Ухвала суду № 65024468, 28.02.2017, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/763/17

ун. № 759/3101/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Нечипорук А.В. за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Речицької Н.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32017100080000018 від 14.02.2017 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенка Н.А., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів -

ВСТАНОВИВ:

Судом встановлено, що у Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017100080000018, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.02.2017, за фактом ухилення службовими особами ТзОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) за період з 01.01.2014 по 29.07.2016 року в порушенні вимог п.44.1 ст. 44, п.44,3 ст. 44, п. 85,2 ст. 85, п.134 ст.134, п.198.1, 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. завищили суму податкового кредиту з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 8 132 374 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, що підтверджується актом перевірки Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за № 3079/13-04-14-01/36742650 від 16.09.2016 «Про результати позапланової документальної перевірки ТзОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) з питань дотримання вимог податкового законодавства України при здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Омелюх Груп» (код ЄДРПОУ 39343995), ТОВ «Коралсіті» (код ЄДРПОУ 39472353), ТОВ «РЗХ Лімітед» (код ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Шериф Комфорт» (код ЄДРПОУ 39735866), ТОВ «Нова Перспектива-2015» (код ЄДРПОУ 39816164), ТОВ «СТ Мідл» (код ЄДРПОУ 39165685) за період з 01.01.2014 по 29.07.2016».

Допитані як свідки засновники, та керівники ТОВ «Омелюх Груп» (код ЄДРПОУ 39343995), ТОВ «Коралсіті» (код ЄДРПОУ 39472353), ТОВ «РЗХ Лімітед» (код ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Шериф Комфорт» (код ЄДРПОУ 39735866), ТОВ «Нова Перспектива-2015» (код ЄДРПОУ 39816164), ТОВ «СТ Мідл» (код ЄДРПОУ 39165685), та надали покази, що вони, ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств не мають.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно бази даних АІС «Податковий Блок» та відомостей Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) у грудні місяці 2016 року у податковій звітності відобразило постачання товарів (робіт) в адресу ТОВ «Продовольчо-зернова корпорація України» ( код ЄДРПОУ 37243279) зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, буд. 1 на загальну суму 459036,4 тис. грн. у тому числі ПДВ, таким чином сформували вказаному підприємству незаконний штучний податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 76506,06 тис.грн. з метою мінімізації податкових зобов'язань, що свідчить про вчинення кримінального правопорушення у вигляді умисного ухилення від сплати податків.

15 лютого 2017 року згідно журналу обліку вихідної кореспонденції слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві директору ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1) направлено за допомогою факсу вимогу відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України про надання завірених копій документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) з ТОВ «Омелюх Груп»(код ЄДРПОУ 39343995), ТОВ «Коралсіті» (код ЄДРПОУ 39472353), ТОВ «РЗХ Лімітед» (код ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Шериф Комфорт» (код ЄДРПОУ 39735866), ТОВ «Нова Перспектива-2015» (код ЄДРПОУ 39816164), ТОВ «СТ Мідл» (код ЄДРПОУ 39165685) за весь період взаємовідносин, а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних;відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжних доручень; виписок по рахунках; договорів з додатками та додатковими угодами; рахунків-фактур; товарних накладних; товарно-транспортних накладних; залізничних транспортні накладних; довіреності на отримання товару; книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книги (реєстрів) реєстрації доручень; книги (реєстрів) складського обліку; векселі та документів щодо їх руху; актів звірок придбання (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; податкових накладних; видаткових накладних; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг); векселів та документів щодо їх руху; актів звірок прид аних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; актів звірок взаєморозрахунків; актів приймання-здачі робіт, тадокументи ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) з приводу подальшої реалізації чи (або) використання у виробництві продукції, придбаної у ТОВ «Перша Логістична Компанія» ( код ЄДРПОУ 37678031), ПАТ «Аграрний Фонд» ( код ЄДРПОУ 38926880), ПАТ «Продовольчо-Зернова Корпорація України» ( код ЄДРПОУ 37243279) за весь період взаємовідносин, однак під час телефонної розмови 20.02.2017 директор ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) ОСОБА_4 відмовилася надавати завірених копій документів відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України.

Так, оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650), що відображають фінансово-господарські взаємовідносини вказаного підприємства з ТОВ «Продовольчо-зернова корпорація України» ( код ЄДРПОУ 37243279) за весь період взаємовідносин, а саме: відповідні реєстри обліку проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахунках; договори з додатками та додатковими угодами; рахунки-фактури; товарні накладні; товарно-транспортні накладні; залізничні транспортні накладні; довіреності на отримання товару; книги (реєстри) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книги (реєстри) реєстрації довіреностей; книги (реєстри) складського обліку; векселі та документи щодо їх руху; акти звірок взаєморозрахунків; податкові накладні; видаткові накладні; акти прийому-передачі товару (робіт, послуг), - можуть бути речовими доказами по вказаному кримінальному провадженню, тому що містять сліди вчинення їх підробки у вигляді обов'язкового реквізиту - власноручного підпису, виконаному від імені ОСОБА_5

Відповідно до ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка містить в речах та документах.

Інформація про банки чи клієнтів, що збирається під час проведення банківського нагляду, становить банківську таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчи судде встановлено, що слідчим до клопотання, що є предметом розгялду долучено письмові докази, які не вказують достатності ввжати, що,без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, докази на які посилається слідчий є припущеннями, та не підтверджені належними доказами, щодо порущень фанансово-господарської діяльності між ТОВ " Продовольчо-зернова корпорація України у взаємовідносинах з ТОВ "Зертранс", а тому слідчий суддя дійшов висновку про залишення без задоволення клопотання.

В зв'язку із викладеним, керуючись ст.ст. 40, 93, 99, 131, 132, 159-166 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенка Н.А., про тимчасовий доступ до речей та документів - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко