Ухвала суду № 64913073, 21.02.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/3068/16-к

н/п 1-кс/766/2111/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.02.2017 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А. розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл стороні кримінального провадження № 42015230000000172 від 17.06.2015 старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або особі яка діє за його постановою та дорученням на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки у оригіналах), які знаходяться у володінні Управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців виконавчого комітету Полтавської міської ради, а саме: документів реєстраційної справи ПП «Оріон» (код 14135666).

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ТУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015230000000172 від 17.06.2015 року ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 15, ч.4 ст.191, ч.3 ст.212, ч.2 ст.212, ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст.212 КК України.

Розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2015 по 20.10.2015 службові особи ПП «Оріон» (м. Херсон) не здійснили обов'язкову реєстрацію підприємства як суб'єкта оподаткування податку на додану вартість, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету в сумі 30 609 040, 48 гривень, в результаті чого ухилилися від сплати даного податку на вказану суму.

Відповідно до рапорту старшого слідчого в ОВС слідчого відділу УСБ України в Херсонській області майором юстиції ОСОБА_3 № 71/6/131-2 від 20.01.2016 встановлено, що протягом 2015 року невстановлені досудовим розслідуванням особи використовували для досягнення свого злочинного задуму щодо незаконного переведення безготівкових грошових коштів у готівку наступним суб'єктам господарювання, а саме : ТОВ «Полісервіс» (м. Херсон, вул. Ливарна буд. 18, (код ЄДРПОУ 24118930), ТОВ «Грейн-Борд» (код ЄДРГІОУ 36672044), ПП «Оріон» (м. Херсон, вул. Ливарна буд. 18, (код ЄДРПОУ 14135666); СХ ТОВ «Південне» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 301, (код ЄДРПОУ 31681892); ТОВ «Маяк Агро» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 402,

(код ЄДРПОУ 34175018); ТОВ «Оптима-1» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 313, (код ЄДРПОУ 39790712); ТОВ «Украгро-Експо» (м. Херсон, вул. Порт-Елеватор 5, (код ЄДРПОУ 33277283); ТОВ «Омега-3» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 310, (код ЄДРПОУ 39572333); ТОВ «Мега-Трейд+» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 312, код ЄДРПОУ 39573012); ТОВ «Магма-1» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 310, код ЄДРПОУ 39572218); ТОВ «Люксор-1» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 312, код ЄДРПОУ 39571963); ТОВ «Сатурн-3» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 310, код ЄДРПОУ 39572108); ТОВ «МАРИН-ТРАНС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 3683 8803).

ДПІ у м. Херсоні Головного управління ДФС у Херсонської області проведено невиїздну позапланову перевірку ПП «Оріон» у результаті чого складено акт перевірки від 16.12.2015 №268/21-03-22-05 /14135666 відповідно до якого підприємством занижена сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету за 2015 рік, на загальну суму 30 609 040,48 грн.

Допитаний як свідок громадянин ОСОБА_4 показав, що він здійснюють господарську діяльність з купівлі та подальшого продажу сільськогосподарської продукції на товариствах ТОВ «Полісервіс», СТОВ «Південне». В той же час, ним, з метою мінімізації отриманих доходів, а також з метою отримання готівкових грошових коштів у великих сумах (понад 2 000 000, 00 гривень за добу) у 2015 році були придбані та зареєстровані ПП «Оріон», , СХ ТОВ «Південне», ТОВ «Маяк Агро», ТОВ «Оптима-1», ТОВ «Омега-3», ТОВ «Мега-Трейд+», ТОВ «Магма-1», ТОВ «Люксор-1», ТОВ «Каспер-1», ТОВ «Сатурн-3», які фактично будь-яку господарську діяльність не здійснювали, а використовувались виключно для вказаних вище цілей.

Відповідно реєстраційних карток ГУ ДФС у Херсонській області ПП «Оріон» (код 14135666) обліковується за ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області.

Важливе значення для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають в Управлінні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців виконавчого комітету Полтавської міської ради щодо реєстраційних документів ПП «Оріод» (код 14135666).

У вказаних документах містяться відомості, які вказують - хто саме від імені ПП «Оріон» (код 14135666) підписував реєстраційні та установчі документи підприємства, проведення будь-яких реєстраційних чи інших дій пов'язаних із вказаним підприємством, і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Також є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів службовими особами Управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців виконавчого комітету Полтавської міської ради, або іншими заінтересованими особами. У зв'язку з викладеним, на підставі ч.2 ст.159 КПК України, прошу розглянути клопотання слідчим суддею без виклику службових осіб володінні відділу Державної реєстрації юридичних, фізичних осіб-підприємців управління реєстраційних процедур Івано-Франківської міської ради.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник Управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконкому Полтавської міськради в судове засідання не зявився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, які вказані слідчим та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих документах, тому необхідно надати до них доступ.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл стороні кримінального провадження № 42015230000000172 від 17.06.2015 старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або особі яка діє за його постановою та дорученням на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки у оригіналах), які знаходяться у володінні Управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців виконавчого комітету Полтавської міської ради, а саме: документів реєстраційної справи ПП «Оріон» (код 14135666).

Встановити строк дії ухвали до 21.03.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя