Ухвала суду № 64960024, 24.02.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

УХВАЛА

Справа № 521/1815/17

Номер провадження:1-кс/521/682/17

10 лютого 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Передерко Д.П., при секретарі Періжок Г.О., за участю прокурора Учитель Г.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, за кримінальним провадженням за № 32016160000000146 від 18.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016160000000146 від 18.11.2016 за фактом ухилення від сплати податків в великих розмірах службовими особами ТОВ «Енергія і Газ Україна».

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Енергія і газ Україна» (код ЄДРПОУ 34737717, ДПІ у Суворовському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області), шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ТОВ «Інтерсплав» при здійснені безтоварної операції по купівлі мазуту на загальну суму 11979243,38 грн., протягом червня-вересня 2016 року ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 2395 848,7 грн.

Також встановлено, що протягом травня вересня 2016 року ТОВ «Інтерсплав» придбано вищезазначений мазут паливний (100 зольний малосірчистий низькопарафіністий) у ТОВ «Варіант ойл» (код ЄДРПОУ 32567023, Центральна ОДПІ м. Харкова) у кількості 1563,5 т. на суму 8345,4 тис. грн. в т.ч. ПДВ 1390,9 тис. грн. Видом діяльності ТОВ «Варіант ойл» є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом i подібними продуктами. Відповідно до звіту 1 ДФ на підприємстві працює 5 осіб. Аналізом податкових накладних підприємства ТОВ «Варіант ойл» встановлено придбання протягом 2016 року нафти та послуг переробки у: 1)ТОВ «Агрохолдінг С» (код ЄДРПОУ 39525346, Харківська ОДПІ). Відповідно звіту 1-ДФ станом на 30.09.2016 року на підприємстві працює 3 особи. Відповідно до податкових накладних послуги по переробці не отримувались. 2)ТОВ «НВП Істок» (код ЄДРПОУ 35597705, Центральна ОДПІ м. Харкова). Відповідно звіту 1-ДФ станом на 30.09.2016 року на підприємстві працює 13 осіб. Відповідно до податкових накладних послуги по переробці не отримувались.

Таким чином встановлено, що у вищезазначених СГД відсутні ресурси для переробки нафти, що свідчить про безпідставне формування підприємством ТОВ «Інтерсплав» податного кредиту в адресу ТОВ «Енергія і газ Україна» за рахунок реалізації мазуту.

Крім того, встановлено, що 17.05.2013 ТОВ «Енергія і газ Україна» у ПАТ «РЕАЛ БАНК» (МФО 351588) відкрито рахунки: №2600530441567 (долар США); №2600630341567 (євро); №2600730241567 (російський рубль); №2600830141567 (українська гривня). При цьому, в обліково-реєстраційній справі щодо відкриття ТОВ «Енергія і газ Україна» вищевказаних рахунків в ПАТ «РЕАЛ БАНК» знаходяться реєстраційні документи, договори про відкриття банківських рахунків та їх обслуговування, картки зі зразками підпису осіб, уповноважених розпоряджатися коштами з зазначених рахунків, та мають право підпису фінансових документів, на підставі яких проводились фінансові операції, несуть відповідальність за фінансово-господарську діяльність, а також за повноту і достовірність бухгалтерської та податкової звітності.

Серед іншого, інформація, яка зберігається в компютерній системі ПАТ «РЕАЛ БАНК» про рух грошових коштів на рахунках ТОВ «Енергія і газ Україна» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, грошові чеки на отримання готівкових коштів з вказаних рахунків, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для документального підтвердження суми коштів, що надійшли на вказані рахунки в період 2014-2016 років, під час проведення податкових та інших перевірок, а також проведення експертиз.

Прокурор підтримав клопотання, та вважав, за необхідне його задовольнити. Окрім того, прокурор вважав, що з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею також встановлено, а прокурором доведено, що документи, які перебувають у володінні ПАТ «РЕАЛ БАНК» (МФО 351588), розташованого за адресою: м. Харків, проспект Леніна, 60, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, вищевказані офіційні документи є речовими доказами, а саме: матеріальними об'єктами, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять відомості, які можуть бути використані як докази фактів чи обставин, що встановлюються підчас кримінального провадження.

Таким чином, наявність тимчасового доступу до цих документів та їх вилучення надає можливість їх ретельного вивчення та проведення ряду слідчих дій.

На підставі викладеного, враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у володінні ПАТ «РЕАЛ БАНК» (МФО 351588), розташованого за адресою: м. Харків, проспект Леніна, 60, знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, в результаті чого необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаної документації та можливість вилучити її.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2, ст. о/у ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3, дозвіл на тимчасовий доступ до розвернутої інформації про рух грошових коштів, відображений на електронному та паперових носіях в період часу з 01.01.2014 по 23.11.2016, із зазначенням часу, дати операції, контрагентів та призначення платежу по рахункам ТОВ «Енергія і газ Україна» (код ЄДРПОУ 34737717): №2600530441567 (долар США); №2600630341567 (євро); №2600730241567 (російський рубль); №2600830141567 (українська гривня);оригіналів наступних документів: документації, на підставі якої здійснювалися платежі, карток із зразками підписів посадових осіб ТОВ «Енергія і газ Україна», документів, що підтверджують повноваження посадових осіб підприємства за розпорядженням рахунками, заявки посадових осіб ТОВ «Енергія і газ Україна» на встановлення системи «Клієнт-банк» з обслуговування електронного рахунку клієнта (з зазначенням місця знаходження комп'ютера, з якого йде обслуговування електронного рахунку), договору на розрахунково-касове обслуговування, інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по вказаним рахункам, усіх наявних грошових чеків на отримання готівкових коштів з розрахункових рахунків ТОВ «Енергія і газ Україна» (код ЄДРПОУ 34737717) у ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ «РЕАЛ БАНК» (МФО 351588), розташованого за адресою: м. Харків, проспект Леніна, 60, з можливістю вилучення її на паперовому та електронному носіях.

Співробітник ПАТ «РЕАЛ БАНК», зобовязаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді документів.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 10.02.2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 12.03.2017 року.

Розяснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.П.Передерко