Ухвала суду № 65242973, 28.02.2017, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/687/17

ун. № 759/2928/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Миколаєць І.Ю. при секретарі Шелудько В.В., за участю слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Кисличенка П.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32017100080000018 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.02.2017р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

23.02.2017 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Кисличенка П.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва Речицькою Н.А. про надання дозволу слідчому відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві Кисличенку П.В. або уповноваженій особі за дорученням чи постановою слідчого, надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта ТзОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) та провести виїмку в ПАТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (МФО 380377) за адресою: м. Київ, бульвар Лесі Українки, 30-В., з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку № 26005010398485 за період з 11.10.2016 по теперішній час, а саме:

1. Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку: № 26004100644211 за період з 11.10.2016 по теперішній час.

2. Інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунку № 26004100644211 додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку.

3. Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки № 26004100644211 та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з 11.10.2016 по теперішній час.

Клопотання обґрунтоване наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) за період з 01.01.2014 по 29.07.2016 року в порушенні вимог п.44.1 ст. 44, п.44,3 ст. 44, п. 85,2 ст. 85, п.134 ст.134, п.198.1, 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. завищили суму податкового кредиту з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 8 132 374 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, що підтверджується актом перевірки Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за № 3079/13-04-14-01/36742650 від 16.09.2016 «Про результати позапланової документальної перевірки ТзОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) з питань дотримання вимог податкового законодавства України при здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Омелюх Груп» (код ЄДРПОУ 39343995), ТОВ «Коралсіті» (код ЄДРПОУ 39472353), ТОВ «РЗХ Лімітед» (код ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Шериф Комфорт» (код ЄДРПОУ 39735866), ТОВ «Нова Перспектива-2015» (код ЄДРПОУ 39816164), ТОВ «СТ Мідл» (код ЄДРПОУ 39165685) за період з 01.01.2014 по 29.07.2016».

Допитані в якості свідків засновники, та керівники ТОВ «Омелюх Груп» (код ЄДРПОУ 39343995), ТОВ «Коралсіті» (код ЄДРПОУ 39472353), ТОВ «РЗХ Лімітед» (код ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Шериф Комфорт» (код ЄДРПОУ 39735866), ТОВ «Нова Перспектива-2015» (код ЄДРПОУ 39816164), ТОВ «СТ Мідл» (код ЄДРПОУ 39165685) надали покази, що вони, ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств не мають.

Досудовим розслідування встановлено, що ТзОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) має відкритий розрахунковий рахунок № 26004100644211, в ПАТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (МФО 380377) за адресою: м. Київ, бульвар Лесі Українки, 30-В.

Під час досудового розслідування постала необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку № 26004100644211 за період з 11.10.2016 по теперішній час, що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечить виконання завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних або фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Необхідність вилучення оригіналів документів обумовлена тим, що у відповідності до п.п. 4 п. 7 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється включно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилученні саме оригіналів документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Отже, надання тимчасового доступу до документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність підстав вважати, що відповідні документи перебувають у банківській установі ПАТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (МФО 380377), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що міститься у витребуванній інформації і неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за її допомогою.

Враховуючи наведене, наявність підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Кисличенка П.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва Речицькою Н.А. - задовольнити.

Надати слідчому відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Кисличенку П.В., або уповноваженій особі за дорученням чи постановою слідчого, надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта ТзОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) та провести виїмку в ПАТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (МФО 380377) за адресою: м. Київ, бульвар Лесі Українки, 30-В, з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку № 26005010398485 за період з 11.10.2016 по теперішній час, а саме:

1. Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку: № 26004100644211 за період з 11.10.2016 по теперішній час;

2. Інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунку № 26004100644211 додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку;

3. Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки № 26004100644211 та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з 11.10.2016 по теперішній час.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторонни кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. Ю. Миколаєць