Ухвала суду № 64994380, 14.02.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/4609/17

Провадження № 1-кс/761/2910/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Рибак М.А., присекретарі Сівоха І.А., за участі слідчого Гутника І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВР КП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Гутника І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000155 від 21.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1 ВР КП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Гутник І.В звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Рихальським В.В., по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 32016100110000155 від 21.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні ПАТ «Актабанк» (код МФО 307394), що розташоване за адресою: м. Дніпро, вул. Шевченка, б.53 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів: -виписки про рух грошових коштів по рахункам №26006001312625 (код валюти 980) та №26043901312625 (код валюти 980) відкритих службовими особами ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098) за період з 05.12.13 по 10.06.15 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді в форматі «excel» у вигляді таблиць;оригінали документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися службовими особами ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;оригінали грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098);оригінали кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахункам №26006001312625 (код валюти 980) та №26043901312625 (код валюти 980) відкритих ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СУ ФР Офісу ВПП ДФС перебуває кримінальне провадження №32016100110000155, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Віктор і К» (код ЄДРПОУ 20651018) ОСОБА_4 та ОСОБА_5, в період з 01.12.15 по 30.04.16 під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Агроєвротрейд» (код ЄДРПОУ 38869126) та ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності, чим нанесли збитки державі шляхом заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет в розмірі 9 196 459,10 грн.

У відповідності до витягів з Автоматизованої системи співставлення ЦБД ДФС України у платника податків ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098) відкрито розрахункові рахунки №26006001312625 (код валюти 980) та №26043901312625 (код валюти 980) у ПАТ «Актабанк» (код МФО 307394).

Таким чином, слідчий вказує, що у ПАТ «Актабанк» (код МФО 307394) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахункам №26006001312625 (код валюти 980) та №26043901312625 (код валюти 980) у ПАТ «Актабанк» (код МФО 307394) відкритого на ТОВ «АПК Схід»; документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «АПК Схід»; грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «АПК Схід».

Так, як зазначає слідчий у клопотанні, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «АПК Схід» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи та призначення проведення податкової перевірки. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «АПК Схід» з банківських рахунків юридичних та фізичних осіб-платників податків з метою в подальшому використання в сприянні в ухиленні від сплати податків реального сектору економіки шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, відомості про юридичні та фізичні особи-платники податківна які та з яких перерахувались грошові кошти з/на рахунку ТОВ «АПК Схід» та їх зняття.

Слідчий вказує, що відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку фізичної особи ТОВ «АПК Схід», а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків суб'єктами реального сектору економіки або спростування такого твердження.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просив суд його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Водночас, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій вказаних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи знаходяться лише у володінні ПАТ «Актабанк» (код МФО 307394), що розташоване за адресою: м. Дніпро, вул. Шевченка, б.53 разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 32016100110000155 від 21.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1 ВР КП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Гутнику Ігорю Валерійовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Актабанк» (код МФО 307394), що розташоване за адресою: м. Дніпро, вул. Шевченка, б.53 щодо клієнта ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098), які містять банківську таємницю з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахункам №26006001312625 (код валюти 980) та №26043901312625 (код валюти 980) відкритих службовими особами ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098) за період з 05.12.13 по 10.06.15 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді в форматі «excel» у вигляді таблиць;оригінали документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися службовими особами ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;оригінали грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098);оригінали кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахункам №26006001312625 (код валюти 980) та №26043901312625 (код валюти 980) відкритих ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити службовим особам ПАТ «Актабанк» (код МФО 307394), що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.А. Рибак