Ухвала суду № 64842977, 13.06.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/7615/14-к

1-кс/357/1004/14

У Х В А Л А

13 червня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Гавенко О. Л. при секретарі Древаль В.В., за участю сторони кримінального провадження Старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області капітан податкової міліції ОСОБА_1 розглянувши клопотання Старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області капітан податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32012100230000002 від 21.11.12 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.2 КК України, - про тимчасовий доступ до матеріалів судової справи №4-817/12 (кримінальної справи №63-3157) за фактом заволодіння чужим майном, за ознаками складу злочину передбаченого ч.5 ст.190 КК України, що знаходяться у Києво-Святошинському районному суді Київської області за адресою м. Київ, вул.. Мельниченка 1, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого Касяненко В. О..,-

В С Т А Н О В И В:

Службові особи ТОВ «Нафта Сервіс», в березні - квітні 2008 року та березні 2009 року, з метою ухилення від сплати податків, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» - ТОВ «Радамант Груп» (ЄДРПОУ 35644524) та ТОВ «Атлант-Сервіс-Груп» (ЄДРПОУ 35379944), ТОВ «АФ «Консалтинг-Плюс-Л» (ЄДРПОУ 33239300).

Згідно акту планової виїзної перевірки №1259/2301/20034308 від 06.07.2010 року з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2009 р. по 31.03.2010 р. згідно якого ТОВ «Нафта Сервіс» занижено податок на прибуток за 1 квартал 2009 року в сумі 349 336 грн. та податку на додану вартість за березень 2009 року в сумі 279 469 грн..

Згідно акту документальної невиїзної перевірки ТОВ «Нафта Сервіс» з питань правильності нарахування та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «Радамант Груп» (ЄДРПОУ 35644524) та ТОВ «Атлант-Сервіс-Груп» (ЄДРПОУ 35379944) за період з 01.03.08 по.30.04.08 р, згідно якого ТОВ «Нафта Сервіс» за 1 квартал 2008 року занизило податок на прибуток в сумі 72 924 грн., та встановлено завищення податкового кредиту 356 667,0 грн..

В результаті умисних дій службових осіб ТОВ «Нафта Сервіс», до державного бюджету не надійшло коштів на загальну суму 1 058 396,00 грн., що є великим розміром.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що 07.09.11 року прокуратурою Києво-Святошинського району порушено кримінальну справу №63-3157 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.190 КК України.

Під час розслідування кримінальної справи №63-3157 старшим слідчим СВ Києво-Святошинського РВ ГУ МВС України в Київській області ОСОБА_2 винесено постанову про проведення виїмки від 12.03.2012 року у ДПІ в Обухівському районі реєстраційної справи та податкових звітностей за всі роки діяльності, які належать ТОВ «Нафта Сервіс» (код ЄДРПОУ 20034308), проведення якої доручено співробітникам СДСБЕЗ Києво-Святошинського РВ ГУ МВС в Київській області.

19.03.2012 в рамках розслідування вище вказаної кримінальної справи згідно протоколу виїмки та огляду у ДПІ в Обухівському районі вилучено оригінали документів реєстраційної справи та оригінали податкової звітності ТОВ «Нафта Сервіс» (код ЄДРПОУ 20034308).

27.07.2012 року колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Київської області постанову Києво-Святошинського районного суду Київської області від 04.07.2012 року про залишення без задоволення скарги, на постанову старшого слідчого СВ Києво-Святошинського РВ ГУ МВС України в Київській області від 26.04.2012 року про закриття кримінальної справи №63-3157 на підставі п.2 ст. 6 КПК України, порушеної за фактом шахрайського заволодіння коштами, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України залишено без змін та матеріали судової справи №4-817/12 (матеріали кримінальної справи 63-3157) залишено в Києво-Святошинському суді Київської області.

В подальшому в ході досудового слідства у Києво-Святошинському районному суді 08.05.2014 проведено ознайомлення з матеріалами судової справи №4-817/12 (матеріали кримінальної справи 63-3157) за фактом заволодіння чужим майном ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, за ознаками складу злочину передбаченого ч.5 ст.190 КК України.

Під час ознайомлення з матеріалами судової справи №4-817/12, встановлено реєстраційні документи ТОВ «Нафта Сервіс» вилучені у державного реєстратора Обухівського району за період з моменту реєстрації підприємства по 2012 рік та документи податкової звітності ТОВ «Нафта Сервіс» за період 01.01.2008 по 01.01.2011 року вилучені в ДПІ в Обухівському районі.

На даний час для здобуття доказів у кримінальному провадженні №32012100230000002 виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Нафта Сервіс» з подальшим їх вилученням, які знаходяться при матеріалах судової справи №4-817/12 (кримінальної справи №63-3157) у Києво - Святошинському районному суді Київської області.

Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у тимчасовому доступі та вилученні документів, які містяться у матеріалах кримінальної справи №63-3157, які знаходиться в Києво-Святошинському районному суді, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні №32012100230000002 від 21.11.2012.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Нафта Сервіс», які будуть використані для проведення експертизи, а також дані документи встановлюють факт та спосіб ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Нафта Сервіс».

Крім того, у кримінальному провадженні є необхідність розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого Касяненко В. О. приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити

Надати старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до матеріалів судової справи №4-817/12 (кримінальної справи №63-3157) за фактом заволодіння чужим майном, за ознаками складу злочину передбаченого ч.5 ст.190 КК України, що знаходяться у Києво-Святошинському районному суді Київської області за адресою м. Київ, вул.. Мельниченка 1, з подальшим вилученням їх оригіналів, а саме:

реєстраційної справи ТОВ «Нафта Сервіс» з ДПІ в Обухівському районі Київської області з моменту реєстрації підприємства по 01.01.2012 року;

податкової звітності ТОВ «Нафта Сервіс» з ДПІ в Обухівському районі Київської області з 01.01.08 по 01.01.2011 року;

реєстраційної справи ТОВ «Нафта Сервіс» з Обухівської районної державної адміністрації Київської області з моменту реєстрації підприємства по 01.01.2012 року,

Належним чином завірені копії вищевказаних документів залишити у Києво-Святошинському районному суді Київської області

Строк дії ухвали не перевищує 13 липня 2014 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_6