Ухвала суду № 65172709, 20.02.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/1860/17

Провадження № 1-кс/369/387/17

УХВАЛА

Іменем України

20.02.2017 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі слідчого судді Ковальчук Л.М., при секретарі Рябець А.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової поліції Шевчука В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000070 від 14.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК У країни, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковник податкової поліції Шевчук В.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімоновим О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у слідчого управління фінансових розслідувань Києво- Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000070 від 14.07.2016 за фактом ухилення від сплати податків ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області № 65/10-13-22-05/36629685 від 22.03.2016 року « Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378) за лютий 2015 року, ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) за травень 2015 року, ТЗОВ «Поділля Заготзерно» (код ЄДРПОУ 37971754) за червень 2015 року, ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) за липень 2015 року».

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Альта-Віста» у період 2015 року здійснювали фінансово-господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей та транспортно-експедиційних послуг у наступних підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634). При дослідженні вище вказаних підприємств не встановлено факту походження товарів та послуг, а також у даних підприємств відсутні необхідні умови для досягнення результатів економічної діяльності, оскільки відсутні трудові ресурси та виробничі потужності, які є необхідними для відповідної господарської діяльності та здійснення технологічного процесу.

Вище вказані факти свідчать про нереальність фінансово-господарських операцій та формування штучних податкових зобов'язань, що призвело до несплати ТОВ «Альта-Віста» податку на додану вартість на загальну суму 1 225 512 грн. за період 2015 року.

Крім того, згідно з вироком Києво-Святошинського районного суду Київської області, засновника та директора ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) ОСОБА_4 визнано винним у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто реєстрації (створення) ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Альта-Віста» були відкриті рахунки № НОМЕР_1 (код 643, 980), № НОМЕР_2 (код 980), № НОМЕР_3 (код 9802) у АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984), через який підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Альта-Віста». Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації, яка має доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Оскільки в АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984) знаходяться документи про відкриття рахунків та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх.

Враховуючи викладене, слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984) по розрахункових рахунках № НОМЕР_1 (код 643, 980), № НОМЕР_2 (код 980), № НОМЕР_3 (код 9802) у АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984), та надати можливість вилучити їх копії.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи вимоги ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

У відповідності до вимог ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно вимог ч. 6 ст. 132 КПК України до клопотання слідчого, прокурора додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Дослідивши матеріали, які долучені до клопотання суд дійшов висновку, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню, оскільки до клопотання долучено витяг з кримінального провадження № 32016110200000070 від 14.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК У країни, який не підписаний слідчим Шевчуком В.В..

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової поліції Шевчука В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000070 від 14.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК У країни відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Ковальчук