Ухвала суду № 64994235, 31.01.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/2430/17

Провадження № 1-кс/761/1761/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Рибак М.А., при секретарі Сівоха І.А., за участю слідчого Верби О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3 відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Колотила С.В., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000103 від 04.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС 3 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Колотило С.В. звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, погодженим процесуальним прокурором Генеральної прокуратури України Рихальським В.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000103 від 04.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Харвест Трейд» (код 39050263), які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області за адресою: м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235, з можливістю їх вилучення, а саме: податкові декларації з ПДВ з додатками, заяви про повернення сум бюджетного відшкодування, розрахунки сум бюджетного відшкодування, митні декларації з додатками, довідки та акти по камеральним та позаплановим перевіркам з (додатками; матеріалами, які були використані під час цих перевірок і які було надано платником податків; висновками перевірок із зазначенням сум) за період 2014-2016 рр. та юридична (реєстраційна) справа.

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні 3-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000103 від 04.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Фрозен Трейд» (код 31646355) від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, слідчий зазначає, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фрозен Трейд» (код 31646355) в період 2014-2015 рр. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Харвест» (код 37976155) та ТОВ «Харвест Трейд» (код 39050263) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 196 112, 13 грн., що призвело до несплати до державного бюджету ПДВ в особливо великих розмірах.

Відповідно до клопотання, в ході розслідування встановлено, що ТОВ «Фрозен Трейд» та ТОВ «Харвест Трейд» незаконно формували податковий кредит з ПДВ за рахунок відображення придбання ТМЦ (свіжі овочі) від ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Харвест», яке, в свою чергу, такої продукції на їх адресу не постачало.

Також встановлено, що в 2014-2016 рр. ТОВ «Фрозен Трейд» та ТОВ «Харвест Трейд» після експортування продукції за кордон в подальшому заявляли на відшкодування суми ПДВ з державного бюджету України на банківські рахунки підприємства. Після перерахування сум відшкодованого ПДВ на рахунок ТОВ «Фрозен Трейд» та ТОВ «Харвест Трейд», вони переводились на банківські рахунки підконтрольних їм підприємств і фізичних осіб-підприємців (ФОП), з яких грошові кошти знімалися готівкою через касу банку або через банкомат.

Тобто, окрім ухилення від сплати податків, має місце факт привласнення державних коштів шляхом незаконного відшкодування ПДВ з Державного бюджету України на банківський рахунок підприємства.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Харвест Трейд» знаходиться на обліку в ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

Враховуючи викладене, у слідства виникла необхідність дослідити в рамках кримінального провадження документи ТОВ «Харвест Трейд», які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Разом з тим, з матеріалів клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за № 32016100110000103 від 04.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212КК України, в якому проводиться досудове розслідування, вбачається, що слідчим не доведена наявність достатніх підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Враховуючи, що клопотання не відповідає вимогам, визначеним у ст. 160 КПК України, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення клопотання, а тому відмовляє у його задоволенні.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 3 відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Колотила С.В., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000103 від 04.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212КК України, - відмовити.

Ухвала суду оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.А.Рибак