Ухвала суду № 64897220, 16.02.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/1752/17

Провадження № 1-кс/369/338/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.02.2017року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Усатова Д.Д., при секретарі Кузьменко П.О., за участю підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32016110200000070 від 14.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32016110200000070 від 14.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що що службові особи ТОВ «Альта Віста» у період 2015 року здійснювали фінансово-господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей та транспортно-експедиційних послуг у наступних підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Кепітал ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634). При дослідженні вище вказаних підприємств не встановлено факту походження товарів та послуг, а також у даних підприємств відсутні необхідні умови для досягнення результатів економічної діяльності, оскільки відсутні трудові ресурси та виробничі потужності, які є необхідними для відповідної господарської діяльності та здійснення технологічного процесу.

Вище вказані факти свідчать про нереальність фінансово-господарських операцій та формування штучних податкових зобовязань, що призвело до несплати ТОВ «Альта Віста» податку на додану вартість на загальну суму 1225512 грн. за період 2015 року.

Крім того, згідно з вироком Києво-Святошинського районного суду Київської області, засновника та директора ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) Зінов`єва М.В. визнано винним у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто реєстрації (створення) ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685), а саме: оригіналів документів стосовно здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кепітал ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634).

Слідчий просив суд надати дозвіл на надання тимчасового доступу до оригіналів документів.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Клопотання розглядалось у відсутність ТОВ «Альта-Віста» з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи, клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, у володінні ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685, юридична адреса: Київська обл., Києво-Святошинський район, село Крюківщина, вулиця Балукова, будинок 5-А ) знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Кепітал ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634).

Одержати в інший спосіб відомості, які містять комерційну таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів, які підтверджують отримання товару ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685).

Відповідно до ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію відносяться до охоронюваної законом таємниці та відповідно до ст.159 КПК України доступ до відомостей можливий лише при наданні тимчасового доступу, що є підтвердженням неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації та документів, а також того, що документи отримані при тимчасовому доступі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Альта-Віста», з можливістю вилучення їх копій оскільки вони мають значення для встановлення важливих обставин кримінального правопорушення .

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до первинних і бухгалтерських документів ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685, юридична адреса: Київська обл., Києво-Святошинський район, село Крюківщина, вулиця Балукова, будинок 5-А) по взаємовідносинам з ТОВ «Кепітал ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р., які перебувають у володінні ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685, юридична адреса: Київська обл., Києво-Святошинський район, село Крюківщина, вулиця Балукова, будинок 5-А), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори (угоди, контракти) з відповідними додатками за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р. Вказані документи підтверджуватимуть факт встановлення, зміни або ж припинення цивільних прав та обовязків між ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) та ТОВ «Кепітал ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634); акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р. Вказані документи підтверджуватимуть факт здачі та отримання поставлених товарів (робіт, послуг) між ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) та ТОВ «Кепітал ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634); податкові накладні за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) та ТОВ «Кепітал ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634);товарно-транспортні накладні за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення операцій щодо перевезення товару між контрагентами ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) та ТОВ «Кепітал ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634). Крім того, товарно-транспортна накладна виступає первинним документом для відображення операцій у бухгалтерському обліку, що в свою чергу, впливає на формування податкового обліку підприємства; платіжні документи за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р. Вказані документи підтверджуватимуть факт перерахування грошових коштів за поставлені товари (роботи, послуги) між контрагентами ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) та ТОВ «Кепітал ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) ; оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р. Вказані документи підтверджуватимуть факт відображення бухгалтерських залишків по різних рахунках обліку. Крім того, вони міститимуть інформацію про документально оформлені господарські операції між контрагентами ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) та ТОВ «Кепітал ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634);сертифікати, свідоцтва на товар за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р. Вказані документи міститимуть інформацію про виробника товару, а також про відповідність товару критеріям якості, встановленим законодавством України та іншими нормативними актами, документальна поставка якого оформлена на ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) від ТОВ «Кепітал ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.Д.Усатов

Слідчий суддя ОСОБА_3