Ухвала суду № 65096069, 28.02.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/2195/17

Провадження № 1-кс/369/454/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2017 року м.Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Усатов Д.Д. при секретарі Кузьменко П.О., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ОДПІ у Києво Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за № 32016110200000105 від 15.12.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ОДПІ у Києво Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що СУ ФР Києво - Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32016110200000105 від 15.12.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «СЛАВА» (код ЄДРПОУ 31292488), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування став акт за №113/10-36-14-04/31292488 від 16.09.2016 року «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «СЛАВА» (код ЄДРПОУ 31292488), з питань дотримання вимог податкового законодавства, за період 01.07.2013 по 30.06.2016.

Згідно висновків перевірки по акту службові особи ТОВ «СЛАВА» порушили пп.44.1,44. ст.44, пп.134.1.1,п 134.1 ст. 134, Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755 VI із змінами, порушення п.3 розділу ІІІ, Національного положення (стандарту) бухгалтерського обілку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 № 73, п.8 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 21 «Вплив змін валютних курсів», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 10.08.2000 р. №193, в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 2755743 грн., у тому числі за 2015 в сумі 2755743 грн.

В періоді перевірки відповідно акту відносно ТОВ «СЛАВА», згідно наданих до перевірок первинних документів здійснювало операції із переробки мокро солоних шкір ВРХ до напівфабрикату «вет блу» та реалізації вказаної продукції.

Досудовим розслідуванням було встановлено, що видаткові накладні, надані до перевірки з реквізитами певних ФОП та ПП, які мало взаємовідносини із ТОВ «СЛАВА» складено з порушенням, а саме у них відсутні: адреса, банківські реквізити, реквізити ІПН та ЄДРПОУ продавця та покупця, не вказано номер договору до якого складено накладну, відсутні прізвище, особи, яка відповідальна за складання накладної, а також відсутнє місце складання видаткової, відповідно до договору, отримання товару здійснюється шляхом самовивозу зі складу ФОП та ПП, які мала взаємовідносини ТОВ «СЛАВА».

Також досудовим розслідуванням було втсановлено, що під час «планової виїзної перевірки» не надані документи, що підтверджують транспортування товару від продавця до покупця, а саме товарно транспортні накладні, акти надання послуг до транспортуванню товарів.Під час досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «СЛАВА» (код ЄДРПОУ 31292488) відкрито рахунки за №26001000665086,№26003000676170,№26057053114055,№26005053136773,№26001053138485,№26002053134411,№26051053125664,№26054053140141,№26104000671308,№26003000610341,№26001000863800,26100000685741,№26009000450516, в ФІЛІЯ "КИЇВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ "ПРИВАТБАНК" м.Київ (МФО 321842), через яке підприємство здійснювало фінансово-господарські операції.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам №26001000665086, №26003000676170,№26057053114055,№26005053136773,№26001053138485,№26002053134411,№26051053125664,№26054053140141,№26104000671308,№26003000610341,№26001000863800,26100000685741,№26009000450516 ТОВ «СЛАВА» (код ЄДРПОУ 31292488). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства. Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у в ФІЛІЯ "КИЇВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ "ПРИВАТБАНК" м. Київ (МФО 321842) знаходяться документи про відкриття рахунку, відомості про рух грошових коштів, документи кредитної справи, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ФІЛІЯ "КИЇВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГОТОВАРИСТВАКОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ "ПРИВАТБАНК" м. Київ (МФО 321842), які належать ТОВ «СЛАВА» (код ЄДРПОУ 31292488) та надати можливість їх вилучити у ФІЛІЯ "КИЇВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ "ПРИВАТБАНК" м. Київ (МФО 321842).

У відповідності до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ФІЛІЯ "КИЇВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГОТОВАРИСТВАКОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ "ПРИВАТБАНК" м. Київ (МФО 321842) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів. Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні службових осіб ФІЛІЯ "КИЇВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГОТОВАРИСТВАКОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ "ПРИВАТБАНК" м. Київ (МФО 321842) в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або особам за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ФІЛІЯ "КИЇВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГОТОВАРИСТВАКОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ "ПРИВАТБАНК" м. Київ (МФО 321842), які належать ТОВ «СЛАВА» (код ЄДРПОУ 31292488) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у ФІЛІЯ "КИЇВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ "ПРИВАТБАНК" м. Київ (МФО 321842), а саме: рух грошових коштів на електронному носії інформації (або в паперовому вигляді) з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках№26001000665086,№26003000676170,№26057053114055,№26005053136773,№26001053138485,№26002053134411,№26051053125664,№26054053140141,№26104000671308,№26003000610341,№26001000863800,26100000685741,№26009000450516, які належать ТОВ «СЛАВА», у період з 01.07.2013 р. по теперішній час; документів (або їх копій), що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26001000665086,№26003000676170,№26057053114055,№26005053136773,№26001053138485,№26002053134411,№26051053125664,№26054053140141,№26104000671308,№26003000610341,№26001000863800,26100000685741,№26009000450516 в ФІЛІЯ "КИЇВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГОТОВАРИСТВАКОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ "ПРИВАТБАНК" м.Київ (МФО 321842), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;відомості щодо ІР-адрес, за якими встановлено компютери, з яких здійснювалось управління рахунками через систему «Банк-Клієнт»;виписок з номерами телефонів з яких проходило зєднання системи «Банк-Клієнт» з компютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних зєднань;заявок на купівлю іноземної валюти;договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу Вас надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. Д. Усатов