротрейдінг» за 2014 рік надано податкову звітність з фіксованого сільськогосподарського податку щодо наявності у використанні земельної ділянки площею 74 га, при цьому договір оренди земельної ділянки або власність не зареєстровано згідно чинного законодавства України, потім підприємство вказало інформацію на оренду земельної ділянки у ТОВ «Селидівське» розміром 624 га. За період 2015 року взагалі ТОВ «Сідіай Агротрейдінг» не надано звітності щодо наявності земельних ділянок у використанні.

Прокурор вказує, що враховуючи, що інформація яка знаходиться в документах про наявність орендованих земельних ділянок ТОВ «Сідіай Агротрейдінг», ТОВ «Селидівське», а також надання в оренду земель Селидівською міською радою в період 2013-2016 року має істотне значення для встановлення обставин у кримінальному проваджені, так як може свідчить про фактичні дані щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сідіай Агротрейдінг» в інкримінованому періоді часу, а також дані щодо осіб, які підписували вказані документи, а також приймаючи до уваги, що вони знаходяться у володінні Відділу Держгеокадастру у м.Селидовому Донецької області їх необхідно отримати шляхом вилучення у вищевказаних службових осіб та в подальшому провести почеркознавчу експертизу.

Документи, тобто договори оренди землі, договори про дострокове розірвання договорів оренди землі, акти прийому-передачі земельних ділянок, статистична звітність форми 6-зем, документи по землеустрою ТОВ «Сідіай Агротрейдінг», ТОВ «Селидівське», Селидівської міської ради, що знаходяться у володінні Відділу Держгеокадастру у м.Селидовому Донецької області, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

У зв'язку з вищевикладеним, враховуючи те, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32017050390000003 від 23.01.2017, та їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб Відділу Держгеокадастру у м.Селидовому Донецької області, прокурор просить задовольнити клопотання.

Вислухавши прокурора, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32017050390000003 від 23.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання прокурора про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевко М.І. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38301598), ТОВ «Селидівське», Селидівської міської ради, що перебувають у володінні службових осіб Відділу Держгеокадастру у м.Селидовому Донецької області (Донецька область, м. Селидове, вул. Центральна (колишня -Совєтська) , 126) та надавалися вказаними підприємствами для реєстрації договорів (права) оренди земельних ділянок, договорів про дострокове розірвання договорів оренди землі сільськогосподарського призначення у період 2013-2016 рр., а саме:

- договори оренди землі;

- акти прийому-передачі земельної ділянки;

- копії паспортів та ідентифікаційних номерів фізичних осіб-орендодавців;

- документи по землеустрою (державні акти на право власності на земельну ділянку, план меж земельної ділянки, тощо)

- договори про дострокове розірвання договорів оренди землі

- акти прийому-передачі об'єкта оренди (земельної ділянки) за договором про дострокове розірвання договорів оренди землі;

-статистична звітність форми 6-зем

- інші документи, що перебувають у володінні Відділу Держгеокадастру у м.Селидовому Донецької області та стосуються реєстрації договорів (права) оренди земельних ділянок ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ», ТОВ «Селидівське», Селидівської міської ради.

Зобов'язати службових осіб Відділу Держгеокадастру у м.Селидовому Донецької області видати начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Дмитрієву І.С., старшим слідчим Колікову М.М.; Кононенко В.Ю., старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Степаненко В.В., вищезазначені документи та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.М.Лутай