Ухвала суду № 64933049, 24.02.2017, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/2376/17

Провадження № 1-кс/161/1257/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 24 лютого 2017 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Покидюк В.М., за участю прокурора відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_1, старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_2, секретаря Куденчук О.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ «Транспортна компанія Скат» (код ЄДРПОУ 36433504, м. Миколаїв, вул. 8-го Березня, 1), які стосуються проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «КФ Бізнесінформ» (код ЄДРПОУ 39718277), ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Металпромсервіс» (код 25376781), ТОВ «Роксан Інвест» (код 39477790), ТОВ «Траст Інвестмент» (код 39478354), ТОВ «Солани» (код 39937584), ТОВ «Перспектива Сучасності» (код 39967645) за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку (оприбуткування на склад, передача матеріально відповідальним особам, рух сировини по складам), платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді).

В ході досудового розслідування встановлено, що на території Миколаївської області, зокрема в м. Миколаїв, діє група осіб, метою якої є здійснення незаконної діяльності, спрямованої на надання податкової вигоди підприємствам вигодо набувачам, шляхом відображення по бухгалтерському обліку безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, придбання і створення таких підприємств, а також незаконне переведення безготівкових коштів в готівку.

Оскільки вищевказані документи, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №32016030000000036 від 27.05.2016, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 27 ч.5, 212 ч.3, 205 ч.1, 358 ч.3 КК України, з метою встановлення осіб причетних до вчинення вказаних діянь, проведення судово-почеркознавчих експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, тому слідчому слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у ТОВ «Транспортна компанія Скат» (код ЄДРПОУ 36433504, м. Миколаїв, вул. 8-го Березня, 1).

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166 КПК України

У Х В А Л И В :

Надати (забезпечити) старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_2 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ «Транспортна компанія Скат» (код ЄДРПОУ 36433504, м. Миколаїв, вул. 8-го Березня, 1), які стосуються проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «КФ Бізнесінформ» (код ЄДРПОУ 39718277), ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Металпромсервіс» (код 25376781), ТОВ «Роксан Інвест» (код 39477790), ТОВ «Траст Інвестмент» (код 39478354), ТОВ «Солани» (код 39937584), ТОВ «Перспектива Сучасності» (код 39967645) за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку (оприбуткування на склад, передача матеріально відповідальним особам, рух сировини по складам), платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду В.М. Покидюк