Ухвала суду № 64900119, 22.02.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/2714/17

УХВАЛА

22 лютого 2017 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І., при секретарі Григорчук В.М. за участю слідчого Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області лейтенанта поліції Шевчук Т.О., розглянувши клопотання, яке погоджено з прокурором Рівненської місцевої прокуратури Лозинським М.Я., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області лейтенант поліції Шевчук Т.О. звернувся до суду із клопотанням, яке погоджено з прокурором Рівненської місцевої прокуратури Лозинським М.Я. про надання тимчасового доступу до документів Фiлiї - Рiвненське обласне управлiння публічного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України», яка знаходиться за адресою: м. Рівне, вул. С.Петлюри, 16, а саме до документів, які містять відомості про відкриття особового рахунку, про рух грошових коштів із розшифровкою надходжень грошових коштів, призначень платежів та зазначенням підстав проведення операцій стосовно рахунків ТОВ «Денір» (код ЄРДПОУ - 25318312) відкритих у ПАТ «Державний ощадний банк України» за період з 01.09.2015 по 15.02.2017, - з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання вказав, що досудовим розслідуванням встановлено, що постановою Рівненського окружного адміністративного суду у справі за позовом ТОВ «Денір» (код ЄДРПОУ 25318312) до ГУ ДФС України в Рівненській області і ГУ Державної казначейської служби України у Рівненській області та постановою Львівського апеляційного адміністративного суду від 01.11.2011, прийнято рішення про стягнення з державного бюджету України на користь вказаного товариства заборгованості з податку на додану вартість на загальну суму 616 467 грн.

09.12.2014 Вищим адміністративним судом України розглянуто касаційну скаргу ДПІ у Рівненському районі ГУ ДФС України у Рівненській області з вимогою скасування попередніх рішень судів щодо відшкодування ПДВ для ТОВ «Денір», в результаті чого винесено ухвалу про залишення касаційної скарги без змін (ухвала № к/9991/95614/11).

У той же час, у зв'язку із декларуванням ТОВ «Денір» податкових зобов'язань відбулося зменшення бюджетної заборгованості з ПДВ перед вказаним суб'єктом господарювання до 264 977, 36 грн.

За отриманими даними, 03.12.2014 ДПІ у Рівненському районі ГУ ДФС України у Рівненській області, у відповідності до п.п. 2.2.3 п.2.2 Наказу Міністерства доходів і зборів України № 857 від 27.12.2013 «Про організацію роботи під час підготовки та супроводження справ у судах і ведення претензійно-позовної роботи», повідомлено управління правової роботи ГУ ДФС у Рівненській області про призначення судового розгляду по касаційній скарзі на 09.12.2014 року. Однак, на судове засідання представники вказаного управління не прибули, інформації щодо зменшення суми заборгованості з ПДВ перед ТОВ «Денір» до суду надано не було.

Проте, посадовими особами ГУ ДФС України у Рівненській області (ДПІ у Рівненському районі) не було вжито вичерпних заходів щодо призупинення процедури відшкодування ПДВ для ТОВ «Денір», зокрема, не було оскаржено у судовому порядку суми заборгованості з ПДВ перед вказаним товариством, що є порушенням вимог п. 3.3 Наказу.

В свою чергу, посадові особи ГУ Державної казначейської служби України у Рівненській області, порушуючи вимоги п. 3.1 Наказу та п. 23 Постанови КМУ №845 від 03.08.2011 року, незважаючи на наявність обставин, які зумовлюють зупинення виконання рішення суду про відшкодування ПДВ для ТОВ «Денір», не надіслали до органу державної податкової служби запит щодо визначення розміру залишку невідшкодованих з державного бюджету сум ПДВ та 15.09.2015 безпідставно здійснили відшкодування ПДВ на суму 616 467 грн. для ТОВ «Денір».

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - службова недбалість, тобто невиконання або неналежне виконання службовою особою своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом правам, свободам та інтересам окремих громадян, державним чи громадським інтересам або інтересам окремих юридичних осіб, передбачене ч. 2 ст. 367 КК України.

Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати - документи, які містять відомості про відкриття особового рахунку, про рух грошових коштів із розшифровкою надходжень грошових коштів, призначень платежів та зазначенням підстав проведення операцій стосовно рахунків ТОВ «Денір» (код ЄРДПОУ - 25318312) відкритих у ПАТ «Державний ощадний банк України» за період з 01.09.2015 по 15.02.2017.

Підстави, що документи перебувають у Фiлiї - Рiвненське обласне управлiння публічного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України» - відповідно до матеріалів кримінального провадження.

Значення документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні - мають істотне значення у даному кримінальному провадженні та є джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням або спростуванням факту службової недбалості в діях працівників ГУ ДФС України в Рівненській області і ГУ Державної казначейської служби України у Рівненській області.

Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах - всі вище перелічені документи до яких необхідний тимчасовий доступ, у разі їх вилучення, будуть використані в якості об'єкта дослідження та слугуватимуть підтвердженням або спростуванням факту службової недбалості в діях працівників ГУ ДФС України в Рівненській області і ГУ Державної казначейської служби України у Рівненській області.

Слідчий в судовому засідання клопотання підтримав з підстав викладених у ньому просив його задоволити.

Представник ПАТ «Ощадбанк» на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді з клопотанням про тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів за погодженням з прокурором.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За наведених обставин, та у відповідності з чинним законодавством, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати тимчасовий доступ до документів Фiлiї - Рiвненське обласне управлiння публічного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України», яка знаходиться за адресою: м. Рівне, вул. С.Петлюри, 16, а саме до документів, які містять відомості про відкриття особового рахунку, про рух грошових коштів із розшифровкою надходжень грошових коштів, призначень платежів та зазначенням підстав проведення операцій стосовно рахунків ТОВ «Денір» (код ЄРДПОУ - 25318312) відкритих у ПАТ «Державний ощадний банк України» за період з 01.09.2015 по 15.02.2017, - з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Є.І. Сидорук