Ухвала суду № 64823928, 14.02.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/602/17

Справа № 712/1342/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів

14 лютого 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко С.А., при секретарі Дядюра І.С., за участю старшого слідчого Рибкіна Є.В. розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів винесене в кримінальному провадженні № 32017250000000005 від 19.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що в провадженні управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження № 32017250000000005 від 19.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Трансзерноекспорт» (код ЄДРПОУ 31855709), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, упродовж з 01.01.2013 року по 30.10.2016 року, безпідставно відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операції з придбання ТМЦ та інших послуг у суб`єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Ніка Ейр» (код ЄДРПОУ 39600370), ТОВ «Олімпіакос» (код ЄДРПОУ 39876113), ТОВ «Аріал Торг» (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ «Канремторг» (код ЄДРПОУ 39915974), ТОВ «Перс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39602933), ТОВ «Укрбудкомпані» (код ЄДРПОУ 39288196), ТОВ «Старквест» (код ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Майдан центр інвест» (код ЄДРПОУ 39290802), ТОВ «Пак Фа» (код ЄДРПОУ 39416229), ПП «Ашибардон» (код ЄДРПОУ 39317724), ТОВ «Інтер-Торг 2016» (код ЄДРПОУ 39996084), ТОВ «ВКФ «Діамант Бізнес» (код ЄДРПОУ 40718833), ТОВ «Форесто Транс» (код ЄДРПОУ 40377520), ТОВ «Паверлайт» (код ЄДРПОУ 40597843), що призвело до ухилення від сплати податків у загальній сумі 3 826 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що в період з 01.01.2013 року по 30.10.2016 року підприємство ТОВ «Трансзерноекспорт» використовувало транспортно-експедиційні послуги суб`єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності таких як: ТОВ «Ніка Ейр», ТОВ «Олімпіакос», ТОВ «Аріал Торг», ТОВ «Канремторг», ТОВ «Перс ЛТД», ТОВ «Укрбудкомпані», ТОВ «Старквест», ТОВ «Майдан центр інвест», ТОВ «Пак Фа», ПП «Ашибардон», ТОВ «Інтер-Торг 2016», ТОВ «ВКФ «Діамант Бізнес», ТОВ «Форесто Транс», ТОВ «Паверлайт».

Подальшу оплату за отримані транспортно-експедиційні послуги ТОВ «Трансзерноекспорт» повинно було здійснити у безготівковій формі, а саме із власних банківських розрахункових рахунків №26008000831294, №26004000948437, №26004000328228, №26004000932926, №26004000728646, №26000000524026, №26001000659127, №26000000449004, №26006051514700, №26001051520249, №26002051516928, відкритих в установі Черкаське ГРУ ПАТ КБ "ПриватБанк", м. Черкаси (МФО 354347), на банківські рахунки вказаних суб`єктів фіктивного господарювання.

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «Трансзерноекспорт» №26008000831294, №26004000948437, №26004000328228, №26004000932926, №26004000728646, №26000000524026, №26001000659127, №26000000449004, №26006051514700, №26001051520249, №26002051516928 в період з 01.01.2013 по 30.11.2016, відкритих в установі Черкаське ГРУ ПАТ КБ "ПриватБанк", м. Черкаси (МФО 354347).

В судовому засіданні слідчий клопотання повністю підтримав та просив суд його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно до вимог ч. 2ст. 163 КПК України,якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ПАТ КБ «ПриватБанк», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у Черкаське ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Черкаси (МФО 354347) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме:

- копії особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Трансзерноекспорт» (код ЄДРПОУ 31855709) №26008000831294, №26004000948437, №26004000328228, №26004000932926, №26004000728646, №26000000524026, №26001000659127, №26000000449004, №26006051514700, №26001051520249, №26002051516928;

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2013 року по 30.11.2016 року, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ТОВ «Трансзерноекспорт» (код ЄДРПОУ 31855709) №26008000831294,№26004000948437, №26004000328228, №26004000932926, №26004000728646, №26000000524026, №26001000659127, №26000000449004, №26006051514700, №26001051520249, №26002051516928.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням на співробітників ОУ ГУ ДФС у Черкаській області або іншим співробітникам Державної фіскальної служби.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» лютого 2017 року о ____ год. __ хв.