Ухвала суду № 65243253, 02.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/1992/15-к

1-кс-402/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві Євпака Михайла Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

02 лютого 2015 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві Євпака М.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32015100090000001 від 05 січня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що підприємства ТОВ "Теш", ТОВ "Юна Трейд", ДП "Балу", ТОВ "Прімум Компані", ТОВ "Скомп", ТОВ "Айрісс", ТОВ "Детемо", ТОВ "Маркітант Груп, ТОВ "Імортель Груп", ТОВ "РА Лоцман", МПП "Фірма Андромеда" , ТОВ "БК Палаццо", ТОВ "ВКФ Мілано", ТОВ "Азот Плюс", ТОВ "Аудиторська фірма "Компроміс-Аудит", ТОВ "Лідер-Фінанс", ТОВ "Фруком", ТОВ "Растабан" та ТОВ "Новий Градь" фактично фінансово-господарської діяльності не здійснюють та виробничих потужностей не мають.

03 квітня 2013 року співробітниками ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська, 10 в ході якого вилучено печатку підприємства ТОВ "Теш" (код ЄДРПОУ 38256514), ТОВ "Юна Трейд" (код ЄДРПОУ 38256535), ДП "Балу" (код ЄДРПОУ 31200601), ТОВ "Прімум Компані" (код ЄДРПОУ: 37779105), ТОВ "Скомп" (код ЄДРПОУ 38256357), ТОВ "Айрісс" (код ЄДРПОУ 38256526), ТОВ "Осмос Плюс" (код ЄДРПОУ: 34714422), ТОВ "Детемо" (код ЄДРПОУ 37563821), ТОВ "Маркітант Груп (код ЄДРПОУ 37866462), ТОВ "Імортель Груп" (код ЄДРПОУ 31663229), ТОВ "РА Лоцман" (код ЄДРПОУ 37696574), МПП "Фірма Андромеда" (код ЄДРПОУ 14020271), ТОВ "БК Палаццо" (код ЄДРПОУ 31748459), ТОВ "ВКФ Мілано" (код ЄДРПОУ 30523272), ТОВ "Аудиторська фірма "Компроміс-Аудит" (код ЄДРПОУ 32770202), ТОВ "Лідер-Фінанс" (код ЄДРПОУ: 37771394), ТОВ "Фруком" (код ЄДРПОУ 38256383) та ТОВ "Новий Градь" (код ЄДРПОУ 37779084).

Так, в ході оперативно-розшукових заходів співробітниками СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що реквізити, печатки, документи, предмети та речі підприємств використовує група осіб, яка тривалий час надає послуги конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Теш", ТОВ "Юна Трейд", ДП "Балу", ТОВ "Прімум Компані", ТОВ "Скомп", ТОВ "Айрісс", ТОВ "Детемо", ТОВ "Маркітант Груп, ТОВ "Імортель Груп", ТОВ "РА Лоцман", МПП "Фірма Андромеда" , ТОВ "БК Палаццо", ТОВ "ВКФ Мілано", ТОВ "Лідер-Фінанс", ТОВ "Аудиторська фірма "Компроміс-Аудит", ТОВ "Фруком" та ТОВ "Новий Градь", що створені з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів даних підприємств.

В ході аналізу фінансово-господарських документів, які були вилучені під час проведення обшуків на адресах де фактично знаходились вказані вище "фіктивні" підприємства, були виявлені документи підприємства ТОВ "Лідер-Фінанс" (код ЄДРПОУ: 37771394).

Допитаний засновник ТОВ "Лідер-Фінанс" ОСОБА_3, показав, що зареєстрував підприємство з метою прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Лідер-Фінанс" (код ЄДРПОУ: 37771394) має банківський рахунок № 2650826040185, відкритий в ПАТ "Укркомунбанк" (МФО 304988).

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що підприємства ТОВ "Теш", ТОВ "Юна Трейд", ДП "Балу", ТОВ "Прімум Компані", ТОВ "Скомп", ТОВ "Айрісс", ТОВ "Детемо", ТОВ "Маркітант Груп, ТОВ "Імортель Груп", ТОВ "РА Лоцман", МПП "Фірма Андромеда" , ТОВ "БК Палаццо", ТОВ "ВКФ Мілано", ТОВ "Азот Плюс", ТОВ "Аудиторська фірма "Компроміс-Аудит", ТОВ "Лідер-Фінанс", ТОВ "Фруком", ТОВ "Растабан" та ТОВ "Новий Градь" фактично фінансово-господарської діяльності не здійснюють та виробничих потужностей не мають.

03 квітня 2013 року співробітниками ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська, 10 в ході якого вилучено печатку підприємства ТОВ "Теш" (код ЄДРПОУ 38256514), ТОВ "Юна Трейд" (код ЄДРПОУ 38256535), ДП "Балу" (код ЄДРПОУ 31200601), ТОВ "Прімум Компані" (код ЄДРПОУ: 37779105), ТОВ "Скомп" (код ЄДРПОУ 38256357), ТОВ "Айрісс" (код ЄДРПОУ 38256526), ТОВ "Осмос Плюс" (код ЄДРПОУ: 34714422), ТОВ "Детемо" (код ЄДРПОУ 37563821), ТОВ "Маркітант Груп (код ЄДРПОУ 37866462), ТОВ "Імортель Груп" (код ЄДРПОУ 31663229), ТОВ "РА Лоцман" (код ЄДРПОУ 37696574), МПП "Фірма Андромеда" (код ЄДРПОУ 14020271), ТОВ "БК Палаццо" (код ЄДРПОУ 31748459), ТОВ "ВКФ Мілано" (код ЄДРПОУ 30523272), ТОВ "Аудиторська фірма "Компроміс-Аудит" (код ЄДРПОУ 32770202), ТОВ "Лідер-Фінанс" (код ЄДРПОУ: 37771394), ТОВ "Фруком" (код ЄДРПОУ 38256383) та ТОВ "Новий Градь" (код ЄДРПОУ 37779084).

Так, в ході оперативно-розшукових заходів співробітниками СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що реквізити, печатки, документи, предмети та речі підприємств використовує група осіб, яка тривалий час надає послуги конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Теш", ТОВ "Юна Трейд", ДП "Балу", ТОВ "Прімум Компані", ТОВ "Скомп", ТОВ "Айрісс", ТОВ "Детемо", ТОВ "Маркітант Груп, ТОВ "Імортель Груп", ТОВ "РА Лоцман", МПП "Фірма Андромеда" , ТОВ "БК Палаццо", ТОВ "ВКФ Мілано", ТОВ "Лідер-Фінанс", ТОВ "Аудиторська фірма "Компроміс-Аудит", ТОВ "Фруком" та ТОВ "Новий Градь", що створені з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів даних підприємств.

В ході аналізу фінансово-господарських документів, які були вилучені під час проведення обшуків на адресах де фактично знаходились вказані вище "фіктивні" підприємства, були виявлені документи підприємства ТОВ "Лідер-Фінанс" (код ЄДРПОУ: 37771394).

Допитаний засновник ТОВ "Лідер-Фінанс" ОСОБА_3, показав, що зареєстрував підприємство з метою прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Лідер-Фінанс" (код ЄДРПОУ: 37771394) має банківський рахунок № 2650826040185, відкритий в ПАТ "Укркомунбанк" (МФО 304988).

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

У клопотанні зазначено, що необхідно вилучити саме оригінали документів, оскільки це потрібне для проведення почеркознавчої експертизи.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві Євпака Михайла Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві Євпаку Михайлу Юрійовичу на тимчасовий доступ до оригіналів документів у ПАТ "Укркомунбанк" (МФО 304988) щодо оригіналу справи з юридичного оформлення рахунку № 2650826040185, відкритому ТОВ "Лідер-Фінанс" (код ЄДРПОУ: 37771394), а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаного рахунку;

- інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб ТОВ "Лідер-Фінанс" (код ЄДРПОУ: 37771394);

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, IP-адрес з'єднання, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку № 2650826040185;

- копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаного рахунку;

- статуту вказаного підприємства;

- договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

- інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаного рахунку;

- документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаного рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ "Лідер-Фінанс" № 2650826040185 із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01 січня 2011 року по 02 лютого 2015 року, а також надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахункку на 02 лютого 2015 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: