Ухвала суду № 64833661, 13.02.2017, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/1522/17

Провадження №1-кс/127/690/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2017 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Козловій М.О.,

за участю слідчого Македонського О.В.,

розглянувши клопотання слідчого ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей, які знаходяться у володіння відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015020000000076 від 19.08.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи ТОВ НК-Віфарт (код за ЄДРПОУ 38190003, м. Вінниця, вул. Фурманова, 28) при проведенні фінансово-господарської діяльності за період із 13.04.2012 по 31.12.2014, в порушення вимог п.п.14.1.13 абз. а) п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137, п.44.1 ст.44, п.138.2 ст.138, п.138.8 ст.138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.п.138.10.3 п.138.10 ст.138 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 9 858 435 грн. та в порушення та п.44.1 ст. 44, п.198.1 ст.198, п.198.3 ст.198, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 930 592 грн. Всього службові особи ТОВ НК-Віфарт ухилились від сплати податків на загальну суму 16 789 027 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Основним видом господарської діяльності ТОВ НК-Віфарт (код за ЄДРПОУ 38190003) є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами (КВЕД № _46.71).

Встановлено, що службові особи ТОВ НК-Віфарт (код за ЄДРПОУ 38190003, адреса: м. Вінниця, вул. Фурманова, 28) в період із 13.04.2012 по 31.12.2014 з метою прикриття незаконної господарської діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства, документально оформлювали неіснуючі операції на отримання (придбання) товарно-матеріальних цінностей, послуг та робіт шляхом використання послуг СГД із ознаками фіктивності (не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, місцезнаходження службових осіб не встановлено, вирок суду за ст. 205 КК України) та СГД, в яких стан платника відмінний від «0» (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням; ліквідаційна процедура за рішенням суду; припинено, але не знято з обліку та інше), що підтверджується базами даних ГУ ДФС у Вінницькій області, листами зустрічних перевірок та актами нікчемних правочинів, а саме: ТОВ «Газ України-2020» (код за ЄДРПОУ 37428778), ТОВ Ремако (код за ЄДРПОУ 36470848), ТОВ «Торговий дім Ветек» (код за ЄДРПОУ 38809821), ТОВ «Фінанспромгаз» (код за ЄДРПОУ 37955837), ТОВ «Фінанспромгаз Ойл» (код за ЄДРПОУ 39166537), ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код за ЄДРПОУ 37634827), ТОВ «Сієста Капітал» (код за ЄДРПОУ 38466930) та ТОВ Індіго медіа (код за ЄДРПОУ 38466971).

Проведеною плановою документальною виїзною перевіркою ТОВ «НК-Віфарт» (акт № 1959/2202/38190003 від 31.07.2015р.) встановлено відсутність паспортів якості та сертифікатів відповідності на нафтопродукти від таких постачальників, як: ТОВ «Газ України-2020» (код за ЄДРПОУ 37428778), ТОВ Ремако (код за ЄДРПОУ 36470848) та ТОВ «Торговий дім Ветек» (код за ЄДРПОУ 38809821), які в період 2012-2013 років здійснювали «псевдо» постачання ПММ в адресу ТОВ «НК-Віфарт», що в свою чергу не дає можливості встановити виробника продукції чи його імпортера.

В свою чергу, одним із «псевдо» постачальників ТМЦ для ТОВ "Торговий дім Ветек" (код за ЄДРПОУ 38809821) в період 2014 року було ТОВ «Інжерінг» (код за ЄДРПОУ 38705343, перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві), директором, головним бухгалтером та засновником якого по даний час являється гр. ОСОБА_2 (ідент. код НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2).

Відповідно до відомостей центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України встановлено, що гр. ОСОБА_2 в період 2013 року по даний час отримує доходи за 101-ю ознакою (заробiтна плата) на ОСОБА_3 (код за ЄДРПОУ 02003600, м. Харків, вул. Муранова, 5).

Додатково встановлено, що відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно за ТОВ «Інжерінг» (код за ЄДРПОУ 38705343) будь-яке нерухоме майно та основні засоби (виробничі потужності) не зареєстровані, що ставить під сумнів реальність здійснення господарських операцій з придбання та реалізації нафтопродуктів.

01.12.2016 проведено допит в якості свідка ОСОБА_2, яка показала, що з 2004 року по теперішній час працює лікарем педіатром у КЗОЗ Харківська обласна дитяча клінічна лікарня. Про те, що являється директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ «Інжерінг» (код за ЄДРПОУ 38705343) вперше на даний час дізналась від працівників податкової міліції. Додатково показала, що не має жодного відношення до створення (придбання) та діяльності ТОВ «Інжерінг» (код за ЄДРПОУ 38705343), власні документи (паспорт) не втрачала та не передавала іншим особам, спеціальних знань в галузі юридичних правочинів та бухгалтерської діяльності не має.

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Інжерінг» (статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів на призначення і звільнення службових осіб тощо), які знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою:

м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 15.

Тому слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володіння відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації в судове засідання не зявився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні документів, слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України.

Слідчим в клопотанні, в судовому засіданні, було доведено необхідність вилучення документів, які перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню. На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали, а саме: оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Інжерінг» ( код за ЄДРПОУ 38705343), які перебувають у володіння відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка 15.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя