Ухвала суду № 65243412, 27.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/4076/15-к

1-кс-993/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Кульбаці Катерини Миколаївни про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

27 лютого 2015 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Кульбаці К.М. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що відділ кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32012110110000093 від 17 грудня 2012 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що відповідно до матеріалів позапланової виїзної перевірки ПІІ "Лукойл-Україна" (ЄДРПОУ 30019775) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах ПАТ "Універсал Агро" (ЄДРПОУ 36386093) за період грудень 2011 року, січень-червень 2012 року. Акт перевірки № 216/28-1041-20/30603578 від 27 лютого 2014 року.

Так, перевіркою встановлено, що в період грудень 2011 року, січень-червень 2012 року ПП "Лукойл-Україна" мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ "Універсал Агро", які полягали в поставці нафтопродуктів (бензину автомобільного підвищеної якості А-95-Євро 1С клас). Згідно до договору поставки нафтопродуктів № 14-12-11 від 14 грудня 2011 року ПАТ "Універсал Агро" (ЄДРПОУ 36386093) в особі директора ОСОБА_2 поставив бензин автомобільний марки DED GASOLNE RON TH ВЭД:2710114599) бензин підвищеної якості А-95-Євро класу С1 до підприємства ПП "Лукойл-Україна" (ЄДРПОУ 30019775).

Так, встановлено, що в період 2011 рік - 2012 рік основним контрагентом постачальником ПАТ "Універсал Агро" являлось підприємство ТОВ "ТО "Проксіма", за рахунок якого ПАТ "Універсал Агро" сформувало у зазначений період податковий кредит у сумі 93 947 783 грн., що становить 98 % від загального податкового кредиту. Встановлено, що свідоцтво платника ПДВ ТОВ "ТО "Проксіма" скасовано 02 вересня 2011 року у зв'язку з ліквідацією підприємства.

Допитаний колишній директор ПАТ "Універсал Агро", ОСОБА_2, пояснив, що не пам'ятає операцій з ПП "Лукойл-Україна", про здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ "Універсал Агро" з ПП "Лукойл-Україна" пояснити нічого не може, підприємство ПП "Лукойл-Україна" йому не відоме. Документи він не підписував.

Провівши аналіз рахунків ПАТ "Універсал Агро" було встановлено,що службові особи ПП "Лукойл-Україна здійснили операції щодо переведення безготівкових коштів в готівку протягом двох робочих днів через рахунки вигодо набувача ТОВ "Патнамінвестмент Груп" (ЄДРПОУ 32921562), після чого кошти, здобуті злочинним шляхом були переведені на невстановлені рахунки та зняті готівкою невстановленими особами ПП "Лукойл-Україна".

З метою встановлення ланцюгу руху коштів здобутих злочинним шляхом службовими особами ПП "Лукойл-Україна" необхідно здійснити відкриття рахунків вигодонабувача ПП "Лукойл-Україна" - підприємства ТОВ "Патнамінвестмент Груп" (ЄДРПОУ 32921562), зокрема рахунку № 26505300006196 (українська гривня), відкритого в ПАТ "Фінексбанк" (МФО 380311) за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 4 (літ. Б).

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що відповідно до матеріалів позапланової виїзної перевірки ПП "Лукойл-Україна" (ЄДРПОУ 30019775) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах ПАТ "Універсал Агро" (ЄДРПОУ 36386093) за період грудень 2011 року, січень-червень 2012 року. Акт перевірки № 216/28-1041-20/30603578 від 27 лютого 2014 року.

Так, перевіркою встановлено, що в період грудень 2011 року, січень-червень 2012 року ПП "Лукойл-Україна" мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ "Універсал Агро", які полягали в поставці нафтопродуктів (бензину автомобільного підвищеної якості А-95-Євро 1С клас). Згідно до договору поставки нафтопродуктів № 14-12-11 від 14 грудня 2011 року ПАТ "Універсал Агро" (ЄДРПОУ 36386093) в особі директора ОСОБА_2 поставив бензин автомобільний марки DED GASOLNE RON TH ВЭД:2710114599) бензин підвищеної якості А-95-Євро класу С1 до підприємства ПП "Лукойл-Україна" (ЄДРПОУ 30019775).

Так, встановлено, що в період 2011 рік - 2012 рік основним контрагентом постачальником ПАТ "Універсал Агро" являлось підприємство ТОВ "ТО "Проксіма", за рахунок якого ПАТ "Універсал Агро" сформувало у зазначений період податковий кредит у сумі 93 947 783 грн., що становить 98 % від загального податкового кредиту. Встановлено, що свідоцтво платника ПДВ ТОВ "ТО "Проксіма" скасовано 02 вересня 2011 року у зв'язку з ліквідацією підприємства.

Допитаний колишній директор ПАТ "Універсал Агро", ОСОБА_2, пояснив, що не пам'ятає операцій з ПП "Лукойл-Україна", про здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ "Універсал Агро" з ПП "Лукойл-Україна" пояснити нічого не може, підприємство ПП "Лукойл-Україна" йому не відоме. Документи він не підписував.

Провівши аналіз рахунків ПАТ "Універсал Агро" було встановлено,що службові особи ПП "Лукойл-Україна здійснили операції щодо переведення безготівкових коштів в готівку протягом двох робочих днів через рахунки вигодо набувача ТОВ "Патнамінвестмент Груп" (ЄДРПОУ 32921562), після чого кошти, здобуті злочинним шляхом були переведені на невстановлені рахунки та зняті готівкою невстановленими особами ПП "Лукойл-Україна".

З метою встановлення ланцюгу руху коштів здобутих злочинним шляхом службовими особами ПП "Лукойл-Україна" необхідно здійснити відкриття рахунків вигодонабувача ПП "Лукойл-Україна" - підприємства ТОВ "Патнамінвестмент Груп" (ЄДРПОУ 32921562), зокрема рахунку № 26505300006196 (українська гривня), відкритого в ПАТ "Фінексбанк" (МФО 380311) за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 4 (літ. Б).

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просить надати йому тимчасовий доступ до документів ТОВ "Патнамінвестмент Груп", які перебувають у ПАТ "Фінексбанк", а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку № 26505300006196 (українська гривня), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- чекових книжок, касових чеків;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № 26505300006196 (українська гривня) за період з 29 грудня 2011 року по 08 лютого 2012 року на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку; кредитної та депозитної справ; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Вимоги слідчого підлягають задоволенню лише в частині надання доступу до документів, а саме:

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № 26505300006196 (українська гривня) за період з 29 грудня 2011 року по 08 лютого 2012 року з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення.

Інші вимоги задоволенню не підлягають, оскільки слідчим не обґрунтована та не доведена необхідність отримання таких документів для цілей, які вказані в мотивувальній частині клопотання, а саме слідчий зазначає метою для надання доступу - встановлення ланцюгу руху коштів, здобутих злочинним шляхом службовими особами ПІІ "Лукойл-Україна".

Крім того, з матеріалів клопотання не вбачається та не доведено в судовому засіданні необхідність надання тимчасового доступу до документів шляхом вилучення їх оригіналів.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників Кульбаці Катерини Миколаївни про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників Кульбаці Катерині Миколаївні на тимчасовий доступ до копій документів ТОВ "Патнамінвестмент Груп" (ЄДРПОУ 32921562), які перебувають у володінні ПАТ "Фінексбанк" (МФО 380311) за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 4 (літ. Б) та становлять банківську таємницю, а саме:

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № 26505300006196 (українська гривня) за період з 29 грудня 2011 року по 08 лютого 2012 року з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: