Ухвала суду № 64897255, 21.02.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/1081/17

Провадження № 1-кс/369/212/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.02.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Усатова Д.Д., при секретарі Кузьменко П.О., за участю підполковника податкової міліції Шевчук В.В., розглянувши клопотання підполковника податкової міліції Шевчук В.В. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32016110200000097 від 21.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковник податкової міліції Шевчук В.В. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32016110200000097 від 21.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000097 від 21.10.2016 за фактом ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_2 (паспорт НОМЕР_2, і.п.н. НОМЕР_1), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт Ірпінської ОДПІ ГУ ДФС у м. Києві «Про результати планової документальної виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства фізичною особою-підприємцем ОСОБА_2, паспорт НОМЕР_2, за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 р.р.» № 493/172/НОМЕР_2 від 18.05.2016.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ФОП ОСОБА_2 у період з 01.01.2014 по 31.12.2015 року замовляти поставку ТМЦ (труб) від ТОВ «Зовтрейд» (код ЄДРПОУ 39930573), ТОВ «Бізнес Проджект» (код ЄДРПОУ 39869661), ТОВ «Оптіон центр» (код ЄДРПОУ 39778695), ТОВ «Аквадель» (код ЄДРПОУ 34381423), ТОВ «Маг ІС» (код ЄДРПОУ 33549707), ТОВ «АСТ Плюс» (код ЄДРПОУ 39472331), ТОВ «Марлон Сістем» (код ЄДРПОУ 39936554), ТОВ «Сенат Груп» (код ЄДРПОУ 39919193), ТОВ «Велто Груп» (код ЄДРПОУ 39864396), ТОВ «НП» Сіті Бост» (код ЄДРПОУ 37635747), ТОВ «Век-Тор» (код ЄДРПОУ 38205243), ТОВ «Спецтехзапчастина» (код ЄДРПОУ 36292084 ), ТОВ «Трансфорвард» (код ЄДРПОУ 38807515), ТОВ «Пром-Органіка» (код ЄДРПОУ 31683010), ТОВ «Трубіж-Інжбуд» (код ЄДРПОУ 32735917), ТОВ «Ен-Груп», ТОВ «Втор Лайн» (код ЄДРПОУ 38435393) та ТОВ «Меттрейд» (код ЄДРПОУ 36726183). При дослідженні вище вказаних підприємств не встановлено факту походження товарів та послуг, а також у даних підприємств відсутні необхідні умови для досягнення результатів економічної діяльності, оскільки відсутні трудові ресурси та виробничі потужності, які є необхідними для відповідної господарської діяльності та здійснення технологічного процесу.

Вище вказані факти свідчать про нереальність фінансово-господарських операцій та формування штучних податкових зобов'язань, що призвело до несплати ФОП ОСОБА_2 податкового зобов'язання з податку на доходи фізичних осіб від здійснення підприємницької діяльності в сумі 707 429 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_2, а саме: оригіналів документів стосовно здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Зовтрейд» (код ЄДРПОУ 39930573), ТОВ «Бізнес Проджект» (код ЄДРПОУ 39869661), ТОВ «Оптіон центр» (код ЄДРПОУ 39778695), ТОВ «Аквадель» (код ЄДРПОУ 34381423), ТОВ «Маг ІС» (код ЄДРПОУ 33549707), ТОВ «АСТ Плюс» (код ЄДРПОУ 39472331), ТОВ «Марлон Сістем» (код ЄДРПОУ 39936554), ТОВ «Сенат Груп» (код ЄДРПОУ 39919193), ТОВ «Велто Груп» (код ЄДРПОУ 39864396), ТОВ «НП» Сіті Бост» (код ЄДРПОУ 37635747), ТОВ «Век-Тор» (код ЄДРПОУ 38205243), ТОВ «Спецтехзапчастина» (код ЄДРПОУ 36292084 ), ТОВ «Трансфорвард» (код ЄДРПОУ 38807515), ТОВ «Пром-Органіка» (код ЄДРПОУ 31683010), ТОВ «Трубіж-Інжбуд» (код ЄДРПОУ 32735917), ТОВ «Ен-Груп», ТОВ «Втор Лайн» (код ЄДРПОУ 38435393) та ТОВ «Меттрейд» (код ЄДРПОУ 36726183).

Слідчий просив суд надати дозвіл на надання тимчасового доступу до оригіналів документів.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Клопотання розглядалось у відсутність ОСОБА_2 з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи, клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію відносяться до охоронюваної законом таємниці та відповідно до ст.159 КПК України доступ до відомостей можливий лише при наданні тимчасового доступу, що є підтвердженням неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації та документів, а також того, що документи отримані при тимчасовому доступі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до оригіналів ФОП ОСОБА_2,з можливістю вилучення оригіналів оскільки вони мають значення для встановлення важливих обставин кримінального правопорушення .

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Шевчуку В.В. тимчасовий доступ до первинних і бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_2 (паспорт НОМЕР_2, і.п.н. НОМЕР_1, адреса: АДРЕСА_1) по взаємовідносинам з ТОВ «Зовтрейд» (код ЄДРПОУ 39930573), ТОВ «Бізнес Проджект» (код ЄДРПОУ 39869661), ТОВ «Оптіон центр» (код ЄДРПОУ 39778695), ТОВ «Аквадель» (код ЄДРПОУ 34381423), ТОВ «Маг ІС» (код ЄДРПОУ 33549707), ТОВ «АСТ Плюс» (код ЄДРПОУ 39472331), ТОВ «Марлон Сістем» (код ЄДРПОУ 39936554), ТОВ «Сенат Груп» (код ЄДРПОУ 39919193), ТОВ «Велто Груп» (код ЄДРПОУ 39864396), ТОВ «НП» Сіті Бост» (код ЄДРПОУ 37635747), ТОВ «Век-Тор» (код ЄДРПОУ 38205243), ТОВ «Спецтехзапчастина» (код ЄДРПОУ 36292084 ), ТОВ «Трансфорвард» (код ЄДРПОУ 38807515), ТОВ «Пром-Органіка» (код ЄДРПОУ 31683010), ТОВ «Трубіж-Інжбуд» (код ЄДРПОУ 32735917), ТОВ «Ен-Груп», ТОВ «Втор Лайн» (код ЄДРПОУ 38435393) та ТОВ «Меттрейд» (код ЄДРПОУ 36726183) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 р.р., які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_2 (паспорт НОМЕР_2, і.п.н. НОМЕР_1, адреса: АДРЕСА_1) з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори (угоди, контракти) з відповідними додатками за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 р.р. Вказані документи підтверджуватимуть факт встановлення, зміни або ж припинення цивільних прав та обов'язків між ФОП ОСОБА_2 (паспорт НОМЕР_2, і.п.н. НОМЕР_1) та вище вказаними СПД; акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 р.р. Вказані документи підтверджуватимуть факт здачі та отримання поставлених товарів (робіт, послуг) між ФОП ОСОБА_2 (паспорт НОМЕР_2, і.п.н. НОМЕР_1) та вище вказаними СПД;податкові накладні за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 р.р. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між ФОП ОСОБА_2 (паспорт НОМЕР_2, і.п.н. НОМЕР_1) та вище вказаними СПД; товарно-транспортні накладні за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 р.р. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення операцій щодо перевезення товару між контрагентами ФОП ОСОБА_2 (паспорт НОМЕР_2, і.п.н. НОМЕР_1) та вище вказаними СПД. Крім того, товарно-транспортна накладна виступає первинним документом для відображення операцій у бухгалтерському обліку, що в свою чергу, впливає на формування податкового обліку підприємства; платіжні документи за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 р.р. Вказані документи підтверджуватимуть факт перерахування грошових коштів за поставлені товари (роботи, послуги) між контрагентами ФОП ОСОБА_2 (паспорт НОМЕР_2, і.п.н. НОМЕР_1) та вище вказаними СПД; оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 р.р. Вказані документи підтверджуватимуть факт відображення бухгалтерських залишків по різних рахунках обліку. Крім того, вони міститимуть інформацію про документально оформлені господарські операції між контрагентами ФОП ОСОБА_2 (паспорт НОМЕР_2, і.п.н. НОМЕР_1) та вище вказаними СПД; сертифікати, свідоцтва на товар за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 р.р. Вказані документи міститимуть інформацію про виробника товару, а також про відповідність товару критеріям якості, встановленим законодавством України та іншими нормативними актами, документальна поставка якого оформлена на ФОП ОСОБА_2 (паспорт НОМЕР_2, і.п.н. НОМЕР_1) від вище вказаних СПД.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.Д.Усатов