Ухвала суду № 65243268, 24.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/3777/15-к

1-кс-918/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального Офісу з обслуговування великих платників Проданика Івана Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

24 лютого 2015 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального Офісу з обслуговування великих платників Проданика І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального Офісу з обслуговування великих платників здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32015100110000031 від 04 лютого 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ст. 227 КК України.

У клопотанні зазначено, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, фактично керуючи господарською діяльністю підприємств, що входять до групи компаній "Імперіал", починаючи з кінця 2013 року і по теперішній час, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ "Торговий дім Імперіал ВН" (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ "Фруктовий дім Імперіал ВН" (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ "Консалтинг- південь" (код за ЄДРПОУ 37799238) та ТОВ "Віва ЛТД" (код за ЄДРПОУ 37282150) та переслідуючи злочинну мету, розробили схему направлену на ухилення від сплати податків підприємствами групи компаній "Імперіал", яка полягає в проведенні безтоварних операцій з підприємством ТОВ "Аленгрос" (код за ЄДРПОУ 38930834).

Так, встановлено, що ТОВ "Аленгрос" (код ЄДРПОУ 38930834) перебуває на обліку в ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області, за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника " 8" - до ЄДР внесено запис про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням. Директор, головний бухгалтер та засновник в одній особі - ОСОБА_7, яка зареєстрована та фактично проживає в АДРЕСА_1, зареєстрована як приватний підприємець. На ТОВ "Аленгрос" трудові ресурси, матеріально-технічна база, складські та офісні приміщення відсутні, тобто умов для здійснення фінансово - господаської діяльності немає.

Крім того, згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Віва ЛТД" (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ "Торговий Дім Імперіал ВН" (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ "Фруктовий Дім Імперіал ВН" (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ "Консалтінг-південь" (код за ЄДРПОУ 37799238), діючи на виконання злочинного плану ОСОБА_2, здійснюючи господарські операції з товарно-матеріальними цінностями, ввезеними на територію України із закордону, фактично реалізовують їх на території України за готівкові кошти, отримуючи при цьому дохід від реалізації за готівку, який не відображається в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ "Віва ЛТД" (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ "Торговий Дім Імперіал ВН" (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ "Фруктовий Дім Імперіал ВН" (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ "Консалтінг-південь" (код за ЄДРПОУ 37799238). Офіційно по податковому та бухгалтерському обліку відображаються нікчемні фінансово-господарські операції, які свідчать про нібито реалізацію ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей підприємствам з ознаками фіктивності, в т.ч. на на ТОВ "Аленгрос" ( код за ЄДРПОУ 38930834).

Зазначені обставини порушують ст.185, ст.187, ст.188 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ "Віва ЛТД" на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ "Фруктовий дім Імперіал ВН" - 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ "Консалтинг-південь" - 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ "Торговий Дім Імперіал ВН" - 1 749 698,57 грн.

Описана злочинна діяльність ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та службових осіб підприємств, що входять до групи компаній "Імперіал", яка полягає фактично в "реконвертації" грошових коштів (отримання безготівкових коштів на поточні рахунки підконтрольних підприємств від підприємств-вигодонабувачів, взамін передача готівкових коштів представникам підприємств, за мінусом плати, що стягувалась за проведення незаконної безтоварної операції), призвела до тіньового обігу готівкових коштів, здобутих злочинним шляхом.

В даний час, у кримінальному провадженні виникла необхідність у допиті ОСОБА_6, який переховується від органів досудового розслідування та користується мобільними телефонами, які постійно змінює, а саме: №№ НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3.

У зв'язку з тим, що місцезнаходження останнього не відомо виникла необхідність у отриманні інформації, що знаходиться у володінні ПрАТ "МТС Україна", за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15, за номерами мобільних телефонів №№ НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, якими користується ОСОБА_6, за період з 11 червня 2014 року по 30 січня 2015 року, зокрема:

- роздруківки вхідних та вихідних телефонних дзвінків з прив'язкою до базових станцій із зазначенням азимутів по мобільних номерах №№ НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3;

- роздруківки SMS повідомлень з прив'язкою до базових станцій по мобільних номерах №№ НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3.

Отримати в інший спосіб інформацію, щодо місцезнаходження ОСОБА_6, кола осіб з якими спілкувалась, виконуючи злочинну роль у протиправній схемі, неможливо.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, фактично керуючи господарською діяльністю підприємств, що входять до групи компаній "Імперіал", починаючи з кінця 2013 року і по теперішній час, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ "Торговий дім Імперіал ВН" (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ "Фруктовий дім Імперіал ВН" (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ "Консалтинг- південь" (код за ЄДРПОУ 37799238) та ТОВ "Віва ЛТД" (код за ЄДРПОУ 37282150) та переслідуючи злочинну мету, розробили схему направлену на ухилення від сплати податків підприємствами групи компаній "Імперіал", яка полягає в проведенні безтоварних операцій з підприємством ТОВ "Аленгрос" (код за ЄДРПОУ 38930834).

Так, встановлено, що ТОВ "Аленгрос" (код ЄДРПОУ 38930834) перебуває на обліку в ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області, за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника " 8" - до ЄДР внесено запис про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням. Директор, головний бухгалтер та засновник в одній особі - ОСОБА_7, яка зареєстрована та фактично проживає в АДРЕСА_1, зареєстрована як приватний підприємець. На ТОВ "Аленгрос" трудові ресурси, матеріально-технічна база, складські та офісні приміщення відсутні, тобто умов для здійснення фінансово - господаської діяльності немає.

Крім того, згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Віва ЛТД" (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ "Торговий Дім Імперіал ВН" (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ "Фруктовий Дім Імперіал ВН" (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ "Консалтінг-південь" (код за ЄДРПОУ 37799238), діючи на виконання злочинного плану ОСОБА_2, здійснюючи господарські операції з товарно-матеріальними цінностями, ввезеними на територію України із закордону, фактично реалізовують їх на території України за готівкові кошти, отримуючи при цьому дохід від реалізації за готівку, який не відображається в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ "Віва ЛТД" (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ "Торговий Дім Імперіал ВН" (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ "Фруктовий Дім Імперіал ВН" (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ "Консалтінг-південь" (код за ЄДРПОУ 37799238). Офіційно по податковому та бухгалтерському обліку відображаються нікчемні фінансово-господарські операції, які свідчать про нібито реалізацію ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей підприємствам з ознаками фіктивності, в т.ч. на на ТОВ "Аленгрос" ( код за ЄДРПОУ 38930834).

Зазначені обставини порушують ст.185, ст.187, ст.188 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ "Віва ЛТД" на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ "Фруктовий дім Імперіал ВН" - 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ "Консалтинг-південь" - 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ "Торговий Дім Імперіал ВН" - 1 749 698,57 грн.

Описана злочинна діяльність ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та службових осіб підприємств, що входять до групи компаній "Імперіал", яка полягає фактично в "реконвертації" грошових коштів (отримання безготівкових коштів на поточні рахунки підконтрольних підприємств від підприємств-вигодонабувачів, взамін передача готівкових коштів представникам підприємств, за мінусом плати, що стягувалась за проведення незаконної безтоварної операції), призвела до тіньового обігу готівкових коштів, здобутих злочинним шляхом.

В даний час, у кримінальному провадженні виникла необхідність у допиті ОСОБА_6, який переховується від органів досудового розслідування та користується мобільними телефонами, які постійно змінює, а саме: №№ НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому та членам слідчо-оперативної групи: старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП лейтенанту податкової міліції Чубаровій К.С., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП Ліксунову В.В., а також за його дорученням оперативним працівникам.

Разом з тим, слідчим не додано до клопотання доказів на підтвердження того, що ці особи є членами слідчо-оперативної групи. Тому, така вимога задоволенню не підлягає.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального Офісу з обслуговування великих платників Проданика Івана Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального Офісу з обслуговування великих платників Проданику Івану Васильовичу на тимчасовий доступ до речей і копій документів, які перебувають у володінні ПрАТ "МТС Україна", за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15, за період з 11 червня 2014 року по 30 січня 2015 року, а саме:

- роздруківки вхідних та вихідних телефонних дзвінків з прив'язкою до базових станцій із зазначенням азимутів по мобільних номерах №№ НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3;

- роздруківки SMS повідомлень з прив'язкою до базових станцій по мобільних номерах №№ НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: