Ухвала суду № 65244205, 09.03.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/3347/17

Провадження № 1-кс/234/1215/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 березня 2017 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області в складі:

слідчого судді Карпенко О.М.

при секретарі Аксеніної В.М.

за участю прокурора Бурназова В.Ф.,

розглянувши в залі суду м. Краматорська клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф., про арешт майна у кримінальному провадженні №32016050290000026 від 26.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ст.227 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Бурназов В.Ф., про арешт майна у кримінальному провадженні №32016050290000026 від 26.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ст.227 КК України.

У своєму клопотанні слідчий просив суд здійснити розгляд клопотання про арешт майна без виклику власника, з метою запобігання можливості їх приховування, зникнення, втрати, перетворення або передачі їх у власність іншій особі.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що 26.09.2016р. СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016050290000026 за фактом ухилення від сплати податків невстановленими службовими особами ТОВ «Агороторгівельна Фірма «Зоря» (код 25580292), шляхом формування податкового кредиту «ризиковим» суб'єктам господарської діяльності та відповідно невідображення у податковому обліку обсягу реалізації яєчної продукції.

В процесі проведення досудового розслідування встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «АГРОТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА «ЗОРЯ» (код ЄДРПОУ 25580292), яке зареєстроване за адресою: Донецька область, Краснолиманський район, смт. Зарічне, вул. Шевченка, буд. 2 Б та знаходиться на податковому обліку у Маріупольській ОДПІ (Ленінський район м. Донецьк) ГУ ДФС у Донецькій області, у період 2015 - 2016 років, здійснюючи господарську діяльність по реалізації яєць курячих, не в повному обсязі відображають у бухгалтерському та податковому обліку підприємства реалізацію сільгосппродукції власного виробництва на адресу СПД (юридичним та фізичним особам), та здійснюють формування податкового кредиту ризиковим СПД. Таким чином посадові особи ТОВ «АГРОТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА «ЗОРЯ» умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість у сумі - 6162600грн.

Також, 03.03.2017р. СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017050290000004 за фактом неправомірних дій ОСОБА_2 та ОСОБА_3, які з метою отримання неконтрольованого державою прибутку в період з 2015 року по 2017 рік створили схему щодо умисного введення в обіг (випуск на ринок України) небезпечної продукції - курячих яєць, що не відповідають вимогам Закону України «Про основні принципи та вимоги до безпечності та якості харчових продуктів» №1602-VП від 22.07.2014р. «Ветиринарно - санітарним правилам для птахівничих господарств і вимог до їх проектування» №53 від 03.07.2001р. та вимог ДСТУ 5028:2008, продав на ринках м. Маріуполя в період 2015-2017 років небезпечну продукцію - курячі яйця у великих розмірах.

Постановою процесуального керівника від 03.03.2017р. вказані кримінальні провадження об'єднані в одне за єдиним реєстраційним номером 32016050290000026.

16.02.2017р. на підставі ухвали Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя від 23.01.2017р. проведено обшук з метою підтвердження справжніх об'ємів реалізації за готівкові кошти яєць курячих ТОВ «Агроторгівельна фірма «Зоря» на адресу ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_3, за період 2015-2016 років за адресою: АДРЕСА_1, в комплексі який належить ІП «Азов Девелопмент» (ЄДРПОУ 34696807). В ході проведеного обшуку виявлено та вилучено 1 541 кордонні коробки з курячими яйцями, на які відсутні сертифікати якості, сертифікати санітарного контролю, ветеринарні свідоцтва, відсутній штамп виробника та дати виготовлення продукції, у зв'язку з чим зберігання та реалізація вказаної продукції неможлива.

24.02.2017р. Орджонікідзевським районним судом м. Маріуполя накладено арешт на вилучені в ході обшуку у складському приміщенні ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1:

- 1 541 кордонні коробки з курячими яйцями;

- печатка ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1);

- печатка ТОВ «Упаковачна фабрика» (ЄДРПОУ 30735564);

- банківська картка ПриватБанк (картка ЮНІОРА) № НОМЕР_2;

- банківська картка (картка Універсальна) НОМЕР_3;

- банківська картка (картка Універсальна) № НОМЕР_4;

- товарно - транспортна накладна №2100 від 29.04.2016р. вантажовідправник ТОВ «Слов'янська птахофабрика» вантажоодержувач ТОВ «Еліт Глобал Плюс» на 1 аркуші;

- товарно - транспортна накладна №417 від 16.06.2016р. вантажовідправник ТОВ «Відрадненський» вантажоодержувач ФОП «Клафас» на 1 аркуші;

- товарно - транспортна накладна №5323 від 25.05.2016р. вантажовідправник ТОВ «Слов'янська птахофабрика» вантажоодержувач ТОВ «Еліт Глобал Плюс» на 1 аркуші;

- товарно - транспортна накладна №21 від 18.02.2016р. вантажовідправник ТОВ «Маріупольська птахофабрика» вантажоодержувач ТОВ «Платінум Трейд» на 1 аркуші;

- товарно - транспортна накладна №1480 від 23.02.2016р. вантажовідправник ТОВ «Слов'янська птахофабрика» вантажоодержувач ТОВ «Платінум Трейд» на 1 аркуші;

- паспорт якості №316 від 23.02.2016р. на 1 аркуші;

- паспорт якості №465 від 29.04.2016р. на 1 аркуші;

- декларація виробника №12/04 від 28.04.2016р. «Слов'янська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1477 від 12.08.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1401 від 01.08.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1326 від 20.07.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1291 від 15.07.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1351 від 25.07.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1760 від 15.09.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1949 від 10.10.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1654 від 02.09.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1487 від 15.08.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1595 від 26.08.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1455 від 09.08.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1915 від 20.08.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1625 від 30.08.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1432 від 18.06.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1433 від 18.06.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1401 від 01.08.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №2175 від 15.09.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1983 від 27.08.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- акт надання послуг №1984 від 27.08.2016р. ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1993 від 17.10.2016р. постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- паспорт якості від 19.03.2015р. ТОВ «Маріупольська птахофабрика» на 1 аркуші;

- паспорт якості від 28.07.2015р. ТОВ «Маріупольська птахофабрика» на 1 аркуші;

- паспорт якості від 27.09.2015р. ТОВ «Маріупольська птахофабрика» на 1 аркуші;

- паспорт якості від 18.02.2016р. ТОВ «Маріупольська птахофабрика» на 1 аркуші;

- накладна № 514 від 24.08.2015р. «ДОНУКРТОРГ» на 1 аркуші;

- накладна б/н від 08.09.2016р. на 1 аркуші;

- накладна № 135 від 18.02.2016р. ТОВ «Маріупольська птахофабрика» на 1 аркуші;

- квитанція до накладної № 135 від 18.02.2016 ТОВ «Маріупольська птахофабрика» покупець ТОВ «Платінум Трейд» на 1 аркуші;

- накладна №151 від 24.02.2016р. ТОВ «Маріупольська птахофабрика» покупець ТОВ «Платінум Трейд» на 1 аркуші;

- експертний висновок №71/100/16 від 19.04.2016р. ТОВ «Слов'янська птахофабрика» на 1 аркуші;

- декларація виробника №4/05 від 25.05.2016р. ТОВ «Слов'янська птахофабрика» на 1 аркуші;

- накладна №11053 від 24.11.2015р. постачальник ТОВ «Слов'янська птахофабрика» покупець ТОВ «Платінум Трейд» на 1 аркуші;

- паспорт якості №532 від 25.05.2016р. на 1 аркуші;

- магазин чорного кольору металевий, заправлений патронами золотистого кольору у кількості 7 штук, на боковій частини мається надпис MAUSER MOD 905.

20.02.2017р. винесено та спрямовано постанову про призначення лабораторного дослідження якості та безпеки яйця курячого на адресу управління Держпродспоживслужби в м. Маріуполі.

21.02.2017р. протоколом відбору зразків головним спеціалістом управління Держпродспоживслужби в м. Маріуполі ОСОБА_5 в складському приміщені у за адресою: АДРЕСА_1 у довільному порядку відібрано 10 курячих яєць та опечатані паперовою биркою Держпродспоживслужби в м. Маріуполі.

23.02.2017р. відповіддю управління Держпродспоживслужби в м. Маріуполі встановлено, що 21.02.2017р. управління Держпродспоживслужби в м. Маріуполі проведений огляд приміщення для зберігання яєць курячих на предмет додержання вимог законодавства в сфері безпечності та якості харчових продуктів за адресою: АДРЕСА_1. Встановлені численні порушення вимог Закону України: «Про основні принципи та вимоги до безпечності та якості харчових продуктів» від 22.07.2014р. №1602-VII, «ветеринарно-санітарних правил для птахівничих господарств і вимог до їх проектування №53 від 03.07.2001р. зареєстровано Міністерством юстиції України 05.07.2001р. за №565/5756, та вимог ДСТУ 5028:2008». Враховуючі всі ризики, при зберіганні яєць у приміщенні, за адресою: АДРЕСА_1, у кількості 1541 ящик по 360шт. у кожному, - неможливо використовувати для споживання людиною. Лабораторні дослідження проводити не доцільно. Згідно чинного законодавства яйця курячі підлягають переробці в умовах спеціалізованого підприємства «Ветсаутильзавод» або знищенню.

02.03.2017р. ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя Костромітіної О.О. скасовано арешт на вищевказані документи, 1 541 кордонну коробку з курячими яйцями та магазин чорного кольору металевий, заправлений патронами золотистого кольору у кількості 7 штук, на боковій частини мається надпис MAUSER MOD 905.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Статтею 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Згідно ч.7 ст.235 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до ч.2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим майном може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди , призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення, є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом , одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Прокурор Бурназов В.Ф. в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити в повному обсязі.

З метою забезпечення арешту, дане клопотання суд вважає за необхідне розглянути відповідно до ст.172 КПК України без повідомлення володільця.

Вислухавши думку прокурора, дослідивши надані документи слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до вимог ч.6 ст.170 КПК України «арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права».

Також, згідно ч.3 ст.170 КПК України, «підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину».

Вислухавши думку прокурора, перевіривши матеріали досудового розслідування, суд приходить до висновку, що клопотання про арешт майна підлягає задоволенню, оскільки речі (майно), яке зазначено в клопотанні мають суттєве значення для розкриття скоєного кримінального правопорушення, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, та на даний час відсутні підстави для відмови у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, ст.ст.170-175 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф., про арешт майна у кримінальному провадженні №32016050290000026 від 26.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ст.227 КК України - задовольнити.

Поновити процесуальний строк подачі клопотання про накладення арешту.

Накласти арешт на вилучене під час обшуку наступне майно:

- 1 541 кордонні коробки з курячими яйцями, які вилучені за адресою: АДРЕСА_1 в комплексі який належить ІП «Азов Девелопмент» (ЄДРПОУ 34696807);

- печатка ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1);

- печатка ТОВ «Упаковачна фабрика» (ЄДРПОУ 30735564);

- банківська картка ПриватБанк (картка ЮНІОРА) НОМЕР_2;

- банківська картка (картка Універсальна) НОМЕР_3;

- банківська картка (картка Універсальна) НОМЕР_4;

- товарно - транспортна накладна №2100 від 29.04.2016 вантажовідправник ТОВ «Слов'янська птахофабрика» вантажоодержувач ТОВ «Еліт Глобал Плюс» на 1 аркуші;

- товарно - транспортна накладна №417 від 16.06.2016 вантажовідправник ТОВ «Відрадненський» вантажоодержувач ФОП «Клафас» на 1 аркуші;

- товарно - транспортна накладна №5323 від 25.05.2016 вантажовідправник ТОВ «Слов'янська птахофабрика» вантажоодержувач ТОВ «Еліт Глобал Плюс» на 1 аркуші;

- товарно - транспортна накладна №21 від 18.02.2016 вантажовідправник ТОВ «Маріупольська птахофабрика» вантажоодержувач ТОВ «Платінум Трейд» на 1 аркуші;

- товарно - транспортна накладна №1480 від 23.02.2016 вантажовідправник ТОВ «Слов'янська птахофабрика» вантажоодержувач ТОВ «Платінум Трейд» на 1 аркуші;

- паспорт якості №316 від 23.02.2016 на 1 аркуші;

- паспорт якості №465 від 29.04.2016 на 1 аркуші;

- декларація виробника №12/04 від 28.04.2016 «Слов'янська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1477 від 12.08.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1401 від 01.08.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1326 від 20.07.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1291 від 15.07.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1351 від 25.07.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1760 від 15.09.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1949 від 10.10.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1654 від 02.09.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1487 від 15.08.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1595 від 26.08.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1455 від 09.08.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1915 від 20.08.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1625 від 30.08.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1432 від 18.06.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1433 від 18.06.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1401 від 01.08.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №2175 від 15.09.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1983 від 27.08.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- акт надання послуг №1984 від 27.08.2016 ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- видаткова накладна №1993 від 17.10.2016 постачальник ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» на 1 аркуші;

- паспорт якості від 19.03.2015 ТОВ «Маріупольська птахофабрика» на 1 аркуші;

- паспорт якості від 28.07.2015 ТОВ «Маріупольська птахофабрика» на 1 аркуші;

- паспорт якості від 27.09.2015 ТОВ «Маріупольська птахофабрика» на 1 аркуші;

- паспорт якості від 18.02.2016 ТОВ «Маріупольська птахофабрика» на 1 аркуші;

- накладна №514 від 24.08.2015 «ДОНУКРТОРГ» на 1 аркуші;

- накладна б/н від 08.09.2016 на 1 аркуші;

- накладна №135 від 18.02.2016 ТОВ «Маріупольська птахофабрика» на 1 аркуші;

- квитанція до накладної №135 від 18.02.2016 ТОВ «Маріупольська птахофабрика» покупець ТОВ «Платінум Трейд» на 1 аркуші;

- накладна №151 від 24.02.2016 ТОВ «Маріупольська птахофабрика» покупець ТОВ «Платінум Трейд» на 1 аркуші;

- експертний висновок №71/100/16 від 19.04.2016 ТОВ «Слов'янська птахофабрика» на 1 аркуші;

- декларація виробника №4/05 від 25.05.2016 ТОВ «Слов'янська птахофабрика» на 1 аркуші;

- накладна №11053 від 24.11.2015 постачальник ТОВ «Слов'янська птахофабрика» покупець ТОВ «Платінум Трейд» на 1 аркуші;

- паспорт якості №532 від 25.05.2016 на 1 аркуші.

Роз'яснити, що згідно ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду О.М. Карпенко