Ухвала суду № 65121115, 09.02.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/6146/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Березовської К. А., слідчого Конончука В.І., розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Конончука В. І. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України розслідується кримінальне провадження № 42016000000002658 від 03.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи одного із структурних підрозділів ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, зловживаючи службовим становищем у порушення п. 76.1, п. 86.2 Податкового кодексу України не проводили камеральні перевірки декларацій з ПДВ групі суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а також інші перевірочні заходи, передбачені наказом Міністерства доходів і зборів від 14.06.2013 №165 та наказом ДФС України від 28.07.2015 №543, що призвело до незаконного формування штучного кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Зокрема до вказаної групи входять ТОВ «НВКФ Фірма Електронспецсервіс» (31987659), ТОВ «Артіс Технологія» (39829435), ТОВ «Центр глобального ресурсного забезпечення» (38515913), ТОВ «Астра трейд логістік» (40262553). Крім того у взаємовідносинах з вказаними підприємствами перебуває ТОВ «Стромтрейд» (316293710).

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення та підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, 26.

Представник особи у володінні якої знаходяться речі та документи в судове засідання не з'явився.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без участі представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, з підстав викладених в ньому, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до положення ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 цієї ж статті слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї ж статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документів, та неможливість іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Конончуку В. І., слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області Раду А.П. та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 42016000000002658, тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві (м. Київ, вул. Багговутівська, 26), а саме:

- проведених камеральних перевірок податкових декларацій з податку на додану вартість вищевказаних суб'єктів господарської діяльності та їх результати за період з 01.01.2015 по 01.10.2016, вказавши П.І.Б. службових осіб ОДПІ, які їх проводили та П.І.П. начальників відділу контролю за декларуванням ПДВ управління оподаткування юридичних осіб у зазначений період часу.

- проведених контрольно-перевірочних заходів стосовно вищевказаних суб'єктів господарської діяльності за результатів камеральних перевірок податкової звідності з ПДВ (у разі виявлення ризиків), відповідно до вимог наказу Міністерства доходів і зборів України № 165, а також за результатами відпрацювання в рамках наказів ДФС України №110, 543із наданням належним чином завірених копій актів/довідок планових/позапланових документальних перевірок (зустрічних звірок), податкової інформації (у разі неможливості проведення документальних перевірок) за період з 01.01.2015 по 01.10.2016.

- матеріалів листування між підрозділами ОДПІ, оперативним управлінням (слідчим управлінням фінансових розслідувань) та іншими правоохоронними органами під час проведення контрольно-перевірочних заходів щодо відправлення податкових ризиків з ПДВ вказаних суб'єктів господарювання в рамках наказів №110, 543 та під час камеральних перевірок за період з 01.01.2015 по 01.10.2016 із наданням належним чином завірених копій таких документів.

- матеріалів перевірок фактичного місцезнаходження зазначених товариств за юридичними адресами із наданням належним чином завірених актів/довідок, інформацію про направлення державному реєстратору повідомлень за формою 18-ОПП за період із січня 2015 року по теперішній час.

- укладені договори про визнання електронних документів вищевказаних СГД за період з 01.01.2015 по 01.10.2016 із наданням належним чином завірених їх копій.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Шапутько

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/6146/17-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Конончуку В.І.

Слідчий суддя С. В. Шапутько