Ухвала суду № 64848399, 20.02.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/2090/17

Провадження №1- кс/712/1027/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

20 лютого 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., при секретарі Хоменко А.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого Папуша Д.Л., розглянув, винесене в кримінальному провадженні № 32016250000000033 від 14.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майором податкової міліції Папушою Дмитром Леонідовичем, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майор податкової міліції Папуша Д.Л., звернувся до суду із клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В клопотанні зазначає, що службові особи ТОВ «Сучасні торговельні технології» (код ЄДРПОУ 38048541), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилились від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 16 866,3 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 36 237,9 тис. грн., а всього в сумі 53 104,2 тис. грн., що є в особливо великих розмірах. Згідно з актом №23/23-00-14-0107/38048541 від 18.05.2016 документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Сучасні торговельні технології» (код ЄДРПОУ 38048541) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 було встановлено, що ТОВ «Сучасні торговельні технології» (код ЄДРПОУ 38048541) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Сігма Експерт» (код ЄДРПОУ 39274157).

Крім цього, згідно постанови Черкаського окружного адміністративного суду від 22.11.2016 року по справі №823/1122/16, ТОВ «Сучасні торговельні технології» (код ЄДРПОУ 38048541) в жовтні 2016 року провело оплату за придбання товару у безготівковій формі шляхом перерахування коштів на рахунок ТОВ «Сігма Експерт» (код ЄДРПОУ 39274157).

З метою з'ясування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Сучасні торговельні технології» (код ЄДРПОУ 38048541) з ТОВ «Сігма Експерт» (код ЄДРПОУ 39274157), необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковим рахункам ТОВ «Сігма Експерт» (код ЄДРПОУ 39274157) №26003014058611, №26058014058611, які відкрито в установі - Філія АТ «Укрексімбанк» (МФО 380333), а саме: роздруківок руху коштів за період з 03.10.2016 по 12.12.2016 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства, інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно з ст. 60 Закону України "Про банк та банківську діяльність " - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

В даному випадку до матеріалів клопотання подано лише витяг із ЄРДР та реєстраційна картка на ТОВ «СІГМА ЕКСПЕРТ"», постановою Черкаського окружного адміністративного суду, матеріалами провадження не підтверджено, та в судовому засіданні слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що є необхідність в розкритті банківської таємниці та вилучення документів, які перебувають або можуть перебувати у володінні вищезазначеної юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. За таких обставин правові підстави для задоволення клопотання відсутні.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майор податкової міліції Папуша Д.Л. - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Мельник