Ухвала суду № 64834372, 20.02.2017, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/2757/17

Провадження № 1-кс/161/1493/17

У Х В А Л А

про призначення позапланової документальної перевірки

м. Луцьк 20 лютого 2017 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ющук О.С., при секретарі Данієляні А.К., за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_1, слідчого в ОВС СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_2, розглянувши слідчого в ОВС СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в ОВС СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ДП «Цуманське ЛГ» (юридична адреса: вул. Жовтнева, 124, смт Цумань, Ківерцівський р-н, Волинська обл., код ЄДРПОУ 00991491) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.01.2016 року по 15.02.2017 року, в тому числі реалізованої деревини за лісорубними квитками 02ЛКБ№510018 від 15.04.2016 року, 02ЛКБ№510020 від 06.04.2016 року, 02ЛКБ№510023 від 06.04.2016 року, 02ЛКБ№509979 від 06.06.2016 року, 02ЛКБ№556254 від 26.08.2016 року, 02ЛКБ№556257 від 30.08.2016 року, 02ЛКБ№556257 від 30.08.2016 року, 02ЛКБ№473615 від 05.01.2016 року, 02ЛКБ№473614 від 05.01.2016 року, 02ЛКБ№473612 від 05.01.2016 року, 02ЛКБ№473609 від 05.01.2016 року, 02ЛКБ№473626 від 03.02.2016 року, 02ЛКБ№509948 від 23.02.2016 року, 02ЛКБ№473628 від 23.02.2016 року, 02ЛКБ№510031 від 10.03.2016 року, 02ЛКБ№510030 від 10.03.2016 року, 02ЛКБ№556263 від 06.09.2016 року, 02ЛКБ№556260 від 06.09.2016 року, 02ЛКБ№509990 від 01.07.2016 року, 02ЛКБ№509989 від 01.07.2016 року, а також іншої деревини, яка заготовлена та реалізована ДП «Цуманське ЛГ, яку доручити співробітникам Головного управління ДФС у Волинській області.

З клопотання вбачається, що в провадженні СВ прокуратури Волинської області перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження №42017030000000022 від 03.02.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.246, 365 ч.1 КК України.

Враховуючи, що для забезпечення розслідування під час кримінального провадження 42017030000000022, необхідно провести позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України ДП «Цуманське ЛГ»,оскільки досудовим розслідуванням встановлені факти перевищення службових повноважень службовими особами ДП «Цуманське ЛГ», які явно виходять за межі наданих їм прав і повноважень, які завдали істотної шкоди охоронюваним законом державним інтересам, що призвели до незаконної порубки лісу.

Тому з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ДП «Цуманське ЛГ».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду. Таке рішення ухвалюється на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на проведення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ДП «Цуманське ЛГ», тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.132 КПК України,

У Х В А Л И В :

Дати дозвіл на проведення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ДП «Цуманське ЛГ» (юридична адреса: вул. Жовтнева, 124, смт Цумань, Ківерцівський р-н, Волинська обл., код ЄДРПОУ 00991491) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.01.2016 року по 15.02.2017 року, в тому числі реалізованої деревини за лісорубними квитками 02ЛКБ№510018 від 15.04.2016 року, 02ЛКБ№510020 від 06.04.2016 року, 02ЛКБ№510023 від 06.04.2016 року, 02ЛКБ№509979 від 06.06.2016 року, 02ЛКБ№556254 від 26.08.2016 року, 02ЛКБ№556257 від 30.08.2016 року, 02ЛКБ№556257 від 30.08.2016 року, 02ЛКБ№473615 від 05.01.2016 року, 02ЛКБ№473614 від 05.01.2016 року, 02ЛКБ№473612 від 05.01.2016 року, 02ЛКБ№473609 від 05.01.2016 року, 02ЛКБ№473626 від 03.02.2016 року, 02ЛКБ№509948 від 23.02.2016 року, 02ЛКБ№473628 від 23.02.2016 року, 02ЛКБ№510031 від 10.03.2016 року, 02ЛКБ№510030 від 10.03.2016 року, 02ЛКБ№556263 від 06.09.2016 року, 02ЛКБ№556260 від 06.09.2016 року, 02ЛКБ№509990 від 01.07.2016 року, 02ЛКБ№509989 від 01.07.2016 року, а також іншої деревини, яка заготовлена та реалізована ДП «Цуманське ЛГ, яку доручити співробітникам Головного управління ДФС у Волинській області.

Проведення перевірки органами державного фінансового контрою не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб'єктів господарської діяльності.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.С. Ющук