Ухвала суду № 65243501, 27.03.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/6046/15-к

1-кс-1451/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 березня 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Синицького Ігоря Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

27 березня 2015 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Синицького І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32014100090000086 від 04 березня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що службова особа ТОВ "ВКФ Фарби України" (код за ЄДРПОУ 31108022) під час фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством з ознаками "фіктивності" ТОВ "Альфабудсервіс" (код за ЄДРПОУ 32978624), в період часу з 01 липня 2014 року по 31 липня 2014 року, незаконно сформований податковий кредит з ПДВ на суму 664 593 грн., що підтверджується актом про результати документальної позапланової перевірки № 5528/26-58-22-02-18/31108022.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ "ВКФ Фарби України" (код за ЄДРПОУ 31108022), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Київської ОФ АКБ "УСБ" м. Київ (МФО 321013), серед яких: листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, прибуткові та видаткові касові ордери, що підтверджують зняття та внесення готівкових грошових коштів на рахунок ТОВ "ВКФ Фарби України", довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, заяви на видачу чекових книжок, договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, рух коштів.

Згідно бази даних "Податковий блок" встановлено, що ТОВ "ВКФ Фарби України" (код за ЄДРПОУ 31108022) перебуває на податковому обліку у ДПІ у Солом'янському районні ГУ ДФС у м. Києві, має рахунок № 26068380306311 відкритий у Київській ОФ АКБ "УСБ" м. Київ (МФО 321013).

Зазначені документи ТОВ "ВКФ Фарби України" (код за ЄДРПОУ 31108022) необхідно вилучити у Київській ОФ АКБ "УСБ" м. Київ (МФО 321013) з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку підприємства, проведення судово-економічної експертизи, їх огляду та використання під час проведення перевірок.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що службова особа ТОВ "ВКФ Фарби України" (код за ЄДРПОУ 31108022) під час фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством з ознаками "фіктивності" ТОВ "Альфабудсервіс" (код за ЄДРПОУ 32978624), в період часу з 01 липня 2014 року по 31 липня 2014 року, незаконно сформований податковий кредит з ПДВ на суму 664 593 грн., що підтверджується актом про результати документальної позапланової перевірки № 5528/26-58-22-02-18/31108022.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ "ВКФ Фарби України" (код за ЄДРПОУ 31108022), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Київської ОФ АКБ "УСБ" м. Київ (МФО 321013), серед яких: листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, прибуткові та видаткові касові ордери, що підтверджують зняття та внесення готівкових грошових коштів на рахунок ТОВ "ВКФ Фарби України", довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, заяви на видачу чекових книжок, договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, рух коштів.

Згідно бази даних "Податковий блок" встановлено, що ТОВ "ВКФ Фарби України" (код за ЄДРПОУ 31108022) перебуває на податковому обліку у ДПІ у Солом'янському районні ГУ ДФС у м. Києві, має рахунок № 26068380306311 відкритий у Київській ОФ АКБ "УСБ" м. Київ (МФО 321013).

Зазначені документи ТОВ "ВКФ Фарби України" (код за ЄДРПОУ 31108022) необхідно вилучити у Київській ОФ АКБ "УСБ" м. Київ (МФО 321013) з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку підприємства, проведення судово-економічної експертизи, їх огляду та використання під час проведення перевірок.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Слідчий просить надати доступ до документів за період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2014 року.

Разом з тим, з витягу з кримінального провадження № 32014100090000086 вбачається, що правопорушення стосується фінансово-господарських взаємовідносин службових осіб ТОВ "ВКФ Фарби України" з підприємством з ознаками "фіктивності" ТОВ "Альфабудсервіс" в період часу з 01 липня 2014 року по 31 липня 2014 року.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню саме за період з 01 липня 2014 року по 31 липня 2014 року.

Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому або іншій уповноваженій особі.

Разом з тим, слідчим не додано до клопотання чіткого переліку цих осіб, тому така вимога задоволенню не підлягає.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Синицького Ігоря Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Синицькому Ігорю Сергійовичу на тимчасовий доступ до речей і копій документів, що перебувають у володінні Київській ОФ АКБ "УСБ" м. Київ (МФО 321013), що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ "ВКФ Фарби України" (код ЄДРПОУ 31108022) щодо рахунку № 26068380306311 за період з 01 липня 2014 року по 31 липня 2014 року, а саме: інформацію, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № 26068380306311 ТОВ "ВКФ Фарби України" (код за ЄДРПОУ 31108022), протоколи системи "Банк-Клієнт" в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта, МАС - адреса клієнта, електроні документи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: