Ухвала суду № 65149174, 03.03.2017, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/3101/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 березня 2017 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Роман О.А.,

при секретарі Іванюк І.О.,

за участю прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Бабошиної Ю.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві

клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Бабошиної Ю.В.,

про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 7 Бабошина Ю.В., звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100070000054 від 16.12.2016 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Зовнішторгбізнес» (код ЄДРПОУ 37739020) внаслідок взаємодії з ТОВ «Торговий дім «СТРОКОМ» (код ЄДРПОУ 39612721) у період з 01.01.2016 року по 31.01.2016 року умисно ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 701 667 грн., що підтверджується актом перевірки № 219/26-15-14-04-03/37739020 від 15.09.2016 року та відповідного податкового повідомлення - рішення.

Так, встановлено, що між ТОВ «Зовнішторгбізнес» в особі виконуючого обов'язки директора ОСОБА_2 та ТОВ «Торговий дім «СТРОКОМ» в особі директора ОСОБА_3 укладено договір поставки № 04012016/1 від 04.01.2016 року, згідно якого ТОВ «Торговий дім «Строком» зобов'язується поставляти і передавати у власність ТОВ «Зовнішторгбізнес» товар, а саме:

Wattstream Disel Generating Set WS150-PS;

Wattstream Disel Generating Set WS500-PS;

Wattstream Disel Generating Set WS220-PS Silver;

Wattstream Disel Generating Set WS200-PS;

Wattstream Disel Generating Set WS165-PS Silver;

Комплекс виявлення та фіксації сигналів передачі даних до 21000 МГц.

Також встановлено, що дана група товарів є імпортним товаром, країна виробник - Італія, рік випуску 2014.

Згідно акту перевірки встановлено, що ТОВ «Торговий дім «СТРОКОМ» не є імпортером та виробником даної групи товарів.

Згідно висновків акту перевірки, встановлено, що ТОВ «Торговий дім «СТРОКОМ» здійснювало придбання товарів різнопланових номенклатурних груп не пов'язаних з реалізованим товаром в адресу ТОВ «Зовнішторгбізнес», тобто перевіркою встановлено невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів.

Таким чином у слідства є підстави вважати, що службові особи

ТОВ «Зовнішторгбізнес» в перевіряємий період умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 701 667 грн.

Крім того, проведено огляд виписки за особовим рахунком № 26002553394000 за період з 01.01.2016 року по 31.01.2016 року АТ «Укрсиббанк» відносно клієнта ТОВ «Зовнішторгбізнес» (код ЄДРПОУ 37739020), вилученого протоколом тимчасового доступу до речей та документів від 20.02.2017 в відділенні №610 АТ «Укрсиббанк».

Встановлено, що на розрахунковий рахунок № 26002553394000, який належить ТОВ «Зовнішторгбізнес» (код ЄДРПОУ 37739020), за період з 01.01.2016 року по 31.01.2016 року були перераховані грошові кошти від ТОВ «Броваритеплоенергія» (код ЄДРПОУ 40170583) (розрахунковий рахунок № 26002557746001, який відкритий в ПАТ «Асвіо Банк» (МФО353489)) на загальну суму 2 804 500 грн. як оплата за дизель-генератори Wattstream зг. Договору № 27 від 01.12.2015 року.

В подальшому, грошові кошти від ТОВ «Зовнішторгбізнес» (код ЄДРПОУ 37739020) у період 01.01.2016 року по 31.01.2016 року перераховувалися наступним юридичним особам:

ТОВ «Лейтерія» (код ЄДРПОУ 39036254), на розрахунковий рахунок № 26006011145289 відкритий в АТ «Укрсоцбанк» за період з 01.01.2016 року по 31.01.2016 року було перераховано грошові кошти на загальну суму 2 154 000 грн., як оплата за товар згідно договору А-1504 від 14.04.2015 року та як зворотна фінансова допомога згідно договору №02/01-16 від 11.01.2016 року;

ТОВ «Торговий дім «Олсвіт» (код ЄДРПОУ 39367529), на розрахунковий рахунок №26002011400025 відкритий в АТ «Укрсоцбанк» за період з 01.01.2016 року по 31.01.2016 року було перераховано грошові кошти на загальну суму 2 063 000 грн., як повернення коштів за відсутності товару та як фінансова допомога згідно договору №01/01/-16 від 05.01.2016 року;

ТОВ «Торговий дім «Аннушка» (код ЄДРПОУ 36630355), на розрахунковий рахунок №26000000045749 відкритий в АТ «Укрсоцбанк» за період з 01.01.2016 року по 31.01.2016 року було перераховано грошові кошти на загальну суму 906 000 грн., як оплата за товар згідно договору № 11-04 від 12.01.2016 року;

ТОВ «Зовнішторгбізнес» (код ЄДРПОУ 37739020) на власний рахунок № 26002052643472 відкритий в Філії розрахункового центру ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 320649) 25.01.2016 року було перераховано грошові кошти на загальну суму 8 599 932 грн., як переказ коштів на власний рахунок

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, тобто ознайомитися з ними та здійснити вилучення їх копій, які містять банківську таємницю (документів відкриття розрахункового рахунку, прибуткових касових ордерів та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2016 року по теперішній час, грошових коштів по рахунках № 26006011145289 відкритого ТОВ «Лейтерія» (код ЄДРПОУ 39036254), №26002011400025 відкритого ТОВ «Торговий дім «Олсвіт» (код ЄДРПОУ 39367529), № 26000000045749 відкритого ТОВ «Торговий дім «Аннушка» (код ЄДРПОУ 36630355) у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Лейтерія» (код

ЄДРПОУ 39036254 відкрито рахунок № 26006011145289, ТОВ «Торговий дім «Олсвіт» (код ЄДРПОУ 39367529) відкрито рахунок №26002011400025, ТОВ «Торговий дім «Аннушка» (код ЄДРПОУ 36630355) відкрито рахунок № 26000000045749 у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), відповідно до відомостей ІС «Податковий блок».

Зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в прибуткових касових ордерах та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження за період з 01.01.2016 по теперішній час грошових коштів по рахунках № 26006011145289 відкритого ТОВ «Лейтерія» (код ЄДРПОУ 39036254), №26002011400025 відкритого ТОВ «Торговий дім «Олсвіт» (код ЄДРПОУ 39367529), № 26000000045749 відкритого ТОВ «Торговий дім «Аннушка» (код ЄДРПОУ 36630355) у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 32016100070000054 та свідчать про фактичне надходження та перераховування коштів суб'єктам господарської діяльності.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнтів ТОВ «Лейтерія» (код ЄДРПОУ 39036254), ТОВ «Торговий дім «Олсвіт» (код ЄДРПОУ 39367529), ТОВ «Торговий дім «Аннушка» (код ЄДРПОУ 36630355) в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

Копії зазначених документів ТОВ «Лейтерія» (код ЄДРПОУ 39036254),

ТОВ «Торговий дім «Олсвіт» (код ЄДРПОУ 39367529), ТОВ «Торговий дім «Аннушка» (код ЄДРПОУ 36630355), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для проведення економічної експертизи та досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження коштів по рахунках

№ 26006011145289, №26002011400025, № 26000000045749, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунку, проведення фінансових операцій.

Оскільки, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, прокурор просив надати прокурору Київської міської прокуратури № 7 Бабошиній Ю.В. та слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Касічу Вадиму Вікторовичу або/та іншим уповноваженим на те особам тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, тобто ознайомитися з ними та здійснити вилучення їх копій стосовно клієнтів:

ТОВ «Лейтерія» (код ЄДРПОУ 39036254), розрахунковий рахунок

№ 26006011145289;

ТОВ «Торговий дім «Олсвіт» (код ЄДРПОУ 39367529), розрахунковий рахунок № 26002011400025;

ТОВ «Торговий дім «Аннушка» (код ЄДРПОУ 36630355), розрахунковий рахунок № 26000000045749;

що знаходяться в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), місцезнаходження: м. Київ, вул. Ковпака, 29 а саме:

копії юридичних справ (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

копії картки із зразками підписів і відбитком печатки;

копії заяв на відкриття (закриття) рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

копії заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання вищевказаними клієнтами або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунках підприємств за період з 01.01.2016 по теперішній час;

копії інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами вищевказаних підприємств або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку;

копії платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначених рахунках за період з 01.01.2016 по теперішній час;

копії договорів про відкриття підприємствами рахунків в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках № 26006011145289 відкритого ТОВ «Лейтерія» (код ЄДРПОУ 39036254), № 26002011400025 відкритого ТОВ «Торговий дім «Олсвіт» (код ЄДРПОУ 39367529), № 26000000045749 відкритого ТОВ «Торговий дім «Аннушка» (код ЄДРПОУ 36630355) за період з 01.01.2016 року по теперішній час.

Клопотання просить розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб (ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), місцезнаходження: м. Київ, вул. Ковпака, 29), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для його задоволення.

Такого висновку слідчий суддя дійшов зі слідуючих підстав.

Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100070000054 від 16.12.2016 року (а.с. 8).

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 зазначеного Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведені підстави вважати, що у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (код МФО 300023), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, може міститись інформація, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст.ст. 159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В ИВ :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Бабошиної Ю.В., про тимчасовий доступ до речей і документів - ЗАДОВОЛЬНИТИ.

Надати прокурору Київської міської прокуратури № 7 Бабошиній Ю.В. та слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Касічу Вадиму Вікторовичу тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, з можливістю ознайомитися з ними та здійснити вилучення їх копій стосовно клієнтів:

ТОВ «Лейтерія» (код ЄДРПОУ 39036254), розрахунковий рахунок № 26006011145289;

ТОВ «Торговий дім «Олсвіт» (код ЄДРПОУ 39367529), розрахунковий рахунок № 26002011400025;

ТОВ «Торговий дім «Аннушка» (код ЄДРПОУ 36630355), розрахунковий рахунок № 26000000045749; що знаходяться в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), місцезнаходження: м. Київ, вул. Ковпака, 29, а саме:

копії юридичних справ (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

копії картки із зразками підписів і відбитком печатки;

копії заяв на відкриття (закриття) рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

копії заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання вищевказаними клієнтами або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунках підприємств за період з 01.01.2016 року по 03.03.2017 року;

копії інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами вищевказаних підприємств або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку;

копії платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначених рахунках за період з 01.01.2016 року по 03.03.2017 року;

копії договорів про відкриття підприємствами рахунків в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках № 26006011145289 відкритого ТОВ «Лейтерія» (код ЄДРПОУ 39036254), № 26002011400025 відкритого ТОВ «Торговий дім «Олсвіт» (код ЄДРПОУ 39367529), № 26000000045749 відкритого ТОВ «Торговий дім «Аннушка» (код ЄДРПОУ 36630355) за період з 01.01.2016 року по 03.03.2017 року.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.

Слідчий суддя О. А. Роман