Ухвала суду № 65137953, 02.03.2017, Калинівський районний суд Вінницької області

Справа № 132/2431/16-к

Провадження № 1-кс/132/198/17

Ухвала

про тимчасовий доступ до речей та документів

02.03.2017 Калинівський районний суд Вінницької області

Слідчий суддя Калинівського районного суду Вінницької області Аліменко Ю.О.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Калинівського відділення поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області Коляденко О.В. від 27.02.2017 року по кримінальному провадженню № 12016020160000521 від 23 серпня 2016 року про вчинене правопорушення, передбачене ч.1 ст. 366 КК України, погоджене прокурором Калинівської місцевої прокуратури Бондарук І.А. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ :

27 лютого 2017 року слідчий СВ Калинівського відділення поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області Коляденко О.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів СТОВ «Агрофірма «Вахнівка» (код ЄДРПОУ 03732689) юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1.

Клопотання обґрунтовано тим, що 23.08.16 до ЧЧ Калинівського ВП ГУНП у Вінницькій області надійшли матеріали ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області про те, що службові особи СТОВ «Агрофірма « Вахнівка » ( ЄРДПОУ 03732689), що розташовується в АДРЕСА_1 в жовтні 2015 року внесли завідомо недостовірну інформацію до документів податкової звітності підприємства.

Відомості щодо даного факту були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016020160000521 від 23.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що основний вид діяльності підприємства СТОВ «Агрофірма « Вахнівка » ( ЄРДПОУ 03732689) є вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур.

Підприємство знаходиться на пільговій системі оподаткування як сільськогосподарський товаровиробник, в своєму користуванні має 1588,6170 га ріллі.

В ході досудового розслідування, за результати проведених заходів працівниками ГУ ДФС у Вінницькій області стало відомо, що СТОВ «Агрофірма «Вахнівка» офіційно отримало валовий збір курурудзи на зерно у 2014 році 18 685 тон та у 2015 році - 8 500 тон, однак, протягом вересня-жовтня 2015 року сільськогосподарським товариством «Агрофірма «Вахнівка», відповідно до податкових накладних, які зареєстровані в ЄДРПН, було реалізовано набагато більшу кількість кукурудзи наступним підприємствам:

1. ТОВ «Райз Прикарпаття», код ЄДРПОУ 32673828, податкова накладна № 1/2 від 03.09.2015 року - 10603,1157 тон кукурудзи 3 класу на загальну суму 35520480 грн., в тому числі ПДВ 5 920 080,0 грн.

2. ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор, код ЄДРПОУ 00851519, податкова накладна № 1/2 від 13.10.2015 року - 12686,552 тон кукурудзи 3 класу на загальну суму 42 500 000 грн., в тому числі ПДВ 7 083 333,33 грн.

3. ПАТ «Компанія Райз», код ЄДРПОУ 13980201, податкова накладна № 2/2 від 19.10.2015 року - 14925,355 тон кукурудзи 3 класу на загальну суму 50 000 000 грн., в тому числі ПДВ 8 333 333 ,33 грн.

Вивчивши наявні матеріали щодо реалізації кукурудзи СТОВ «Агрофірма «Вахнівка» на ПАТ «Компанія Райз» встановлено, що фактично сільськогосподарська продукція не відвантажувалась, а агрофірма лише отримувала попередню оплату за продукцію майбутнього врожаю наступних років, на що виписувала податкові накладні. Таким чином факт постачання сільськогосподарської продукції відсутній.

Проте, в порушення пункту 209.2 ст.209 та підпункту 14.1.191 пункту 14.1 ст.14 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (зі змінами і доповненнями), розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства доходів і зборів від 13.11.2013 № 678 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 11.12.2013 за № 2094/24626, службові особи СТОВ «Агрофірма «Вахнівка» реалізацію кукурудзи по податковій звітності з податку на додану вартість відобразили по скороченій (пільговій) декларації (по якій нараховані до сплати кошти залишаються у розпорядженні підприємства), а не по загальній декларації (нараховані до сплати кошти перераховуються до бюджету). Таким чином, у результаті неправомірного застосування пільги по податку на додану вартість, бюджету держави завдано збитків в значних розмірах.

Відповідно до висновку дослідження, проведеного відділом боротьби з відмиванням доходів ГУ ДФС у Вінницькій області, службовими особами СТОВ «Агрофірма «Вахнівка» бюджету держави завдано матеріальної шкоди у розмірі 8 333 333 грн.

З метою документального підтвердження виявлених порушень вимог чинного податкового законодавства службовими особами СТОВ «Агрофірма «Вахнівка» під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, мотиву скоєння злочину, встановлення способу ухилення від сплати податків та суми завданих збитків, що впливає на кваліфікацію кримінального правопорушення, у слідства виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до ряду документів підприємства з метою в подальшому призначити судово-бухгалтерську експертизу в рамках кримінального провадження.

У поданій письмовій заяві слідчий СВ Калинівського відділення поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області Коляденко О.В. підтримав заявлене ним клопотання, просить розглядати клопотання без його участі та без фіксації процесуальних дій за допомогою технічних засобів.

Повноважний представник особи, у володінні якої знаходиться така інформація, повідомлений про розгляд даного клопотання, про що свідчить розписка про отримання судової повістки, проте до суду не з'явився, поважність причин неявки та причини неприбуття не повідомив, у зв'язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника СТОВ «Агрофірма «Вахнівка».

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Вважаю, що клопотання слідчого СВ Калинівського відділення поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області Коляденко О.В. підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, сторона обвинувачення довела суду наявність достатніх підстав вважати, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для забезпечення швидкого розслідування, є потреба в доступі до документів СТОВ «Агрофірма «Вахнівка» (код ЄДРПОУ 03732689) юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 159, 163-165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Калинівського відділення поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області Коляденко О.В. від 27 лютого 2017 року задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів СТОВ «Агрофірма «Вахнівка» (код ЄДРПОУ 03732689) юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Райз Прикарпаття», код ЄДРПОУ 32673828, ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор, код ЄДРПОУ 00851519 та ПАТ «Компанія Райз», код ЄДРПОУ 13980201, а саме до: договорів, угод (купівлі-продажу, поставки, надання послуг, субпідрядні договори, тощо), актів виконаних робіт, актів приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, виписок банку, касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, книг обліку доходів та витрат та інших документів, книг реєстрації доручень, доручень, довіреностей, які мають відношення до зазначених фінансово-господарських взаємовідносин, в період часу з 01.01.2014 року по дату постановлення ухвали.

Дозволити вилучити оригінали вище вказаних документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає обов'язковому виконанню.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Аліменко Ю.О.