Ухвала суду № 65243510, 30.03.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/6208/15-к

1-кс-1504/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчука Ігоря Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

30 березня 2015 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчука І.М. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32013110090000179 від 17 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, та ОСОБА_9, шляхом незаконного використання реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Укрпрофгарант" (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ "Лідер Форм Компані" (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ "Брокмаг" (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ "Аквіта Нова Союз" (код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ "ЦСБ "Профі" (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ "Сі Оф Лайф Україна" (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ "Авалон Капітал" (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ "Авалон 5" (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ "Скап Холдінгс" (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ "Енергософт- 3" (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ "Сирена трейд" (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ "Технопром- 7" (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ "Енергозбут- 5" (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ "НВК "Дакмас" (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ "Мульті-керам" (код ЄДРПОУ 21609308), ПП "Фінн 9" (код ЄДРПОУ 37887047), ТОВ "Львівська площа" (код ЄДРПОУ 22929558), ТОВ "Альва БК" (код ЄДРПОУ 38123728), ТОВ "Адіго" (код ЄДРПОУ 36476574), ТОВ "Фітікон-Т" (код ЄДРПОУ 37688013), ТОВ "Воліра" (код ЄДРПОУ 38050021), ТОВ "Трейдтім" (код ЄДРПОУ 38889928), ТОВ "Інвест-Трейд-Лайн" (код ЄДРПОУ 38566952), та Київська філія "Королівський замок" ВАТ "АГ "Закарпатський сад" (код ЄДРПОУ 34747730), ймовірно організували діяльність "конвертаційного центру", основним завданням якого являлось прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, шляхом сприяння їм в ухиленні від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, мінімізації податкових зобов'язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, проведені фінансових операцій з легалізації грошових коштів та переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Так, згідно показань допитано в якості свідка засновника ТОВ "Укрпрофгарант" ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що він зареєстрував дане підприємство на прохання ОСОБА_2 за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності. Крім того, він не призначав на посаду директора ТОВ "Укрпрофгарант" ОСОБА_9, та взагалі з ним особою не знайомий. Дана інформація підтверджується ухвалою Солом'янського районного суду м. Києва від 13 листопада 2014 року про звільнення ОСОБА_13 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 205 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності. Отже, є достатні підстави вважати, що дане підприємство використовувалось невстановленими особами з метою сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків.

За результатами аналізу руху коштів по рахунку ТОВ "Укрпрофгарант" за № 26004011002313, відкритому в ПАТ "БТА банк" (МФО 321723) встановлено, що Національним заповідником "Софія Київська" (код ЄДРПОУ 02498145) перераховувались грошові кошти на дане фіктивне підприємство в загальному розмірі 62 тис. грн. з призначенням платежу "Оплата за технічне обслуговування систем відео спостереження". Допитана в якості свідка генеральний директор Заповіднику ОСОБА_14 показала, що контроль за фінансово-господарськими взаємовідносинами з ТОВ "Укрпрофгарант", а також підписання відповідних первинних документів, здійснював її заступник ОСОБА_15 Також нею було надано копії даних документів. Допитаний в якості свідка ОСОБА_15 показав, що не пам'ятає деталей господарських взаємовідносин з ТОВ "Укрпрофгарант", а також те, що на копіях відповідних документів стоять підписи, схожі на його.

Таким чином, з метою встановлення осіб, причетних до фінансово-господарських взаємовідносин між Національним заповідником "Софія Київська" та фіктивним підприємством ТОВ "Укрпрофгарант", а також перевірки показань допитаних в якості свідків службових осіб Заповіднику, на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних документів, які знаходяться у Національного заповідника "Софія Київська", та стосуються зазначених господарських операцій за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року, з можливістю вилучення їх оригіналів для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом'якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, та ОСОБА_9, шляхом незаконного використання реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Укрпрофгарант" (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ "Лідер Форм Компані" (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ "Брокмаг" (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ "Аквіта Нова Союз" (код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ "ЦСБ "Профі" (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ "Сі Оф Лайф Україна" (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ "Авалон Капітал" (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ "Авалон 5" (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ "Скап Холдінгс" (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ "Енергософт- 3" (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ "Сирена трейд" (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ "Технопром- 7" (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ "Енергозбут- 5" (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ "НВК "Дакмас" (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ "Мульті-керам" (код ЄДРПОУ 21609308), ПП "Фінн 9" (код ЄДРПОУ 37887047), ТОВ "Львівська площа" (код ЄДРПОУ 22929558), ТОВ "Альва БК" (код ЄДРПОУ 38123728), ТОВ "Адіго" (код ЄДРПОУ 36476574), ТОВ "Фітікон-Т" (код ЄДРПОУ 37688013), ТОВ "Воліра" (код ЄДРПОУ 38050021), ТОВ "Трейдтім" (код ЄДРПОУ 38889928), ТОВ "Інвест-Трейд-Лайн" (код ЄДРПОУ 38566952), та Київська філія "Королівський замок" ВАТ "АГ "Закарпатський сад" (код ЄДРПОУ 34747730), ймовірно організували діяльність "конвертаційного центру", основним завданням якого являлось прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, шляхом сприяння їм в ухиленні від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, мінімізації податкових зобов'язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, проведені фінансових операцій з легалізації грошових коштів та переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Так, згідно показань допитано в якості свідка засновника ТОВ "Укрпрофгарант" ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що він зареєстрував дане підприємство на прохання ОСОБА_2 за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності. Крім того, він не призначав на посаду директора ТОВ "Укрпрофгарант" ОСОБА_9, та взагалі з ним особою не знайомий. Дана інформація підтверджується ухвалою Солом'янського районного суду м. Києва від 13 листопада 2014 року про звільнення ОСОБА_13 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 205 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності. Отже, є достатні підстави вважати, що дане підприємство використовувалось невстановленими особами з метою сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків.

За результатами аналізу руху коштів по рахунку ТОВ "Укрпрофгарант" за № 26004011002313, відкритому в ПАТ "БТА банк" (МФО 321723) встановлено, що Національним заповідником "Софія Київська" (код ЄДРПОУ 02498145) перераховувались грошові кошти на дане фіктивне підприємство в загальному розмірі 62 тис. грн. з призначенням платежу "Оплата за технічне обслуговування систем відео спостереження". Допитана в якості свідка генеральний директор Заповіднику ОСОБА_14 показала, що контроль за фінансово-господарськими взаємовідносинами з ТОВ "Укрпрофгарант", а також підписання відповідних первинних документів, здійснював її заступник ОСОБА_15 Також нею було надано копії даних документів. Допитаний в якості свідка ОСОБА_15 показав, що не пам'ятає деталей господарських взаємовідносин з ТОВ "Укрпрофгарант", а також те, що на копіях відповідних документів стоять підписи, схожі на його.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Докази наявності таких документів у Національному заповіднику "Софія Київська" до клопотання додані.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

У клопотанні зазначено, що необхідно вилучити саме оригінали документів, оскільки це потрібне для проведення почеркознавчої експертизи.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчука Ігоря Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчуку Ігорю Миколайовичу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні Національного заповіднику "Софія Київська" (код ЄДРПОУ 02498145) за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 24, та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства з підприємством ТОВ "Укрпрофгарант" (код ЄДРПОУ 38193308) за період 3 01 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року з можливістю їх вилучення, а саме:

- Договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них;

- Звіти, акти виконаних робіт;

- Податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні;

- Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг);

- Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції;

- Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: