Ухвала суду № 64910713, 17.02.2017, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/1888/17

Провадження № 1-«кс»/ 522/2331/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М., за участю старшого слідчого Узуна М.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області погодженого із прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_1, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за №32017160000000005 від 04.01.2017 року, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, тобто можливості оглянути та вилучити копії всіх документів, які знаходяться у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017160000000005 від 04.01.2017 року вчинено кримінальне правопорушення, а саме: посадові особи ТОВ «Українська південна зернова компанія» (код ЄДРПОУ 39366216) в період з квітня 2014 року по березень 2016 шляхом використання підконтрольних підприємств ТОВ «УЛС Глобал» (ЄДРПОУ 39158662) та ТОВ «Торговий Дім Тексім» (ЄДРПОУ 40535834), здійснювали імпорт товарів на митну територію України, котрий реалізовувався невстановленим особам без відображення таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку. Також, у той же період часу вказаними підприємствами здійснювався експорт сільськогосподарської продукції без повернення валютної виручки, що призвело до порушення термінів розрахунків у сфері ЗЕД. Відповідно до висновку фахівця-економіста сума заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за податкові (звітні) періоди з квітня 2014 року по березень 2016 року складає 4959 306,1 грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стали матеріали ОУ Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області та висновок експертного економічного дослідження № 31 від 14.11.2016.

Окрім того вказані підприємства на протязі 2015 -2016 р.р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності, завозили на митну територію України товари народного споживання ( переважно тканини) та реалізовували вказаний товар за готівку фізичним особам на ринках України (переважно проминок «7 км»), а за відповідну винагороду, з метою формування штучних податкових зобовязань та надання податкової вигоди контрагентам-покупцям і формування ними штучного податкового кредиту, що призводить до заниження їх податкових зобовязань по податку на додану вартість , відписували імпортований товар по податковим накладним підприємствам з ознаками «фіктивності».

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено:

- ТОВ «Українська південна зернова компанія» (ЄДРПОУ 39366216) відкрито розрахункові рахунки в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) №26001455023257 (долар США), №26001455023257 (євро), №26001455023257 (українська гривня);

-ТОВ «УЛС Глобал» (ЄДРПОУ 39158662) відкрито розрахункові рахунки в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) №26006455023252 (долар США), №26006455023252 (євро), №26006455023252 (українська гривня);

-ТОВ «Торговий Дім Тексім» (ЄДРПОУ 40535834) відкрито розрахункові рахунки в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) №26009455023260 (долар США), №26009455023260 (євро), №26009455023260 (українська гривня), де зберігаються документи щодо відкриття та обслуговування вищезазначених рахунків, а саме: договори про відкриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитком печатки, грошові чеки на отримання готівки, платіжні доручення, відомості щодо подальшого руху грошових коштів по рахунках.

Таким чином, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, а саме: документів, які містять охоронювану законом таємницю, що зберігаються в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме:

-відомості про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємств ТОВ «Українська південна зернова компанія» (ЄДРПОУ 39366216) №26001455023257 (долар США), №26001455023257 (євро), №26001455023257 (українська гривня); ТОВ «УЛС Глобал» (ЄДРПОУ 39158662) №26006455023252 (долар США), №26006455023252 (євро), №26006455023252 (українська гривня); ТОВ «Торговий Дім Тексім» (ЄДРПОУ 40535834) №26009455023260 (долар США), №26009455023260 (євро), №26009455023260 (українська гривня) у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;

- заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки ТОВ «Українська південна зернова компанія» (ЄДРПОУ 39366216), ТОВ «УЛС Глобал» (ЄДРПОУ 39158662), ТОВ «Торговий Дім Тексім» (ЄДРПОУ 40535834), відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями).

- документів, що стосуються обслуговування рахунків ТОВ «Українська південна зернова компанія» (ЄДРПОУ 39366216), ТОВ «УЛС Глобал» (ЄДРПОУ 39158662), ТОВ «Торговий Дім Тексім» (ЄДРПОУ 40535834), відкритих в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), довіреності.

З метою підтвердження або спростування вищезазначеної інформації, а також для можливості встановлення істини у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), у звязку з тим, що отримати вищезазначену інформацію іншим способом не представляється можливим, та вказана інформація має значення речових доказів у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довів наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація, яка перебуває у власності АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженню, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст.159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до інформації, з можливістю оглянути та вилучити копії всіх документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення (виїмку) в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме:

-відомості про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємств ТОВ «Українська південна зернова компанія» (ЄДРПОУ 39366216) №26001455023257 (долар США), №26001455023257 (євро), №26001455023257 (українська гривня); ТОВ «УЛС Глобал» (ЄДРПОУ 39158662) №26006455023252 (долар США), №26006455023252 (євро), №26006455023252 (українська гривня); ТОВ «Торговий Дім Тексім» (ЄДРПОУ 40535834) №26009455023260 (долар США), №26009455023260 (євро), №26009455023260 (українська гривня) у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;

- заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки ТОВ «Українська південна зернова компанія» (ЄДРПОУ 39366216), ТОВ «УЛС Глобал» (ЄДРПОУ 39158662), ТОВ «Торговий Дім Тексім» (ЄДРПОУ 40535834), відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями).

- документів, що стосуються обслуговування рахунків ТОВ «Українська південна зернова компанія» (ЄДРПОУ 39366216), ТОВ «УЛС Глобал» (ЄДРПОУ 39158662), ТОВ «Торговий Дім Тексім» (ЄДРПОУ 40535834), відкритих в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), довіреності.

Відповідальні особи АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) зобовязані надати доступ та можливість вилучення старшому слідчому першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 та іншим особам, що будуть діяти за дорученням слідчого, зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто з 17.02.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

17.02.2017