Ухвала суду № 64839507, 14.02.2017, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/1614/17

1-кс/295/651/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.02.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Чішман Л.М. за участю секретаря Савіної Л.І., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 42016060360000121 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону старшим лейтенантом юстиції ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42016060360000121 від 30.06.2016 щодо посадових осіб одного із підприємств Житомирської області, які умисно ухилились від сплати податків в особливих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094), протягом 2015 -2016 років по бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили закупівлю товарно матеріальних цінностей у субєктів господарської діяльності, які мають ознаки «ризикових», тобто шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварних операцій по закупівлі запасних та електронних приладів до військової техніки у субєктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДР 38320170), ТОВ «Дівітіс» (код ЄДР 37933043), ТОВ «Булет Лайн» (код ЄДР 39306974), ТОВ «АКТІНТЕЛ» (код ЄДР 35380195) ухились від сплати податків до бюджету у особливо великих розмірах, та вчинили службове підроблення.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

На ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ДП «Житомирський БТЗ» та ТОВ «АКТІНТЕЛ», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ДП «Житомирський БТЗ», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «АКТІНТЕЛ», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію на ДП «Житомирський БТЗ» товарів, робіт (послуг) з ТОВ «АКТІНТЕЛ», специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким з ТОВ «АКТІНТЕЛ» доставлялися товари реалізовані на ДП «Житомирський БТЗ», картки складського зберігання ДП «Житомирський БТЗ» на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ТОВ «АКТІНТЕЛ», документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ТОВ «АКТІНТЕЛ» на ДП «Житомирський БТЗ», банківські виписки ДП «Житомирський БТЗ», відповідно до яких здійснювалась сплата грошових коштів за товари, роботи та послуги, які реалізовані ТОВ «АКТІНТЕЛ» на ДП «Житомирський БТЗ».

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться на ДП «Житомирський БТЗ».

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та документів ДП «Житомирський БТЗ».

Відповідно до п. 1, 2 Статуту Державного підприємства "Житомирський бронетанковий завод", Підприємство є державним комерційним підприємством, створеним на державному майні.

Регулювання, контроль та координація діяльності Підприємства здійснюється Державним концерном "Укроборонпром" як уповноваженим суб'єктом господарювання з управління об'єктами державної власності в оборонно-промисловому комплексі.

Підприємство здійснює свою діяльність відповідно доКонституції України,Господарського кодексу України,Цивільного кодексу України,Закону України "Про особливості управління об'єктами державної власності в оборонно-промисловому комплексі", інших законів України, актів Президента України, Кабінету Міністрів України, статуту Державного концерну "Укроборонпром", затвердженогопостановою Кабінету міністрів України від 31.08.2011 №993, цього статуту та інших нормативно-правових актів. Підприємство відповідно доЗаконів України "Про державну таємницю" ; Про інформацію"зобов'язане під час провадження своєї діяльності забезпечити збереження інформації з обмеженим доступом.

Крім цього, п. 6 статуту ДП "Житомирський бронетанковий завод" встановлено, що підприємство створено з метою виконання державного контракту і державного замовленнязвиготовлення, ремонту та модернізації озброєння, військової та іншої техніки.

В свою чергуст. 8 Закону України "Про державну таємницю"передбачено, що до державної таємниці у порядку, встановленому цим Законом, відноситься інформація: в тому числі і у сфері оборони:

- про зміст стратегічних і оперативних планів та інших документів бойового управління, підготовку та проведення військових операцій, стратегічне та мобілізаційне розгортання військ, а також про інші найважливіші показники, які характеризують організацію, чисельність, дислокацію, бойову і мобілізаційну готовність, бойову та іншу військову підготовку,озброєння та матеріально-технічне забезпечення Збройних Сил України та інших військових формувань;

- про напрями розвитку окремих видів озброєння, військової і спеціальної техніки, їх кількість, тактико-технічні характеристики, організацію і технологію виробництва, наукові, науково-дослідні та дослідно-конструкторські роботи, пов'язані з розробленням нових зразків озброєння, військової і спеціальної техніки або їх модернізацією, а також про інші роботи, що плануються або здійснюються в інтересах оборони країни.

Такожст. 18 Закону України "про державну таємницю"передбачає, щометою охорони державної таємниці впроваджуються:

- єдині вимогидовиготовлення, користування, збереження, передачі,транспортування та обліку матеріальних носіїв секретноїінформації;

-дозвільнийпорядок провадження державними органами, органами місцевогосамоврядування,підприємствами,установами та організаціями діяльності, пов'язаної з державною таємницею;

- обмеження оприлюднення,передачі іншій державі або поширення іншим шляхом секретної інформації;

- обмеження щодо перебування та діяльності в Україні іноземців, осіб без громадянства та іноземних юридичних осіб,їх доступудо державної таємниці,а також розташування і переміщення об'єктів і технічних засобів, що їм належать;

- особливостіздійсненнядержавнимиорганами їх функцій щодо державнихорганів, органів місцевого самоврядування, підприємств, установіорганізацій,діяльністьякихпов'язаназ державною таємницею;

-режим секретності державнихорганів,органівмісцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, що провадять діяльність, пов'язану з державною таємницею;

- спеціальний порядокдопуску та доступу громадян до державноїтаємниці;

- технічний та криптографічний захисти секретної інформації.

За таких обставин, слідчий суддя прийшов до висновку, що тимчасовий доступ та можливість вилучення у ДП «Житомирський бронетанковий завод» оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Актінел», може стати загрозою збереження інформації з обмеженим доступом, в т.ч. державної таємниці.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М.Чішман