Ухвала суду № 64824233, 16.02.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/970/17

Справа № 712/1975/17-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

16 лютого 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області Пироженко С.А., при секретарі Дядюра І.С., за участю слідчого Старовойтова А.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000068 від 11 червня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000068, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно наявних матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Корсунське» (Черкаська обл., Тальнівський р-н, с. Корсунка, вул. Миру, 1, код ЄДРПОУ 32570104), перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, не маючи матеріальних та технічних можливостей для вирощування сільськогосподарської продукції, протягом 2013 року неправомірно включали до декларацій з податку на додану вартість «спеціальний режим оподаткування» реалізацію на ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463) та ТОВ «Відродження» (код ЄДРПОУ 31501553) сільськогосподарської продукції (соняшника та кукурудзи) не власного виробництва, внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4201 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Також, службові особи ТОВ «КОРСУНСЬКЕ» (Черкаська обл., Тальнівський р-н, с. Корсунка, вул. Миру, 1, код ЄДРПОУ 32570104) протягом 2014 року неправомірно включали до декларацій з податку на додану вартість «спеціальний режим оподаткування» реалізацію соняшника не власного виробництва, внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5 130 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Таким чином, наявними матеріалами провадження встановлено, що службові особи ТОВ «КОРСУНСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 32570104) в період з 2013 по 2014 рік ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 9 331 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин невідображення у звітності ТОВ «Корсунське» фактів оренди земельних ділянок через несвоєчасне укладення договорів з їх власниками (пайовиками), необхідно встановити перелік таких орендодавців, з метою підтвердження або спростування вказаного факту, а також долучити до матеріалів провадження копії договорів оренди вказаних земельних ділянок.

10.01.2017 року на адресу ТОВ «Корсунське» направлено запит про надання переліку (П.І.Б.) орендодавців, в яких ТОВ «Корсунське» орендувало землі у 2013-2014 роках. 30.01.2017 року отримано відповідь, відповідно до якої ТОВ «Корсунське» відмовило в наданні інформації щодо орендодавців.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити завірені належним чином копії договорів оренди земельних ділянок ТОВ «Корсунське» з власниками (пайовиками) земельних ділянок, які перебувають у володінні вказаного товариства.

В судовому засіданні слідчий клопотання повністю підтримав та просив суд його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2ст. 163 КПК Україниякщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ТОВ «Корсунське», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Корсунське» (Черкаська область, Тальнівський район, с. Корсунка, вул. Миру 1) з можливістю вилучення належним чином завірених копій наступних документів: договорів оренди земельних ділянок, укладених ТОВ «Корсунське» з власниками (пайовиками) земельних ділянок; документів щодо проведення розрахунків ТОВ «Корсунське» за оренду з власниками земельних ділянок; документів, в яких міститься інформація (П.І.Б., адреса проживання та інші контактні дані) орендодавців.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, або на особу за його дорученням.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» _____ 2017 року о ____ год. __ хв. __________