Ухвала суду № 64819485, 06.02.2017, Бердянський міськрайонний суд Запорізької області

Справа № 326/1486/16-к

1-кп/310/109/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2017 рокум. Бердянськ

Колегія суддів Бердянського міськрайонного суду Запорізької області у складі:

головуючого судді Мариніна О.В.

суддів Вірченко О.М., Кошевої О.А.

при секретарі Артьоменко Д.О.

за участю прокурора Скуйбеди О.Л.

потерпілих ОСОБА_1, ОСОБА_2

захисника ОСОБА_3

обвинуваченої ОСОБА_4

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду обвинувальний акт за матеріалами кримінального провадження, внесеного 21.11.2012 року до ЄРДР за № 12012080000000002, за обвинуваченням:

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_3, не одруженої, не працюючої, інваліда ІІІ групи, зареєстрованої та проживаючої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимої,

у вчиненні кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 2, ч. 3, ст. 27, ч. 2 ст. 366 КК України,

в с т а н о в и л а:

До Бердянського міськрайонного суду надійшло кримінальне провадження з обвинувальним актом та додатками відносно ОСОБА_4 обвинуваченої у вчиненні кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 2, ч. 3, ст. 27, ч. 2 ст. 366 КК України.

У підготовчому судовому засіданні прокурор просив призначити справу до розгляду, вважав обвинувальний акт таким, що відповідає вимогам ст. 291 КПК України.

Потерпіли ОСОБА_1 та ОСОБА_2 не заперечували призначення справи до розгляду.

Захисник та обвинувачена не погодились з думкою про призначення, захисник заявила письмове клопотання про повернення обвинувального акту прокурору для усунення недоліків. Вказує на наявність ухвали Бердянського міськрайонного суду Запорізької області від 17 березня 2016р, якою обвинувальний акт відносно ОСОБА_5 повернено прокурору і яка є чинна, та ухвали апеляційного суду Запорізької області від 20.01.2016р, якою вирок Бердянського міськрайонного суду щодо ОСОБА_5 від 19.01.2015р. було скасовано та справу направлено на новий судовий розгляд за істотних порушень КПК України, а саме порушення права ОСОБА_5 на захист та неконкретність обвинувачення.

Вказує на той факт, що орган досудового розслідування ці судові рішення не виконав, недоліки не усунув.

Вислухавши думку прокурора та захисника, вивчивши матеріали обвинувального акту з додатками, суд приходить до висновку про повернення прокурору обвинувального акту відносно ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 2, ч. 3, ст. 27, ч. 2 ст. 366 КК України у звязку з його невідповідністю вимогам КПК України, виходячи з наступного:

Згідно з вимогами ст.291 КПК України, обвинувальний акт має містити такі відомості: виклад фактичних обставин кримінального правопорушення, які прокурор вважає встановленими, правову кваліфікацію кримінального правопорушення з посиланням на положення закону і статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність та формулювання обвинувачення.

В обвинувальному акті зазначено, що ОСОБА_6, відповідно до Статуту Кредитної спілки «Меотида» та протоколів зборів членів Правління № 1 від 22.02.2000 р. і Спостережної ради № 16 від 12.05.2005 р., займаючи посаду Голови правління Кредитної спілки «Меотида», пов'язану з виконанням організаційно-розпорядних і адміністративно-господарських обов'язків, вступив у злочинну змову з головним бухгалтером кредитної спілки ОСОБА_4, і вони, діючи умисно з використанням офіційно наданих за посадою повноважень, з корисливих спонукань, в період з 06.02.2008 р. по 29.05.2009 р. шляхом зловживання своїм службовим становищем заволоділи чужим майном в особливо великих розмірах та для досягнення цієї мети умисно скоїли службове підроблення.

Безпосереднім об'єктом для здійснення своїх злочинних намірів Голова правління Кредитної спілки «Меотида» ОСОБА_6 та бухгалтер спілки ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою умисно і з корисливих спонукань, обрали право приватної власності на майно і предметом протиправного заволодіння явились грошові кошти Кредитної спілки «Меотида» (далі КС «Меотида») та її членів.

Зазначені злочини ОСОБА_6 і ОСОБА_4 скоїли сумісно при наступних обставинах.

В 2000 р. було засновано кредитну спілку «Меотида», яка була зареєстрована як громадська організація, відповідно до свідоцтва про реєстрацію об'єднання громадян № 27 від 25.04.2000 р., виданого Приморським районним управлінням юстиції Запорізької області. Основною метою діяльності КС «Меотида» визначався фінансовий та соціальний захист її членів шляхом залучення їх особистих заощаджень для взаємного кредитування.

Відповідно до протоколу Установчих зборів № 1 від 22.02.2000 р. одним із засновників громадської організації КС «Меотида» являвся ОСОБА_6, який увійшов до членів Правління спілки та 22.02.2000 р. його було обрано Головою Правління.

З прийняттям та набранням чинності Законів України «Про кредитні спілки» та «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» кредитні спілки набули статусу юридичних осіб, відповідно факт створення КС «Меотида» засвідчено державною реєстрацією шляхом внесення відповідного запису до Єдиного державного реєстру України (ЄДРПОУ) та Державного реєстру фінансових установ.

22.06.2004 р. уповноваженим органом Держфінпослуг зареєстровано КС «Меотида» до ЄДРПОУ з ідентифікаційним кодом 25820649, про що спілкою отримано свідоцтво серії АОО № 224242, та цією ж датою спілку зареєстровано в Державному реєстрі фінансових установ за № 14100370, про що спілкою отримано свідоцтво серії КС № 269 з безстроковим терміном дії.

Відповідно до ст. 1 Закону України «Про кредитні спілки» та положень Статуту КС «Меотида», кредитна спілка неприбуткова організація, заснована фізичними особами на кооперативних засадах з метою задоволення потреб її членів у взаємному кредитуванні та наданні фінансових послуг за рахунок об'єднаних грошових внесків членів кредитної спілки. Кредитна спілка являється фінансовою установою, виключним видом діяльності якої є надання фінансових послуг, передбачених Законом.

Відповідно до ст. 8 Закону України «Про кредитні спілки» та ст. ст. 5, 34 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» ліцензуванню в кредитній спілці підлягає діяльність по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, а також надавання фінансових кредитів за рахунок залучених коштів.

КС «Меотида», для продовження своєї діяльності, згідно вимог законодавства отримала в Державній комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (Держфінпослуг) ліцензії на види фінансових послуг діяльність по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки: серії АА № 773569 зі строком дії з 20.07.2004 р. по 20.07.2007 р.; серії АВ № 362534 зі строком дії з 31.07.2007 р. по 31.07.2010 р.; та діяльність з надання фінансових кредитів за рахунок залучення коштів, крім внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки: серії АБ № 270349 зі строком дії з 30.09.2005 р. по 30.09.2008 р.; серії АВ № 399767 зі строком дії з 01.10.2008 р. по 01.10.2011 р.

КС «Меотида», на підставі Статуту спілки, Закону України «Про кредитні спілки» та отриманих ліцензій Держфінпослуг, здійснювала фінансову діяльність по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, надання кредитів членам кредитної спілки рахунок власних коштів і внесків (вкладів) та з надання фінансових кредитів за рахунок залучення коштів, крім внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, через мережу підрозділів головний офіс в м. Приморськ, за адресою: м. Приморськ, вул. Пролетарська, 119, к. 214, та безбалансові відділення Мелітопольське, Бердянське, Оріхівське, Запорізьке та Чернігівське, розташовані у відповідних містах Запорізької області.

Відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» відокремлені підрозділи юридичної особи це підрозділи юридичної особи, що знаходяться поза її місцезнаходженням та надають послуги (в даному випадку фінансові) в єдиному замкнутому технологічному процесі з юридичною особою.

Згідно вимог законодавства уповноваженим органом Держфінпослуг за розглядом заяв КС «Меотида» внесено інформацію про відокремлені підрозділи кредитної спілки до Державного реєстру фінансових установ: рішення від 21.04.2008 р. № 556-д щодо Мелітопольського відділення; рішення від 03.10.2007 р. № 1402-д щодо Оріхівського відділення; рішення від 19.11.2007 р. № 1661-д щодо Запорізького відділення; рішення від 05.03.2008 р. № 300-д щодо Бердянського відділення; рішення від 25.07.2008 р. № 913-д щодо Чернігівського відділення.

Дані відокремлені підрозділи не являлись юридичними особами та діяли під керівництвом органів управління кредитної спілки. В Положеннях про відділення КС «Меотида» визначено, що керівництво поточною діяльністю відділення здійснює директор, який підпорядковується в своїй діяльності Голові правління кредитної спілки. Також в Положеннях про відокремлені підрозділи спілки закріплено обов'язок звітності та надання інформації про діяльність відділень до Правління кредитної спілки. Відділення здійснюють бухгалтерський та оперативний облік у відповідності до Наказу про облікову політику кредитної спілки, затвердженого Головою Правління спілки (п. 10.1). Данні бухгалтерського обліку щодо руху та залишку коштів в касі на кінець дня передаються до головного офісу щоденно (п. 10.2), загальний звіт про фінансову діяльність відділення передається в кінці звітного місяця. Данні бухгалтерського та оперативного обліку відділення включаються до звітності кредитної спілки (п. 10.3).

Створення відокремлених підрозділів Мелітопольського, Бердянського, Оріхівського, Запорізького і Чернігівського розширило територію діяльності КС «Меотида» та, відповідно, надало можливість до залучення більшого обсягу грошових коштів.

Таким чином, ОСОБА_6, будучи засновником та керівником КС «Меотида», розуміючи факт зосередження «в його руках» можливостей владних повноважень та наявності правомочності управління і розпорядження майном через інших осіб, передбачив план незаконного заволодіння приватними грошовими коштами в особливо крупних розмірах з каси кредитної спілки, по якому виконання запланованих незаконних дій передбачало використання повноважень та функцій службової особи кредитної спілки.

Розуміючи, що тільки його зусиль недостатньо для скоєння привласнення грошових коштів з каси КС «Меотида», оскільки вилучення готівкових коштів з каси можливо тільки через залучення матеріально-відповідальної особи маючої доступ до коштів та маючої право оформлення оправдальних первинних документів, ОСОБА_6 залучив до злочинної діяльності головного бухгалтера спілки ОСОБА_4 Крім того, залучення до незаконних дій по фінансовим операціям з готівковими коштами бухгалтера обумовлювалось тим, що бухгалтером здійснюється процес виявлення та документування, реєстрації і узагальнення інформації про дії (події), що викликали зміни в структурі активів та зобов'язань спілки (господарські операції), на підставі первинних документів. Відповідно, дані відображені бухгалтером в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності є інформацією про фінансове становище, результати діяльності та рух грошових коштів кредитної спілки. А фінансова та податкова звітності, що використовують грошовий вимірник, які подаються до державних контролюючих органів (Держфінпослуг, ДПА) ґрунтуються на даних бухгалтерського обліку. Тобто, головний бухгалтер кредитної спілки ОСОБА_4 веденням бухгалтерського обліку повинна була надавати користувачеві повну, правдиву та неупереджену інформацію з урахуванням маскування незаконного виведення з каси готівкових коштів (зважену на факт розкрадання). Та, оскільки відповідно до ст. 22 Закону України «Про кредитні спілки» Голова правління несе персональну відповідальність за достовірність та повноту фінансової звітності, таким чином узгодженими діями між керівником та головним бухгалтером досягалось укриття тривалого розкрадання коштів від контролюючих органів (державних та суспільних) та можливість уникнення відповідальності.

Відповідно до ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» та Статуту КС «Меотида» питання організації бухгалтерського обліку в установі належать до компетенції Голови правління. Для забезпечення ведення бухгалтерського обліку підприємство самостійно обирає форми його організації, зокрема: введення до штату підприємства посади бухгалтера або створення бухгалтерської служби на чолі з головним бухгалтером; користування послугами спеціаліста з бухгалтерського обліку, зареєстрованого як підприємець, який здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, які були вибрані в КС «Меотида». Форми організації бухгалтерського обліку КС «Меотида» були визначені Головою правління ОСОБА_6 з урахуванням того, що бухгалтерський облік фінансових операцій спілки здійснювався лише однією особою, що додатково надавало можливості узгодженості дій, їх спрямованості на формально правильне оформлення фінансових операцій по незаконному вилученню грошових коштів з власності спілки та її членів.

Так, в період 2002-2009 р. р. функції головного бухгалтера КС «Меотида» виконувала ОСОБА_4, яка була призначена на посаду бухгалтера згідно наказу № 12 від 07.05.2002 р. Відповідно до розпорядження Держфінпослуг щодо професійних вимог до головного бухгалтера фінансових установ, ОСОБА_4 24.12.2006 р. було звільнено, бо вона не відповідала кваліфікаційним вимогам не маючи вищої освіти за профілем. Проте, ОСОБА_4 продовжила виконувати функції бухгалтера КС «Меотида» і спілкою була задіяна форма організації бухгалтерського обліку у вигляді користування послугами спеціаліста з бухгалтерського обліку, зареєстрованого як підприємець, який здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи. ОСОБА_4, зареєструвавшись фізичною особою-підприємцем (свідоцтво серії ВО2 № 597077 від 05.12.2006 р.), з 25.12.2006 р. як приватний підприємець надавала КС «Меотида» бухгалтерські послуги згідно договорів. В період 2007-2009 р. р. діяли договори, які були укладені між Головою правління КС «Меотида» ОСОБА_6 та фізичною особо-підприємцем ОСОБА_4, про надання бухгалтерських послуг. З 15.07.2009 р. відповідно до наказу № 7, у зв'язку із закінченням терміну договору про надання бухгалтерських послуг з ОСОБА_4, обов'язки за організацію ведення бухгалтерського обліку в КС «Меотида» покладені на Голову правління ОСОБА_6

За умовами договору про надання бухгалтерських послуг ОСОБА_4 (виконавець) вела бухгалтерський облік КС «Меотида» (замовник) та була зобов'язана: своєчасно та якісно надавати послуги бухгалтерського обліку; при виникненні обставин, що перешкоджають належному виконанню своїх зобов'язань, згідно з Договором, терміново повідомити про це Замовника; підписувати бухгалтерські та касові документи; підписувати та передавати Замовнику акти про надання послуг.

Таким чином, ОСОБА_6 та ОСОБА_4, маючи кожен особисті аргументи для домовленості на скоєння злочину, вступили в злочинну змову і досягнення злочинних намірів спланували шляхом розробки та реалізації схеми скоєння привласнення грошових коштів кредитної спілки, яка включала виконання взаємопов'язаних планомірних дій.

З урахуванням специфіки діяльності кредитної спілки відсутність підприємницької діяльності, використана ОСОБА_6 і ОСОБА_4 схема розкрадання грошових коштів передбачала виведення готівкових коштів через провадження статутної, ліцензійної діяльності залучення внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, надання кредитів членам кредитної спілки, залучення коштів, крім внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки.

При наданні фінансових послуг надходження до каси КС «Меотида» грошових коштів здійснювалось через: 1) залучення внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки; 2) внесення плати за надані членам спілки кредити; 3) внесення пайових членських внесків; 4) отримання зворотної фінансової допомоги та фінансових кредитів від інших кредитних спілок. Видатки з каси КС «Меотида» здійснювались через: 1) надання кредитів членам кредитної спілки; 2) надання фінансових кредитів за рахунок залучених коштів; 3) сплату нарахувань на внески (вклади) членів спілки; 4) виплати по отриманим фінансовим кредитам та зворотній фінансовій допомозі.

Відповідно до вимог законодавства в КС «Меотида» було визначено ліміт каси, який розраховувався у відсотковому відношенні до кредитного портфелю спілки (сума в розмірі 10%), та згідно наказу Голови правління розподілявся між головним офісом і відділеннями, таким чином, що збільшення обсягу операцій збільшувало ліміт каси головного офісу спілки в м. Приморськ. Ліміт каси у відділеннях кредитної спілки, а також залишок грошових коштів на рахунках та в касі (як головного офісу, так і відділень), щоденно контролювався бухгалтером ОСОБА_4 При перевищені ліміту каси у відділеннях та при необхідності збільшення наявності готівки в касі головного офісу для здійснення фінансових операцій, Головою правління ОСОБА_6 надавалось розпорядження директорам відділень про передачу готівкових коштів до каси головного офісу, інкасацію коштів здійснював безпосередньо ОСОБА_6 Крім того, на розрахунковий рахунок КС «Меотида» № 26506303504001, відкритий в Приморському відділенні ЗРУ ПАТ КБ «ПриватБанк», зараховувались грошові кошти отримані спілкою як фінансові кредити від інших кредитних спілок для здійснення уставної діяльності та поповнення кредитного портфелю, отримані зворотні фінансові допомоги, кошти внесені членами як плата за надані кредити. В день надходження або наступний банківський день кошти перераховувались на картковий рахунок КС «Меотида» № 26553303504087, відкритий в Приморському відділенні ЗРУ ПАТ КБ «ПриватБанк», звідки ОСОБА_6 отримував готівкою з використанням пластикових карток.

Таким чином, в касі головного офісу КС «Меотида» акумулювались грошові кошти, що надходили у розпорядження кредитної спілки як з кас відділень, так і з розрахункового рахунку. Встановлений розмір ліміту каси КС «Меотида» в обсязі 500`000 грн. та умови договору банківського рахунку, відповідно до пункту 2.2.4 якого спілка самостійно встановлює ліміт залишку готівки в касі та строки здавання готівкової виручки, дозволяли тримати в касі значні суми готівки для проведення фінансових операцій. З урахуванням таких умов саме через касові операції з готівкою ОСОБА_6 та ОСОБА_4 здійснювалось розкрадання майна в КС «Меотида».

Відповідно до ст. 19 Закону України «Про кредитні спілки» та Статуту КС «Меотида» майно кредитної спілки формується за рахунок: вступних, обов'язкових пайових та інших внесків членів кредитної спілки (крім внесків (вкладів) на депозитні рахунки); плати за надання своїм членам кредитів та інших послуг, а також доходів від провадження інших видів статутної діяльності; безоплатної технічної допомоги як юридичних, так і фізичних осіб; інших надходжень, не заборонених законодавством. Майно кредитної спілки є її власністю.

Відповідно до ст. 23 Закону України «Про кредитні спілки» внески (вклади) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, а також нарахована на такі кошти та пайові внески плата (проценти), належать членам кредитної спілки на праві приватної власності. Кошти, що належать членам кредитної спілки, використовуються для надання кредитів членам кредитної спілки.

Незаконне вилучення з каси КС «Меотида» грошових коштів здійснювалось шляхом оформлення та видачі коштів під фіктивні кредити, тобто такі кредити, які оформлювались документально відповідно до вимог законодавства на визначених членів спілки та по касі, з оформленням первинних касових документів на даних осіб, видавались кошти, проте фактично зазначені особи кредитні договори не укладали та не отримували в касі спілки грошові кошти.

ОСОБА_6 та ОСОБА_4 досягли між собою домовленості на розкрадання грошових коштів з каси КС «Меотида» вступивши в попередню змову, для досягнення злочинного наміру та незаконного збагачення вони діяли узгоджено між собою, кожен з них усвідомлював свою окрему роль в практичному здійсненні привласнення коштів та загальний кінцевий результат, кожен з них в період розкрадання коштів застосовував функціональні можливості їхніх посад в кредитній спілці, кожен з них усвідомлював можливості іншого за функціональними обов'язками і необхідність їх сумісних одночасних дій для досягнення злочинного умислу.

Оперативний та бухгалтерський облік правочинів, які вчинялись КС «Меотида» при діяльності з надання фінансових послуг, здійснювались з використанням ліцензійного комп'ютерного комплексу «TurboBalance» (TB) з системою «КС-Фінанси (CUF)» Бухгалтерія підприємства КС «Меотида» код 25820649, ТВ 3.38» (далі «КС-Фінанси»). ОСОБА_6 та ОСОБА_4 були обізнані, з проходженням спеціальної підготовки, по діяльності кредитних спілок та обоє досконало володіли навичками роботи в програмному комплексі «TurboBalance» з системою «КС-Фінанси (CUF)».

З переліку членів КС «Меотида», персоніфіковані дані яких були занесені до програмного забезпечення «КС-Фінанси» і являлись вихідними для формування документів, ОСОБА_6 та ОСОБА_4 за домовленістю обирали окремих осіб, на яких в програмі «КС-Фінанси» формувався передбачений нормативними актами пакет документів для оформлення кредиту та видачі з каси спілки грошових коштів. Оскільки співробітники головного офісу КС «Меотида» (м. Приморськ) були не обізнані в злочинних намірах ОСОБА_6 і ОСОБА_4 та їх діях саме по розкраданню коштів спілки, то в облікових записах програми «КС-Фінанси» по визначеним особам документи договір кредиту, графік розрахунків, протокол кредитного комітету, касові ордери формувались особисто ОСОБА_6 та ОСОБА_4 Складені та підготовані ними для використання документи роздруковувались на паперовий носій, а потім за їх вказівками долучались співробітниками до документообігу КС «Меотида».

Зокрема, оскільки бухгалтерський документ це письмовий доказ фактичного здійснення фінансової операції (кожної дії в кредитній спілці, що викликає зміни в фінансовому стані, активах та пасивах) або письмове розпорядження на право її здійснення, то до рольових функцій бухгалтера ОСОБА_4 відносились дії по складанню бухгалтерської документації. ОСОБА_4 в ході скоєння злочину складались як первинні документи в момент здійснення незаконних фінансових операцій, так і зведені. Головою правління ОСОБА_6 забезпечувалось фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, зокрема незаконних фінансових операцій по видачі фіктивних кредитів, та виконання всіма працівниками вимог бухгалтера щодо порядку оформлення та подання до обліку первинних документів.

Бухгалтером ОСОБА_4 з використанням функціоналу програмного забезпечення «КС-Фінанси» складались кредитні договори та видаткові касові ордери. ОСОБА_4 вносила до обліку «операцій по членам спілки» дані про оформлення кредитного договору з зазначенням суми грошових коштів належних для викрадення та також інші реквізити (параметри) необхідні, відповідно до функціоналу програмного забезпечення «КС-Фінанси», аби фінансова операція мала правовий характер.

Складені видаткові касові ордери первинні документи, що зафіксували факт видачі коштів з каси кредитної спілки по нібито укладеним кредитним договорам, зберігались в програмному забезпеченні «КС-Фінанси» та їх цифрові показники використовувались шляхом автоматичного врахування в бухгалтерському обліку фінансових операцій КС «Меотида». В первинні документи (касові ордери) ОСОБА_4 вносився зміст операції видача з каси коштів по фіктивному кредиту, внесення до каси коштів як сплата відсотків по фіктивному кредиту. Сформовані та збережені на електронному носії видаткові касові ордери ОСОБА_4 роздруковувались на паперовий носій. Касові ордери підписувались бухгалтером ОСОБА_4 та Головою правління ОСОБА_6 За рішенням Голови правління ОСОБА_6 суми грошових коштів в розмірі до 500000 грн. знаходились не в касі, а в сейфі робочого місця бухгалтера ОСОБА_4 Грошові кошти в сумах незаконних кредитів видавались не з «каси» спілки та без залучення касира ОСОБА_7, яка не була обізнана в злочині. Видаткові касові ордери в паперовій формі долучались до касового звіту касира, який формувався щоденно за результатами проведених на протязі робочого дня фінансових операцій. Для документального оформлення і підшивки звіту касира, який в подальшому надавався для перевірок контролюючим органам, ОСОБА_4 особисто долучала незаконно складені нею видаткові касові ордери, або надавала їх касиру ОСОБА_7 із вказівкою про долучення як оправдальних первинних документів по видатковим операціям проведеним особисто нею без залучення до видачі коштів касира. Для прикриття та маскування систематичного викрадення грошових коштів з каси КС «Меотида» ОСОБА_6 частка коштів залишалась в сейфі, щоб мати можливість внесення їх до каси спілки як нібито часткове погашення по фіктивному кредиту та як нібито сплата нарахованих відсотків по фіктивному кредиту. ОСОБА_4 вчасно вносила в облік «КС-Фінанси» до формуляру «операції по видачі кредитів» в «графік розрахунків» цифрові показники про здійснені касові операції по частковому погашенню фіктивного кредиту та сплаті нарахованих відсотків по фіктивному кредиту.

Крім того, ОСОБА_6, як Голова правління і одночасно за посадою Голова кредитного комітету, своїми діями забезпечував додаткову підставу для оформлення видачі фіктивних кредитів протоколи засідань кредитного комітету. Протоколи засідань кредитного комітету формувались в програмі «КС-Фінанси» на тих осіб, що заздалегідь ними визначались, прописувались суми до видачі. ОСОБА_6 підписував такі протоколи кредитного комітету та давав вказівки, в тому числі з примусовим натиском, на їх підписання підлеглими і підконтрольними йому членами кредитного комітету.

На підставі первинних документів бухгалтером ОСОБА_4 формувались зведені документи КС «Меотида» звіти кредитної спілки з даними фінансової діяльності, які підписувались Головою правління ОСОБА_6 та від імені кредитної спілки надавались до контролюючого органу Держфінпослуг.

Таким чином, схема скоєння злочину, що передбачав розкрадання грошових коштів через операції по видачі готівки з каси КС «Меотида», ОСОБА_6 та ОСОБА_4 була передбачена та здійснювалась з послідовних, обоюдних та взаємопов'язаних дій, що виконувались ними відповідно до їх функціональних повноважень проте всупереч інтересів служби та зі злочинною метою:

- Голова правління ОСОБА_6 та головний бухгалтер ОСОБА_4 визначали зміст фінансової операції та, з урахуванням накопичення коштів в касі, можливість її проведення з використанням визначеної ними суми готівки;

- прийняте рішення оформлювали у вигляді протоколів засідання кредитного комітету, договорів кредиту;

- ОСОБА_4 вносила запис до журналу реєстрації фінансових операцій в «КС-Фінанси», який є вихідним до оформлення всіх операцій спілки;

- ОСОБА_4 складала видаткові касові ордери, які підписувались нею та ОСОБА_6, та реєструвала ці первинні документи;

- видаткові касові ордери ОСОБА_4 передавала касиру для реєстрації в касовій книзі та долучення до звіту касира, або вона самостійно реєструвала документи та долучала до касової книги без залучення до цих дій касира;

- при здійсненні дій по маскуванню злочину, ОСОБА_6 надавалась ОСОБА_4 для використання частка викрадених грошових коштів для подальшого внесення до каси в якості нібито погашення заборгованості по фіктивним кредитам. ОСОБА_4 надану їй суму коштів розбивала на платежі по різним фіктивним кредитам та складала прибуткові касові ордери, реєструвала факт проведення таких операцій в журналі;

- ОСОБА_4 на підставі первинних документів здійснювався бухгалтерський облік фінансових операцій КС «Меотида», в тому числі обліковувались фіктивні як істинні, та на основі первинних документів формувались зведені документи у вигляді звітів;

- звіти по діяльності КС «Меотида» підписувались ОСОБА_6 та від імені спілки щомісячно надавались до Держфінпослуг.

Таким чином, ОСОБА_6 та ОСОБА_4, діючи узгоджено між собою і виконуючи обоюдні дії спрямовані на заволодіння чужими грошовими коштами та маскування тривалого злочину, складали неправдиві офіційні документи КС «Меотида», тобто такі, в яких була перекручена істина і зазначалась ними інформація про правочин, що не відповідав дійсності. Правочин, що вчинявся кредитною спілкою «Меотида» по наданню фінансових кредитів членам спілки це дія спрямована на набуття цивільних прав та обов'язків сторонами договору. Проте, фактично окремим членам КС «Меотида», зазначеним далі по тексту постанови, кредити не видавались, відповідно повернення коштів, наданих нібито в позику, та отримання коштів в оплату за користування кредитом (прибуток) не відбувалось.

Складені неправдиві документи - кредитні договори та видаткові касові ордери КС «Меотида», оформлені з дотриманням визначених форм та реквізитів, надавали можливість з каси кредитної спілки незаконно вилучати та привласнювати грошові кошти.

Так, ОСОБА_6 та ОСОБА_4 здійснено протиправне заволодіння чужим майном шляхом вилучення грошових коштів з каси КС «Меотида», зокрема по таким незаконно оформленим та виданим кредитам:

-на члена спілки ОСОБА_8 - особовий рахунок № 000059, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі):

1) № 11-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

2) № 12-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

3) № 13-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

4) № 14-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

5) № 15-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 16881 грн., в сумі відсотків 16890,5 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_9 - особовий рахунок № 000769, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами:

1) № 2-0602 від 06.02.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 26054,82 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 17054,73 грн.);

2) № 1-0403 від 04.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн., в сумі відсотків 37417,81 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 23917 грн.);

3) № 4-0406 від 04.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 39012,98 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 22423 грн.);

4) № 3-3107 від 31.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн., в сумі відсотків 32938,36 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 17187,95 грн.);

5) № 5-2409 від 24.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 30528,58 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 13938 грн.);

6) № 2-2210 від 22.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 78000 грн., в сумі відсотків 28047,88 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 11667 грн.);

7) № 3-2310 від 23.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 28331,77 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 11741,7 грн.);

8) № 2-0512 від 05.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,08 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 5369 грн.);

9) № 3-1201 від 12.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн., в сумі відсотків 15749,99 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 3193 грн.);

10) № 4-2901 від 29.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,1 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 2732 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_10 - особовий рахунок № 001339, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі):

1) № 3-1009 від 10.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 31589,14 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 9393 грн.);

2) № 1-1109 від 11.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 31513,39 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 9317 грн.);

3) № 1-1509 від 15.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 31210,36 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 9317 грн.);

4) № 3-2210 від 22.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 28407,5 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 6969 грн.);

5) № 1-2310 від 23.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 78000 грн., в сумі відсотків 27973,12 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 7180 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_11 - особовий рахунок № 000281, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням для ведення особистих господарств):

1) № 2-0408 від 04.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 69000 грн., в сумі відсотків 30038,57 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 10189 грн.);

2) № 1-1508 від 15.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн., в сумі відсотків 31859,59 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 11075 грн.);

3) № 1-2701 від 27.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,1 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_12 - особовий рахунок № 000116, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби, навчання):

1) № 2-2802 від 28.02.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн., в сумі відсотків 30180,9 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 22339 грн.);

2) № 3-0812 від 08.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,04 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 8102 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_13 - особовий рахунок № 000226, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на придбання товарів народного споживання):

1) № 2-0501 від 05.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн., в сумі відсотків 15749,99 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_14 - особовий рахунок № 000631, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі):

1) № 1-0408 від 04.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 70000 грн., в сумі відсотків 30473,98 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 16042 грн.);

2) № 2-0910 від 09.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн., в сумі відсотків 27904,09 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 12441 грн.);

3) № 3-2901 від 29.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,1 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 2924 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_15 - особовий рахунок № 000051, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на ведення особистих сільськогосподарських господарств, особисті потреби):

1) № 1-2002 від 20.02.2008 р. в сумі тіла кредиту 30000 грн., в сумі відсотків 15287,75 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 8260 грн.);

2) № 3-2406 від 24.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 69000 грн., в сумі відсотків 32751,34 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 14357,67 грн.);

3) № 3-2512 від 25.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 20000 грн., в сумі відсотків 6999,98 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 632,05 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_16 - особовий рахунок № 000423, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на придбання товарів народного споживання, підприємницькі цілі):

1) № 3-1208 від 12.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 21383,61 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 7335 грн.);

2) № 5-2409 від 24.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 38500 грн., в сумі відсотків 14877,89 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 4614 грн.);

3) № 6-0710 від 07.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 29543,79 грн. (проведено внесення сплати відсотків 7045 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_17 - особовий рахунок № 000542, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на придбання товарів народного споживання, підприємницькі цілі):

1) № 4-0512 від 05.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 10000 грн., в сумі відсотків 3500,09 грн. (проведено внесення сплати кредиту в сумі 1833,7 грн. та відсотків в сумі 1160 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_18 (змінила прізвище на Крупіна) - особовий рахунок № 000138, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі):

1) № 5-2504 від 25.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 77000 грн., в сумі відсотків 35124,68 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 23479,04 грн.);

2) № 2-3012 від 30.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,07 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 7047 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_19 - особовий рахунок № 000374, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби):

1) № 1-2207 від 22.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн., в сумі відсотків 26868,46 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 10586 грн.);

2) № 2-1508 від 15.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 74000 грн., в сумі відсотків 31434,73 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 10927 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_20 - особовий рахунок № 000065, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби):

1) № 1-0601 від 06.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 35000 грн., в сумі відсотків 12250 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 4698 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_21 - особовий рахунок № 000114, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі, особисті потреби):

1) № 2-1109 від 11.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн., в сумі відсотків 29917,84 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 18482,34 грн.);

2) № 4-2912 від 29.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 15000 грн., в сумі відсотків 5249,96 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 2128 грн.);

3) № 3-1601 від 16.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 46000 грн., в сумі відсотків 16099,94 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 5734 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_22 - особовий рахунок № 000249, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби):

1) № 1-1306 від 13.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 24260,3 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 10308 грн.);

2) № 2-0601 від 06.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 30000 грн., в сумі відсотків 10500,07 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_23 - особовий рахунок № 000106, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби):

1) № 2-1411 від 14.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 63000 грн., в сумі відсотків 22049,99 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 11659 грн.);

2) № 2-2411 від 24.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,05 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 8773 грн.);

3) № 1-1401 від 14.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,04 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 6328 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_24 - особовий рахунок № 000864, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на ведення особистого сільськогосподарського господарства, підприємницькі цілі):

1) № 2-1203 від 12.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 24616,48 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 15615,88 грн.);

2) № 1-0508 від 05.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 68000 грн., в сумі відсотків 29538,11 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 15258 грн.);

3) № 4-1009 від 10.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 31589,14 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 14999 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_25 - особовий рахунок № 000132, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби):

1) № 3-0603 від 06.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн., в сумі відсотків 32321,91 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 23827 грн.);

2) № 4-0603 від 06.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 20000 грн., в сумі відсотків 9945,21 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 6920 грн.);

3) № 1-1906 від 19.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 71000 грн., в сумі відсотків 34041,09 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 23215,09 грн.);

4) № 2-1501 від 15.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,02 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 6280 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_26 - особовий рахунок № 000101, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі, на ведення особистих селянських господарств):

1) № 5-1703 від 17.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн., в сумі відсотків 31734,21 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 23239 грн.);

2) № 2-0801 від 08.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 25000 грн., в сумі відсотків 8750 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 3308 грн.);

3) № 4-1201 від 12.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,04 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 6424 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_27 - особовий рахунок № 000141, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби):

1) № 5-3012 від 30.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,07 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 7047 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_28 - особовий рахунок № 001062, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби, підприємницькі цілі):

1) № 3-1006 від 10.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 66000 грн., в сумі відсотків 32213,45 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 13670 грн.);

2) № 3-2909 від 29.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн., в сумі відсотків 17173,96 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 5264 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_29 - особовий рахунок № 000474, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на ведення особистих селянських господарств, підприємницькі цілі):

1) № 4-2204 від 22.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн., в сумі відсотків 29810,93 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 14691 грн.);

2) № 2-3009 від 30.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 30074,08 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 9166 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_30 - особовий рахунок № 000735, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби, підприємницькі цілі):

1) № 2-2711 від 27.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,11 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 2972 грн.);

2) № 4-3012 від 30.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,07 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 1438 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_31 - особовий рахунок № 000198, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті цілі):

1) № 3-2912 від 29.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 20000 грн., в сумі відсотків 7000,06 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 2838 грн.);

2) № 4-1601 від 16.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн., в сумі відсотків 15749,99 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_32 - особовий рахунок № 000150, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на ведення особистих селянських господарств, підприємницькі цілі):

1) № 3-12404 від 24.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 70000 грн., в сумі відсотків 31989 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 19331 грн.);

2) № 2-2207 від 22.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн., в сумі відсотків 26868,46 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 17720 грн.);

3) № 4-3009 від 30.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 30074,09 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 18029 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_33 - особовий рахунок № 000307, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на ведення особистих селянських господарств, придбання товарів споживання):

1) № 2-2908 від 29.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 38000 грн., в сумі відсотків 15632,07 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 5575 грн.);

2) № 1-3009 від 30.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 39000 грн., в сумі відсотків 14846,75 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 4525 грн.);

3) № 1-1211 від 12.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 48000 грн., в сумі відсотків 16800 грн. (проведено внесення сплати кредиту в сумі 8000 грн. та відсотків в сумі 2807,15 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_34 - особовий рахунок № 000135, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі, ведення фермерських господарств):

1) № 1-2005 від 20.05.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн., в сумі відсотків 30493,1 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 21345 грн.);

2) № 4-2907 від 29.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн., в сумі відсотків 26465,7 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 17317 грн.);

3) № 1-3103 від 31.03.2009 р. в сумі тіла кредиту 280000 грн., в сумі відсотків 97999,96 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_35 - особовий рахунок № 000528, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби):

1) № 2-0807 від 08.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 69000 грн., в сумі відсотків 31825,06 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 12174 грн.);

2) № 4-1909 від 19.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 70000 грн., в сумі відсотків 27386,32 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 8256 грн.);

3) № 2-0912 від 09.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,01 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 1438 грн.);

4) № 3-2412 від 24.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 25000 грн., в сумі відсотків 8750 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 815 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_36 - особовий рахунок № 000251, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі, особисті потреби):

1) № 1-1403 від 14.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн., в сумі відсотків 31894,5 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 16347,26 грн.);

2) № 5-2111 від 21.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,01 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 2972 грн.);

3) № 2-1601 від 16.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн., в сумі відсотків 15749,99 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_37 - особовий рахунок № 000989, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі, особисті потреби):

1) № 3-2711 від 27.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,11 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 2972 грн.);

2) № 1-2612 від 26.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 25000 грн., в сумі відсотків 8750,01 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 791 грн.);

3) № 2-2801 від 28.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 30000 грн., в сумі відсотків 10499,98 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_38 - особовий рахунок № 000113, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі, ведення фермерських господарств):

1) № 3-3009 від 30.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 30074,09 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 18029 грн.);

2) № 2-0611 від 06.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 70000 грн., в сумі відсотків 24500 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 13491 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_39 - особовий рахунок № 000296, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі, особисті потреби, підприємницькі цілі):

1) № 2-2807 від 28.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 34922,3 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 18256 грн.);

2) № 1-2808 від 28.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн., в сумі відсотків 26801,44 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 13089 грн.);

3) № 1-1411 від 14.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 78000 грн., в сумі відсотків 27299,96 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 9872 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_40 - особовий рахунок № 000139, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби, ведення особистого селянського господарства):

1) № 1-1806 від 18.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 69000 грн., в сумі відсотків 33148,3 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 22628 грн.);

2) № 2-1707 від 17.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн., в сумі відсотків 27156,16 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 18008 грн.);

3) № 2-1301 від 13.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 39000 грн., в сумі відсотків 13650,01 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 5011 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_41 - особовий рахунок № 000109, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на ведення особистого селянського господарства):

1) № 2-3103 від 31.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн., в сумі відсотків 26112,91 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 22491 грн.);

2) № 2-2910 від 29.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 74000 грн., в сумі відсотків 26112,91 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 14830 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_42 - особовий рахунок № 000390, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на придбання товарів народного споживання, на особисті цілі):

1) № 1-1208 від 12.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 21383,61 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 7335 грн.);

2) № 3-2411 від 24.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,06 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 3068 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_43 - особовий рахунок № 000275, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі, особисті цілі):

1) № 4-2502 від 25.02.2008 р. в сумі тіла кредиту 40000 грн., в сумі відсотків 20219,18 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 11079 грн.);

2) № 1-2110 від 21.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 18027,41 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 4458 грн.);

3) № 3-2612 від 26.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 20000 грн., в сумі відсотків 6999,99 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 632 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_44 - особовий рахунок № 000616, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на ведення особистого селянського господарства, особисті цілі, підприємницькі цілі):

1) № 2-0407 від 04.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 69000 грн., в сумі відсотків 32089,67 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 17864 грн.);

2) № 1-1510 від 15.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 77500 грн., в сумі відсотків 28388,41 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 12410 грн.);

3) № 1-1811 від 18.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 62000 грн., в сумі відсотків 21699,93 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 7907 грн.);

4) № 1-2412 від 24.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 25000 грн., в сумі відсотків 8750 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 2325 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_45 - особовий рахунок № 000789, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на ведення особистого селянського господарства, підприємницькі цілі):

1) № 1-1108 від 11.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 33861,72 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 17574 грн.);

2) № 2-1811 від 18.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 62000 грн., в сумі відсотків 21699,93 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 7907 грн.);

3) № 2-2912 від 29.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 15000 грн., в сумі відсотків 5249,97 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 445 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_46 - особовий рахунок № 000828, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби, підприємницькі цілі):

1) № 2-2502 від 25.02.2008 р. в сумі тіла кредиту 55000 грн., в сумі відсотків 27801,4 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 15234 грн.);

2) № 2-1604 від 16.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн., в сумі відсотків 27813,77 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 13561 грн.);

3) № 1-2801 від 28.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,07 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_47 - особовий рахунок № 000061, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі, особисті потреби):

1) № 3-2502 від 25.02.2008 р. в сумі тіла кредиту 35000 грн., в сумі відсотків 17691,84 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 13117,85 грн.);

2) № 7-2404 від 24.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн., в сумі відсотків 29704,09 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 19873,15 грн.);

3) № 4-2612 від 26.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 34000 грн., в сумі відсотків 11899,97 грн. (проведено внесення сплати кредиту в сумі 1924 грн. та відсотків в сумі 2999 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_48 - особовий рахунок № 000852, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі):

1) № 3-1509 від 15.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн., в сумі відсотків 29630,16 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 14095 грн.);

2) № 2-0810 від 08.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 29468,05 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 13105 грн.);

3) № 1-1301 від 13.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 40000 грн., в сумі відсотків 13999,98 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 2915 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_49 - особовий рахунок № 000617, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби, ведення особистих селянських господарств):

1) № 1-1804 від 18.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн., в сумі відсотків 30024,65 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 14745 грн.);

2) № 2-2306 від 24.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 69000 грн., в сумі відсотків 32751,36 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 14357,61 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_50 - особовий рахунок № 000856, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби, підприємницькі цілі):

1) № 1-3112 від 31.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,07 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 1438 грн.);

2) № 2-3001 від 30.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн., в сумі відсотків 15749,99 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_51 - особовий рахунок № 000460, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі):

1) № 1-2708 від 27.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн., в сумі відсотків 24797,22 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 8860 грн.);

2) № 1-0311 від 03.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 67000 грн., в сумі відсотків 23449,98 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 4047,25 грн.);

2) № 1-2411 від 24.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,06 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 3068 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_52 - особовий рахунок № 000075, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі):

1) № 5-0501 від 05.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 40000 грн., в сумі відсотків 13999,97 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 5408 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_53 - особовий рахунок № 000970, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на ведення особистих селянських господарств):

1) № 4-3112 від 31.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн., в сумі відсотків 15749,99 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 1294 грн.);

2) № 3-3001 від 30.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн., в сумі відсотків 15749,99 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_54 - особовий рахунок № 000317, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби, підприємницькі цілі):

1) № 3-1902 від 19.02.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 25520,59 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 13808 грн.);

2) № 1-2912 від 29.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 20000 грн., в сумі відсотків 7000,08 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 594 грн.);

3) № 2-1201 від 12.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,06 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_55 - особовий рахунок № 000433, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі):

1) № 12-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

2) № 13-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

3) № 14-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

4) № 15-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

5) № 16-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

6) № 17-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_56 - особовий рахунок № 000492, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення на підприємницькі цілі):

1) № 7-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

2) № 8-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

3) № 9-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

4) № 10-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

5) № 11-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

6) № 18-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 34000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_57 - особовий рахунок № 000167, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення на особисті потреби, підприємницькі цілі):

1) № 5-0710 від 07.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 29543,81 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 17499 грн.);

2) № 3-1411 від 14.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 27649,95 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 14620 грн.);

3) № 1-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

4) № 2-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

5) № 3-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

6) № 4-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

7) № 5-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_58 - особовий рахунок № 000559, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби):

1) № 2-1403 від 14.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн., в сумі відсотків 31894,5 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 14210 грн.);

2) № 1-1007 від 10.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 57000 грн., в сумі відсотків 26181,03 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 10166 грн.);

3) № 6-1009 від 10.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн., в сумі відсотків 29989,74 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 8917 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_59 - особовий рахунок № 000118, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі):

1) № 11-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

2) № 12-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

3) № 13-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

4) № 14-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

5) № 15-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_60 - особовий рахунок № 000119, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі):

1) № 1-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

2) № 2-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

3) № 3-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

4) № 4-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

5) № 5-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_61 - особовий рахунок № 000737, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби):

1) № 6-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

2) № 7-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

3) № 8-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

4) № 9-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

5) № 10-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 79043,34 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_62 - особовий рахунок № 000715, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі, особисті потреби):

1) № 2-2803 від 28.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн., в сумі відсотків 31146,54 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 16347 грн.);

2) № 4-2811 від 28.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 49000 грн., в сумі відсотків 17150,04 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 2866 грн.);

3) № 2-2612 від 26.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 15000 грн., в сумі відсотків 5249,97 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 474 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_63 - особовий рахунок № 000133, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення на особисті потреби, підприємницькі цілі):

1) № 3-3012 від 30.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,07 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 7047 грн.);

2) № 3-2201 від 22.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн., в сумі відсотків 15750,02 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 5350 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_4 - особовий рахунок № 000083, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на підприємницькі цілі):

1) № 3-0704 від 07.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 25000 грн., в сумі відсотків 12082,23 грн. (проведено внесення сплати тіла кредиту в сумі 24670,95 грн. та відсотків в сумі 7951,87 грн.);

2) № 5-2404 від 24.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 30000 грн., в сумі відсотків 14079,5 грн. (проведено внесення сплати тіла кредиту в сумі 12503,1 грн. та відсотків в сумі 5416,55 грн.);

3) № 3-2205 від 22.05.2008 р. в сумі тіла кредиту 15000 грн., в сумі відсотків 7810,2 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 2330 грн.);

4) № 1-2805 від 28.05.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 25746,64 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 7479 грн.);

5) № 1-1706 від 17.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн., в сумі відсотків 22308,89 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 5868 грн.);

6) № 1-2306 від 23.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 16000 грн., в сумі відсотків 7839,94 грн. (проведено внесення сплати тіла кредиту в сумі 5333,49 грн. та відсотків в сумі 1994,51 грн.);

7) № 2-3107 від 31.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 15000 грн., в сумі відсотків 6803,4 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 1323 грн.);

8) № 2-2908 від 29.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 35000 грн., в сумі відсотків 14901,36 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 2114 грн.);

9) № 1-1209 від 12.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 5000 грн., в сумі відсотків 2061,61 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 234 грн.);

10) № 1-2909 від 29.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 25000 грн., в сумі відсотків 9900,65 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 767 грн.);

11) № 1-3110 від 31.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 34000 грн., в сумі відсотків 12421,6 грн.;

12) № 3-1111 від 11.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 2000 грн., в сумі відсотків 700,07 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_64 - особовий рахунок № 000093, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на житло, особисті потреби, ведення сільського господарства):

1) № 1-2201 від 22.01.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн., в сумі відсотків 32745,32 грн. (проведено внесення сплати тіла кредиту в сумі 11631,68 та відсотків в сумі 22043,91 грн.);

2) № 3-0802 від 08.02.2008 р. в сумі тіла кредиту 35000 грн., в сумі відсотків 18612,35 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 10010 грн.);

3) № 2-2805 від 28.05.2008 р. в сумі тіла кредиту 12500 грн., в сумі відсотків 6436,65 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 2852 грн.);

4) № 2-1706 від 17.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн., в сумі відсотків 22308,89 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 9406 грн.);

5) № 1-1906 від 19.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн., в сумі відсотків 32099,35 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 13463 грн.);

6) № 1-1807 від 18.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 26000 грн., в сумі відсотків 12116,74 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 4662 грн.);

7) № 4-0708 від 07.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 10000 грн., в сумі відсотків 4468,48 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 1601 грн.);

8) № 1-2908 від 29.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 35000 грн., в сумі відсотків 14901,37 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 4866 грн.);

9) № 2-2509 від 25.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 19993,17 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 5657 грн.);

10) № 3-3010 від 30.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 34000 грн., в сумі відсотків 12454,19 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 2706 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_6 - особовий рахунок № 000105, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на особисті потреби, підприємницькі цілі):

1) №2-2507 від 25.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 35149,6 грн. (проведено внесення сплати тіла кредиту в сумі 11691,94 грн. та відсотків в сумі 18996,46 грн.);

2) №2-2309 від 23.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 30604,37 грн. (проведено внесення сплати тіла кредиту в сумі 373 грн. та відсотків в сумі 11135,16 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_65 - особовий рахунок № 000104, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на ведення особистого сільського господарства, особисті потреби, підприємницькі цілі):

1) № 2-0403 від 04.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн., в сумі відсотків 37417,8 грн. (проведено внесення сплати тіла кредиту в сумі 8074,23 грн. та відсотків в сумі 24720,4 грн.);

2) № 3-0406 від 04.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 39013 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 22120 грн.);

3) № 2-1006 від 10.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн., в сумі відсотків 31725,36 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 17826 грн.);

4) № 3-2507 від 25.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 35149,57 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 18256 грн.);

5) № 4-3107 від 31.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн., в сумі відсотків 32938,36 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 16900,03 грн.);

6) № 4-2409 від 24.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 30528,6 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 13635 грн.);

7) № 3-0512 від 05.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,06 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 5290 грн.);

8) № 1-0801 від 08.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 25000 грн., в сумі відсотків 8750 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 1773 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_66 - особовий рахунок № 000102, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на ведення особистого сільського господарства, особисті потреби):

1) № 4-1404 від 14.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн., в сумі відсотків 30238,33 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 18324 грн.);

2) № 1-3107 від 31.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн., в сумі відсотків 32938,36 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 16900 грн.);

3) № 1-2309 від 23.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 30604,37 грн. (проведено внесення сплати тіла кредиту в сумі 5408,36 грн. та відсотків в сумі 13710,64 грн.);

4) № 2-1010 від 10.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн., в сумі відсотків 24121,22 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 10221 грн.);

5) № 1-2611 від 26.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,07 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 5609 грн.);

6) № 5-2201 від 22.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,05 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 2876 грн.);

-на члена спілки ОСОБА_67 - особовий рахунок № 000103, по якому в бухгалтерському обліку обліковувалась заборгованість за кредитними договорами (виданими готівкою без забезпечення з призначенням на ведення особистого сільського господарства, особисті потреби, на придбання товарів народного споживання):

1) № 3-1404 від 14.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн., в сумі відсотків 30238,33 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 18324 грн.);

2) № 5-3107 від 31.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн., в сумі відсотків 32938,36 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 16900 грн.);

3) № 3-2409 від 24.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн., в сумі відсотків 30528,6 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 13635 грн.);

4) № 3-1010 від 10.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн., в сумі відсотків 24121,23 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 10221 грн.);

5) № 2-2611 від 26.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,07 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 5609 грн.);

6) № 4-2701 від 27.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн., в сумі відсотків 17500,09 грн. (проведено внесення сплати відсотків в сумі 2636 грн.).

Під прикриттям зазначених незаконних кредитів привласнено грошові кошти в сумі 12`739`381 грн., кредитною спілкою не отримано дохід на суму 6`873`772,3 грн. і знижено реальну вартість фінансових активів спілки.

Згідно Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» фінансова послуга це операції з фінансовими активами (кошти, цінні папери, боргові зобовязання та право вимоги боргу), що здійснюються в інтересах третіх осіб з метою отримання прибутку або збереження реальної вартості фінансових активів.

Здійснюючи від імені КС «Меотида» послуги по наданню фінансових кредитів за рахунок залучених коштів, Голова правління ОСОБА_6 та бухгалтер ОСОБА_4, діючи спільно за попередньою домовленістю, проводили фінансові операції по наданню окремим фізичним особам-членам спілки коштів у позику, які не мали метою отримання кредитною спілкою прибутку та збереження реальної вартості її активів, а призвели до втрати фінансових активів, збитковості діяльності спілки та порушення права приватної власності.

В порушення вимог законодавства про здійснення діяльності з надання фінансових послуг відповідальні особи за фінансові послуги КС «Меотида» Голова правління ОСОБА_6 та бухгалтер ОСОБА_4 здійснювали операції з фінансовими активами спілки грошовими коштами, у власних і третіх осіб інтересах з метою розкрадання.

Статтею 44 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» передбачено, що посадові особи, які порушують законодавство про здійснення діяльності з надання фінансових послуг, несуть кримінальну відповідальність, установлену законом.

Реалізація злочинної мети ОСОБА_6 та ОСОБА_4 передбачала виконання дій, спрямованих на отримання доступу до владних організаційно-розпорядних і адміністративно-господарських повноважень та на забезпечення відсутності дієвого контролю за його діями з боку членів кредитної спілки.

Відповідно ст. 13 Закону України «Про кредитні спілки» та Статуту КС «Меотида» органами управління кредитної спілки є загальні збори членів кредитної спілки, спостережна рада, ревізійна комісія, кредитний комітет та правління. Виконавчим органом, який здійснює керівництво поточною діяльністю спілки, згідно ст. 16 Закону України «Про кредитні спілки» та Статуту КС «Меотида», являється Правління під керівництвом Голови правління.

Голова правління відповідно до компетенції закріпленої в ст. 16 Закону України «Про кредитні спілки» та у Статуті КС «Меотида» керує роботою правління та: представляє інтереси кредитної спілки та діє від її імені; представляє кредитну спілку в її відносинах з державою, іншими юридичними та фізичними особами; укладає договори та інші угоди від імені кредитної спілки, підписує доручення на провадження дій від імені кредитної спілки; розпоряджається майном кредитної спілки в порядку та у межах, визначених статутом кредитної спілки; вирішує інші питання діяльності кредитної спілки відповідно до цього Закону та статуту кредитної спілки.

Одночасно відповідно до законодавства, Голова правління кредитної спілки несе персональну відповідальність за виконання покладених на правління завдань.

Відповідальною особою за поточну фінансову діяльність являвся ОСОБА_6, який був призначений і працював на посаді Голови правління КС «Меотида» відповідно до рішення зборів членів Правління, зафіксованого у протоколі № 1 від 22.02.2000 р., та рішення Спостережної ради, зафіксованого у протоколі № 16 від 12.05.2005 р.

ОСОБА_6, будучи Головою правління КС «Меотида» і займаючи посаду, пов'язану з виконанням організаційно-розпорядних та адміністративно-господарських функцій, являвся службовою особою фінансової установи і відповідно до ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в України» був відповідальним за організацію та правильне ведення бухгалтерського обліку спілки, повноту та достовірність відображення всіх господарських операцій у первинних документах союзу.

В господарській діяльності КС «Меотида» з урахуванням специфіки контингенту членів спілки переважна більшість пенсіонери, так склалось, що Загальні збори членів кредитної спілки, а також спостережний та контролюючий органи, не являлись дієвими по відношенню до контролю за діями Голови Правління та фінансового стану спілки за результатами його керівництва. Функціонування та сам захід загальних зборів мали формальний характер, а представництво на зборах членів кредитної спілки на підставі довіреностей розподілялось між ОСОБА_68 та ОСОБА_69 ОСОБА_59 особи знаходились в трудових відносинах з КС «Меотида» і займали посади заступників Голови правління, являлись членами Правління. ОСОБА_6, будучи фактично власником спілки та, як Голова правління, наділений повноваженнями призначення на посади та звільнення з посад працівників кредитної спілки, ініціації призначення та звільнення членів правління кредитної спілки, мав владні повноваження, а також психологічні і матеріальні важелі, щодо впливу на ОСОБА_68 та ОСОБА_69

Спостережна рада, ревізійна комісія, кредитний комітет та правління сформовані таким чином, що до їх складу увійшли особи, які не мали необхідних знань і навичок в галузі фінансів, фактично не приймали участи в діяльності спілки та не здійснювали ніякого функціонального контролю за фінансовими операціями. Члени даних органів управління підібрані таким чином, що на прохання або за вказівкою ОСОБА_6 лише підписували протоколи з рішеннями контролюючого та наглядового органів спілки Спостережної ради та Ревізійної комісії, що забезпечувало можливість прийняття та офіційного оформлення рішень, які закріплювали правильність проведення та обліку фінансових операцій, і використовувались як маскуючи для виявлення недостатності грошових коштів в активах спілки в результаті розкрадання.

Крім того, 30.12.2004 р. протоколом № 11 Спостережної ради оформлено рішення про делегування права прийняття нових членів та припинення членства у КС «Меотида» Правлінню спілки.

Таким чином, ОСОБА_6 сконцентрував за собою питання накопичення та руху коштів в спілці, отримав важіль впливу на обсяг грошових надходжень до каси спілки, що в свою чергу також надало можливість реалізації злочинної мети по заволодінню грошовими коштами спілки та її членів. Для прикриття своїх незаконних дій по розкраданню майна кредитної спілки та її членів і також набуття можливості тривалості вилучення коштів з чужої власності, ОСОБА_6 вміло використано формальний характер функціонування органів управління та контролю, сформований власний владний авторитет, незмінне зайняття керівної посади з функціями організаційно-розпорядних та адміністративно-господарських повноважень.

Відповідальним за кредитну діяльність КС «Меотида» являвся спеціальний орган спілки кредитний комітет. Статтею 17 Закону України «Про кредитні спілки» та у Статуті КС «Меотида» визначено, що Голова правління кредитної спілки є членом кредитного комітету за посадою. Членами кредитного комітету можуть бути члени правління.

Маючи намір застосування впливу на прийняття колегіальним органом рішень щодо можливості надання спілкою кредитів, аби використати кредитну діяльність спілки для незаконного збагачення ОСОБА_6 ввів до складу кредитного комітету осіб, які беззаперечно виконували його розпорядження.

Член кредитного комітету ОСОБА_68 знаходилась в трудових відносинах зі спілкою і займала посаду заступника Голови правління. ОСОБА_6, будучи фактично власником спілки та, як Голова правління, наділений повноваженнями призначення на посади та звільнення з посад працівників кредитної спілки, ініціації призначення та звільнення членів правління кредитної спілки, мав владні повноваження щодо впливу на ОСОБА_68 Голова кредитного комітету ОСОБА_70 працював в КС «Меотида» на громадських засадах, не був в повній мірі обізнаний з компетенцією та обсягом роботи кредитного комітету, не достатньо розумів функціональність комітету і його як головуючого при прийнятті рішень.

Таким чином, до кредитного комітету КС «Меотида» увійшли Голова правління ОСОБА_6, підконтрольна йому ОСОБА_68 та ОСОБА_70, який не замислюючись виконував вказівки ОСОБА_6

В стадії реалізації свого злочинного наміру ОСОБА_6 та ОСОБА_4 прагнули привласнити та отримати можливість використання викрадених грошових коштів таким чином, аби замаскувати свою причетність як Голови Правління та бухгалтера до розкрадання майна КС «Меотида» та її членів, надати правомірності фінансовим операціям і забезпечити можливість прозорої перевірки касових операцій на відповідність вимогам закону до операцій з готівкою.

Оскільки за видами фінансової діяльності кредитної спілки з каси готівкові кошти можливо використати тільки для надання кредитів членам кредитної спілки, викрадення майна КС «Меотида» та її членів здійснювалось сумісними діями ОСОБА_6 і ОСОБА_4 шляхом видачі з каси спілки грошових коштів за нібито укладеними договорами кредиту. Застосування практики фіктивних кредитів з документальним оформленням та проведенням відповідних операцій по бухгалтерському обліку приводило до балансу каси, маскувало недостачу коштів в касі кредитної спілки для контролюючих державних органів. Злагоджені дії ОСОБА_6 та ОСОБА_4, що виконувались кожним відповідно до функцій за посадою і розподілом обов'язків за співучастю, надавали їм можливість реалізовувати злочинну мету та отримувати грошові кошти у готівковій формі в їх особисте розпорядження.

Користуючись наявністю в касі кредитної спілки грошових коштів, ОСОБА_6 та ОСОБА_4, за період продовжуваного розкрадання, заздалегідь використовували кошти спілки не за призначенням. Кредитні договори з членами спілки фактично не укладались, проте саме видача незаконних кредитів являлась підставою для незаконного вилучення готівкових коштів з каси КС «Меотида». Вилучивши з каси КС «Меотида» готівкою грошові кошти, ОСОБА_6 та ОСОБА_4 набували реальної можливості розпоряджатися даними коштами, а готівкова форма та замаскований факт злочину не заважали їхньому розпорядженню коштами на власний розсуд. При чому, вони як кожен самостійно визначали напрямки розпорядження викраденими коштами в частині використання у власній життєдіяльності, так і сумісно в частині використання привласнених коштів для прикриття тривалого злочину.

Зокрема, частина грошових коштів, які вилучались з каси КС «Меотида» під час скоєння злочину, використовувалась ними за домовленістю для прикриття злочину, маскування своєї причетності до здійснення незаконних операцій по кредитуванню членів спілки. Так, частина наявних привласнених коштів ОСОБА_6 залишалась у сейфі в розпорядженні ОСОБА_4, а також для зазначеної мети оформлювались чергові незаконні кредити і незаконно вилучались кошти для можливості часткового погашення дебіторської заборгованості за попередні періоди. ОСОБА_4, використовуючи повноваження бухгалтера, розподіляла привласнені кошти на невеликі суми платежів і проводила в бухгалтерському обліку реєстрацію операцій по внесенню коштів в касу спілки як нібито в якості погашення відсотків по кредитам та тіла кредитів, що були в попередній період незаконно оформлені і кошти під них вилучені з каси. У такий спосіб ОСОБА_6 та ОСОБА_4 за період часу з 13.03.2008 р. по 29.05.2009 р. використано викрадених грошових коштів в загальній сумі 1`765`183,16 грн.

Станом на липень 2009 р. на підставі Закону України «Про виконавче провадження» в порядку примусового виконання судових рішень щодо стягнення з КС «Меотида» сум в розмірах зобов'язань перед вкладниками по депозитним договорам, відділом ДВС Приморського РУЮ накладено арешт на видаткові операції по касі та розрахунковим рахункам КС «Меотида». Тобто, з дати арешту каси в Приморському відділенні та в безбалансових відділеннях кредитної спілки унеможливилась злочинна діяльність ОСОБА_6 та ОСОБА_4 по виведенню грошових коштів з власності КС «Меотида» та її членів з метою заволодіння на свою користь.

Таким чином, ОСОБА_6 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 з умислом на заволодіння шляхом зловживання службовою особою службовим становищем чужим майном в особливо крупних розмірах, реалізуючи корисливі спонукання та мету незаконного збагачення, заволоділи в період з 06.02.2008 р. по 29.05.2009 р. грошовими коштами членів КС «Меотида», а саме:

-ОСОБА_71, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-090109 від 09.01.09 р. в сумі 17000 грн.;

-ОСОБА_72, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-280708 від 28.07.08 р. в сумі 10000 грн., за договором № 01-101008 від 10.10.08 р. в сумі 15000 грн., за договором № 04-201108 від 20.11.08 р. в сумі 20000 грн., за договором № 01-111208 від 11.12.08 р. в сумі 10000 грн., за договором № 01-221208 від 22.12.08 р. в сумі 31700 грн., за договором № 01-190109 від 19.01.09 р. в сумі 10000 грн., за договором № 01-010609 від 01.06.09 р. в сумі 7498 грн., за договором № 01-250609 від 25.06.09 р. в сумі 8442 грн.;

-ОСОБА_73, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 02-091208 від 09.12.08 р. в сумі 4000 грн., за договором № 03-120109 від 12.01.09 р. в сумі 21000 грн.;

-ОСОБА_74, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 02-120109 від 12.01.09 р. в сумі 2000 грн.;

-ОСОБА_75, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-120109 від 12.01.09 р. в сумі 2000 грн.;

-ОСОБА_76, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 02-260109 від 26.01.09 р. в сумі 8000 грн.;

-ОСОБА_77, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-080509 від 08.05.09 р. в сумі 21232,88 грн., за договором № 01-080509 від 08.05.09 р. в сумі 15924,66;

-ОСОБА_78, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-210109 від 21.01.09 р. в сумі 25000 грн., за договором № 01-060209 від 06.02.09 р. в сумі 60000 грн.;

-ОСОБА_79, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-031208 від 03.12.08 р. в сумі 25000 грн., за договором № 01-230109 від 23.01.09 р. в сумі 25000 грн., за договором № 01-010609 від 01.06.09 в сумі 2593 грн.;

-ОСОБА_80, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 14-23.01 від 23.01.08 р. в сумі 50000 грн., за договором № 15-23.01 від 23.01.08 р. в сумі 50000 грн., за договором № 08-120509 від 12.05.09 р. в сумі 42713 грн., за договором № 07-120509 від 12.05.09 р. в сумі 42713 грн., за договором № 09-120509 від 12.05.09 р. в сумі 42778 грн.;

-ОСОБА_81, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 16-23.01 від 23.01.08 р. в сумі 50000 грн., за договором № 17-23.01 від 23.01.08 р. в сумі 50000 грн., за договором № 04-120509 від 12.05.09 р. в сумі 42713 грн., за договором № 06-120509 від 12.05.09 р. в сумі 42778 грн., за договором № 05-120509 від 12.05.09 р. в сумі 42713 грн.;

-ОСОБА_82, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-250708 від 25.07.08 р. в сумі 4000 грн., за договором № 01-021008 від 03.10.08 р. в сумі 10000 грн., за договором № 01-260109 від 26.01.09 р. в сумі 8000 грн., за договором № 03-120509 від 12.05.09 р. в сумі 1512 грн.;

-ОСОБА_83, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 02-250608 від 25.06.08 р. в сумі 3500 грн., за договором № 03-260109 від 26.01.09 р. в сумі 15000 грн.;

-ОСОБА_84, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-290109 від 29.01.09 р. в сумі 13100 грн.;

-ОСОБА_85, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-130109 від 13.01.09 р. в сумі 6000 грн., за договором № 01-300109 від 30.01.09 р. в сумі 8000 грн., за договором № 01-010709 від 01.07.09 р. в сумі 646 грн.;

-ОСОБА_86, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-291208 від 29.12.08 р. в сумі 5000 грн., за договором № 01-020209 від 02.02.09 р. в сумі 4300 грн., за договором № 01-120209 від 12.02.09 р. в сумі 6500 грн., за договором № 01-190509 від 19.05.09 р. в сумі 10283 грн.;

-ОСОБА_87, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-091208 від 09.12.08 р. в сумі 3300 грн., за договором № 01-161208 від 16.12.08 р. в сумі 35800 грн., за договором № 01-160209 від 16.02.09 р. в сумі 4440 грн.;

-ОСОБА_88, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-270608 від 27.06.08 р. в сумі 10000 грн., за договором № 04-200509 від 20.05.09 р. в сумі 10609 грн., за договором № 03-200509 від 20.05.09 р. в сумі 10609 грн.;

-ОСОБА_89, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-220208 від 22.02.08 р. в сумі 1000 грн.;

-ОСОБА_90, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-200509 від 20.05.09 р. в сумі 5547 грн., за договором № 01-060709 від 06.07.09 р. в сумі 25000 грн., за договором № 03-060709 від 06.07.09 р. в сумі 25000 грн., за договором № 04-060709 від 06.07.09 р. в сумі 5607 грн., за договором № 02-060709 від 06.07.09 р. в сумі 25000 грн.;

-ОСОБА_91, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-260509 від 26.05.09 р. в сумі 12100 грн.;

-ОСОБА_92, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-150408 від 15.04.08 р. в сумі 7000 грн.;

-ОСОБА_93, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 03-080509 від 08.05.09 р. в сумі 6113 грн.;

-ОСОБА_94, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-060508 від 06.05.08 р. в сумі 25000 грн., за договором № 02-060508 від 06.05.08 р. в сумі 10000 грн., за договором № 02-190508 від 19.05.08 р. в сумі 25000 грн., за договором № 03-190508 від 19.05.08 р. в сумі 25000 грн., за договором № 04-190508 від 19.05.08 р. в сумі 30000 грн.;

-ОСОБА_95, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 02-280109 від 28.01.09 р. в сумі 2500 грн., за договором № 01-280109 від 28.01.09 р. в сумі 9000 грн., за договором № 10-120509 в сумі 2460 грн.;

-ОСОБА_96, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-120509 від 12.05.09 р. в сумі 12300 грн.;

-ОСОБА_97, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 02-120509 від 12.05.09 р. в сумі 7380 грн.;

-ОСОБА_98, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-130509 від 13.05.09 р. в сумі 9529 грн.;

-ОСОБА_99, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 03-190509 від 19.05.09 р. в сумі 8610 грн.;

-ОСОБА_100, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 02-190509 від 19.05.09 р. в сумі 21212 грн.;

-ОСОБА_101, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 02-201108 від 20.11.08 р. в сумі 2800 грн., за договором № 01-030309 від 03.03.09 р. в сумі 2200 грн.;

-ОСОБА_102, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 02-200509 від 20.05.09 р. в сумі 11240 грн.;

-ОСОБА_103, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-041208 від 04.12.08 р. в сумі 20000 грн., за договором № 01-040609 від 04.06.09 р. в сумі 15841 грн., за договором № 02-040609 від 04.06.09 р. в сумі 13330 грн., за договором № 03-040609 від 04.06.09 р. в сумі 15841 грн.;

-ОСОБА_104, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-170608 від 17.06.08 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_105, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-220609 від 22.06.09 р. в сумі 1352 грн.;

-ОСОБА_106, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-240609 від 24.06.09 р. в сумі 4458 грн.;

-ОСОБА_107, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-250608 від 25.06.08 р. в сумі 5000 грн., за договором № 01-171008 від 17.10.08 р. в сумі 10000 грн., за договором № 02-210109 від 21.01.09 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_108, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-080708 від 08.07.08 р. в сумі 46000 грн., за договором № 01-081008 від 08.10.08 р. в сумі 36000 грн.;

-ОСОБА_109, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-240708 від 24.07.08 р. в сумі 20000 грн.;

-ОСОБА_110, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 02-280708 від 28.07.08 р. в сумі 10000 грн., за договором № 02-010609 від 01.06.09 р. в сумі 567 грн.;

-ОСОБА_111, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-150109 від 15.01.09 р. в сумі 20000 грн.;

-ОСОБА_112, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором №2-2612 від 26.12.08 р. в сумі 70000 грн., за договором № 3-2612 від 26.12.08 р. в сумі 60000 грн.;

-ОСОБА_113, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 4-2012 від 20.12.07 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_114, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0505 від 05.05.08 р. в сумі 19800 грн.;

-ОСОБА_115, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2212 від 22.12.08 р. в сумі 2679,51 грн.;

-ОСОБА_116, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-3103 від 31.03.08 р. в сумі 5000 грн., за договором №2-1712 від 17.12.08 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_117, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2812 від 28.12.07 р. в сумі 10300 грн.;

-ОСОБА_118, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-1806 від 18.06.09 р. в сумі 10834,86 грн., за договором № 1-2506 від 25.06.09 р. в сумі 5410,95 грн.;

-ОСОБА_119, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1201 від 12.01.09 р. в сумі 2000 грн.;

-ОСОБА_120, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2512 від 25.12.08 р. в сумі 8000 грн.;

-ОСОБА_121, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-2306 від 23.06.09 р. в сумі 1058,94 грн.;

-ОСОБА_122, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1301 від 13.01.09 р. в сумі 3000 грн.;

-ОСОБА_123, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1401 від 14.01.09 р. в сумі 20000 грн.;

-ОСОБА_124, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1806 від 18.06.09 р. в сумі 28170,64 грн.;

-ОСОБА_125, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1806 від 18.06.09 р. в сумі 27087,15 грн.;

-ОСОБА_126, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1805 від 18.05.09 р. в сумі 2459,90 грн.;

-ОСОБА_127, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-2306 від 23.06.09 р. в сумі 3745,69 грн.;

-ОСОБА_128, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1607 від 16.07.08 р. в сумі 20500 грн.;

-ОСОБА_129, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-2206 від 22.06.09 р. в сумі 22569,25 грн.;

-ОСОБА_130, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-3007 від 30.07.08 р. в сумі 1000 грн.;

-ОСОБА_131, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-1506 від 15.06.09 р. в сумі 10785,06 грн.;

-ОСОБА_132, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0202 від 02.02.09 р. в сумі 2000 грн.;

-ОСОБА_133, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1805 від 18.05.09 р. в сумі 3153,62 грн.;

-ОСОБА_134, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0603 від 06.03.09 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_135, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1506 від 15.06.09 р. в сумі 5367,63 грн.;

-ОСОБА_136, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1102 від 11.02.09 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_137, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1102 від 11.02.09 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_138, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1802 від 18.02.09 р. в сумі 4000 грн.;

-ОСОБА_139, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-0505 від 05.05.09 р. в сумі 10560,80 грн., за договором № 1-0505 від 05.05.09 р. в сумі 15000 грн.;

-ОСОБА_140, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0603 від 06.03.08 р. в сумі 2500 грн.;

-ОСОБА_141, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-2005 від 20.05.09 р. в сумі 24200,01 грн.;

-ОСОБА_142, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0306 від 03.06.09 р. в сумі 4839,97 грн.;

-ОСОБА_143, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2406 від 24.06.08 р. в сумі 1800 грн., за договором № 1-0406 від 04.06.09 р. в сумі 21740 грн.;

-ОСОБА_144, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2805 від 28.05.09 р. в сумі 2641,8 грн.;

-ОСОБА_145, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2404 від 24.04.08 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_146, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1310 від 13.10.08 р. в сумі 20000 грн., за договором № 1-1311 від 13.11.08 р. в сумі 26000 грн., за договором № 1-0206 від 02.06.09 р. в сумі 31890,42 грн.;

-ОСОБА_147, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2005 від 20.05.09 р. в сумі 10567,10 грн.;

-ОСОБА_148, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0107 від 01.07.09 р. в сумі 3774,81 грн., за договором № 2-0107 від 01.07.09 р. в сумі 27851,35 грн.;

-ОСОБА_149, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0106 від 01.06.09 р. в сумі 2249,34 грн.;

-ОСОБА_150, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-3005 від 30.05.08 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_151, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1506 від 15.06.09 р. в сумі 21159, 41 грн.;

-ОСОБА_152, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1706 від 17.06.08 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_153, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-1706 від 17.06.08 р. в сумі 20000 грн.;

-ОСОБА_154, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2206 від 22.06.09 р. в сумі 57495,55 грн.;

-ОСОБА_155, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2306 від 23.06.09 р. в сумі 11146,83 грн.;

-ОСОБА_156, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2506 від 25.06.08 р. в сумі 21200 грн., за договором № 2-2907 від 29.07.08 р. в сумі 8000 грн., за договором № 1-2310 від 23.10.08 р. в сумі 2950 грн., за договором № 1-3012 від 30.12.08 р. в сумі 1662,64 грн.;

-ОСОБА_157, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-3006 від 30.06.09 р. в сумі 5522,69 грн.;

-ОСОБА_158, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0307 від 03.07.09 р. в сумі 5538,85 грн.;

-ОСОБА_159, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-0107 від 01.07.09 р. в сумі 27851,35 грн.;

-ОСОБА_160, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0807 від 08.07.08 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_161, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2107 від 21.07.08 р. в сумі 10000 грн., за договором № 1-2602 від 26.02.09 р. в сумі 1147,87 грн.;

-ОСОБА_162, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2807 від 28.07.08 р. в сумі 3000 грн.;

-ОСОБА_163, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2107 від 21.07.08 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_164, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2107 від 21.07.08 р. в сумі 13800 грн.;

-ОСОБА_165, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2612 від 26.12.08 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_166, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-2808 від 28.08.08 р. в сумі 21000 грн., за договором № 3-2808 від 28.08.08 р. в сумі 25000 грн.;

-ОСОБА_167І, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0310 від 03.10.08 р. в сумі 50000 грн., за договором № 2-0310 від 03.10.08 р. в сумі 50000 грн., за договором № 3-0310 від 03.10.08 р. в сумі 50000 грн., за договором № 4-0310 від 03.10.08 р. в сумі 40000 грн.;

-ОСОБА_168, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1610 від 16.10.08 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_169, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2910 від 29.10.08 р. в сумі 30000 грн.;

-ОСОБА_170, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-2705 від 27.05.09 р. в сумі 39747,95 грн.;

-ОСОБА_171, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-0503 від 05.03.09 р. в сумі 6000 грн.;

-ОСОБА_172, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-0503 від 05.03.09 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_173, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 12-0605 від 06.05.09 р. в сумі 73330 грн., за договором № 13-0605 від 06.05.09 р. в сумі 75830 грн., за договором № 14-0605 від 06.05.09 р. в сумі 75830 грн.;

-ОСОБА_174, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1212 від 12.12.08 р. в сумі 12000 грн., за договором № 2-2612 від 26.12.08 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_175, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2002 від 20.02.09 р. в сумі 5300 грн.;

-ОСОБА_176, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1601 від 16.01.09 р. в сумі 30 грн.;

-ОСОБА_177, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2304 від 23.04.09 р. в сумі 68710,98 грн.;

-ОСОБА_178, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1706 від 17.06.08 р. в сумі 2200 грн., за договором № 1-0910 від 09.10.08 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_179, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-0610 від 06.10.08 р. в сумі 12000 грн., за договором № 2-2912 від 29.12.08 р. в сумі 1500 грн., за договором № 1-0202 від 02.02.09 р. в сумі 13000 грн., за договором № 2-0402 від 04.02.09 р. в сумі 10000 грн., за договором № 15-0605 від 06.05.09 р. в сумі 10307,4 грн., за договором № 1-1007 від 10.07.09 р. в сумі 37443,28 грн., за договором № 2-1007 від 10.07.09 р. в сумі 688,11 грн.;

-ОСОБА_180, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 4-1812 від 18.12.08 р. в сумі 50000 грн., за договором № 2-2206 від 22.06.09 р. в сумі 14958,92 грн.;

-ОСОБА_181, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0804 від 08.04.08 р. в сумі 5800 грн., за договором № 4-0501 від 05.01.09 р. в сумі 15000 грн.;

-ОСОБА_182, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1711 від 17.11.08 р. в сумі 20000 грн., за договором № 1-1506 від 15.06.09 р. в сумі 22300 грн.;

-ОСОБА_183, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0906 від 09.06.09 р. в сумі 9000 грн., за договором № 1-0107 від 01.07.09 р. в сумі 5750 грн., за договором № 1-2007 від 20.07.09 р. в сумі 40631,9 грн.;

-ОСОБА_184, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0312 від 03.12.08 р. в сумі 6500 грн., за договором № 1-1205 від 12.05.09 р. в сумі 534,24 грн.;

-ОСОБА_185, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1206 від 12.06.08 р. в сумі 5576 грн.;

-ОСОБА_186, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0409 від 04.09.08 р. в сумі 2000 грн., за договором № 1-0412 від 04.12.08 р. в сумі 20000 грн., за договором № 1-0402 від 04.02.09 р. в сумі 16000 грн., за договором № 1-0403 від 04.03.09 р. в сумі 5000 грн., за договором № 1-1704 від 17.04.09 р. в сумі 4057,75 грн., за договором № 2-0906 від 09.06.09 р. в сумі 12860,49 грн.;

-ОСОБА_187, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2605 від 26.05.08 р. в сумі 10000 грн., за договором № 2-0412 від 04.12.08 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_188, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1012 від 10.12.08 р. в сумі 50000 грн., за договором № 2-1012 від 10.12.08 р. в сумі 30000 грн.;

-ОСОБА_189, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-1012 від 10.12.08 р. в сумі 75000 грн.;

-ОСОБА_190, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0603 від 06.03.09 р. в сумі 19200 грн.;

-ОСОБА_191, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1303 від 13.03.09 р. в сумі 28200 грн.;

-ОСОБА_192, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0610 від 06.10.08 р. в сумі 10000 грн., за договором № 2-2312 від 23.12.08 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_193, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1912 від 19.12.08 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_194, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1812 від 18.12.08 р. в сумі 50000 грн.;

-ОСОБА_195, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-1812 від 18.12.08 р. в сумі 41000 грн., за договором № 4-1805 від 18.05.09 р. в сумі 699,32 грн., за договором № 1-1906 від 19.06.09 р. в сумі 870,55 грн.;

-ОСОБА_196, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 4-2312 від 23.12.08 р. в сумі 25000 грн., за договором № 1-3012 від 30.12.08 р. в сумі 16500 грн., за договором № 1-0202 від 02.02.09 р. в сумі 22000 грн., за договором № 4-2505 від 25.05.09 р. в сумі 7664,76 грн.;

-ОСОБА_197, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2612 від 26.12.08 р. в сумі 2306,35 грн.;

-ОСОБА_198, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-2312 від 23.12.08 р. в сумі 30000 грн., за договором № 2-1506 від 15.06.09 р. в сумі 28,77 грн.;

-ОСОБА_199, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0107 від 01.07.08 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_200, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2205 від 22.05.09 р. в сумі 12765,41 грн., за договором № 2-2205 від 22.05.09 р. в сумі 12765,41 грн.;

-ОСОБА_201, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-0301 від 03.01.08 р. в сумі 25000 грн.;

-ОСОБА_202, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 5-0501 від 05.01.09 р. в сумі 25000 грн., за договором № 1-0203 від 02.03.09 р. в сумі 35000 грн., за договором № 2-0203 від 02.03.09 р. в сумі 35000 грн., за договором № 1-0303 від 03.03.09 р. в сумі 30000 грн., за договором № 2-0303 від 03.03.09 р. в сумі 30000 грн.;

-ОСОБА_203, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-3107 від 31.07.08 р. в сумі 10000 грн., за договором № 1-0511 від 05.11.08 р. в сумі 60000 грн., за договором № 4-0605 від 06.05.09 р. в сумі 33167,39 грн., за договором № 1-0906 від 09.06.09 р. в сумі 968,22 грн., за договором № 1-2206 від 22.06.09 р. в сумі 43390,35 грн., за договором № 1-0907 від 09.07.09 р. в сумі 936,98 грн.;

-ОСОБА_204, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1301 від 13.01.09 р. в сумі 4000 грн.;

-ОСОБА_205, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1601 від 16.01.09 р. в сумі 11000 грн., за договором № 1-2905 від 29.05.09 р. в сумі 6,03 грн., за договором № 1-1606 від 16.06.09 р. в сумі 3,56 грн.;

-ОСОБА_206, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0501 від 05.01.09 р. в сумі 1000 грн., за договором № 3-0605 від 06.05.09 р. в сумі 597,82 грн., за договором № 2-0607 від 06.07.09 р. в сумі 41,77 грн.;

-ОСОБА_207, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 9-0605 від 06.05.09 р. в сумі 15841,21 грн.;

-ОСОБА_208, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2307 від 23.07.08 р. в сумі 10000 грн., за договором № 3-2505 від 25.05.08 р. в сумі 13873,74 грн.;

-ОСОБА_209, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1305 від 21.05.09 р. в сумі 12229,09 грн.;

-ОСОБА_210, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1002 від 10.02.09 р. в сумі 12000 грн.;

-ОСОБА_211, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1301 від 13.01.09 р. в сумі 11000 грн., за договором № 2-2801 від 28.01.09 р. в сумі 22000 грн., за договором № 5-2505 від 25.05.09 р. в сумі 15000 грн.;

-ОСОБА_212, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 15-0605 від 06.05.09 р. в сумі 8700 грн.;

-ОСОБА_213, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1805 від 18.05.09 р. в сумі 8617,27 грн.;

-ОСОБА_214, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-0607 від 06.07.09 р. в сумі 9221,28 грн.;

-ОСОБА_215, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 7-0605 від 06.05.09 р. в сумі 3182,87 грн.;

-ОСОБА_216, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 6-0605 від 06.05.09 р. в сумі 12900 грн.;

-ОСОБА_217, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-1205 від 12.05.09 р. в сумі 10560 грн.;

-ОСОБА_218, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2606 від 26.06.09 р. в сумі 50993,65 грн., за договором № 2-2606 від 26.06.09 р. в сумі 44441,82 грн.;

-ОСОБА_219, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0110 від 01.10.08 р. в сумі 30000 грн., за договором № 1-1807 від 18.07.08 р. в сумі 20000 грн., за договором № 1-1302 від 13.02.09 р. в сумі 10500 грн.;

-ОСОБА_220, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1707 від 17.07.08 р. в сумі 3800 грн., за договором № 1-1709 від 17.09.08 р. в сумі 3500 грн., за договором № 3-1410 від 14.10.08 р. в сумі 27400 грн., за договором № 1-1710 від 17.10.08 р. в сумі 1000 грн., за договором № 1-1811 від 18.11.08 р. в сумі 1700 грн., за договором № 2-1812 від 18.12.08 р. в сумі 1700 грн., за договором № 3-1901 від 19.01.09 р. в сумі 34000 грн., за договором № 4-1305 від 13.05.09 р. в сумі 23816,84 грн., за договором № 5-1305 від 13.05.09 р. в сумі 31000 грн., за договором № 3-1506 від 15.06.09 р. в сумі 3173,94 грн.;

-ОСОБА_221, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2003 від 20.03.09 р. в сумі 3630 грн.;

-ОСОБА_222, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1803 від 18.03.08 р. в сумі 18700 грн.;

-ОСОБА_223, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-1803 від 18.03.08 р. в сумі 20000 грн.;

-ОСОБА_224, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 4-0505 від 05.05.08 р. в сумі 4600 грн., за договором № 1-1205 від 12.05.08 р. в сумі 5000 грн., за договором № 2-2705 від 27.05.08 р. в сумі 30000 грн.;

-ОСОБА_225, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-0605 від 06.05.09 р. в сумі 42268,49 грн.;

-ОСОБА_226, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2403 від 24.03.08 р. в сумі 828,75 грн.;

-ОСОБА_227, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-2403 від 24.03.08 р. в сумі 7000 грн.;

-ОСОБА_228, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0805 від 08.05.09 р. в сумі 10900 грн.;

-ОСОБА_229, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 10-0605 від 06.05.09 р. в сумі 61246,02 грн., за договором № 1-1405 від 14.05.09 в сумі 44355,45 грн.;

-ОСОБА_230, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2110 від 21.10.08 р. в сумі 6000 грн., за договором № 1-0902 від 09.02.09 р. в сумі 6600 грн., за договором № 5-0605 від 06.05.09 р. в сумі 7717,86 грн.;

-ОСОБА_231, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 8-0605 від 06.05.09 р. в сумі 2708,21 грн.;

-ОСОБА_232, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-2105 від 21.05.09 р. в сумі 22281,07 грн.;

-ОСОБА_233, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1305 від 13.05.09 р. в сумі 69623,29 грн., за договором № 1-0806 від 08.06.09 р. в сумі 23808,24 грн., за договором № 3-2506 від 25.06.09 р. в сумі 19452,95 грн.;

-ОСОБА_234, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1006 від 10.06.08 р. в сумі 3000 грн., за договором № 2-0610 від 06.10.08 р. в сумі 8000 грн., за договором № 2-2701 від 27.01.09 р. в сумі 3000 грн., за договором № 3-1305 від 13.05.09 р. в сумі 1028,63 грн., за договором № 2-2105 від 21.05.09 р. в сумі 4024,32 грн., за договором № 2-2506 від 25.06.09 р. в сумі 4231,89 грн.;

-ОСОБА_235, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0306 від 03.06.08 р. в сумі 3300 грн.;

-ОСОБА_236, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1106 від 11.06.08 р. в сумі 15000 грн.;

-ОСОБА_237, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1806 від 18.06.09 р. в сумі 873,91 грн.;

-ОСОБА_238, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1906 від 19.06.08 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_239, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2406 від 24.06.09 р. в сумі 12000 грн.;

-ОСОБА_240, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2506 від 25.06.09 р. в сумі 13376,22 грн.;

-ОСОБА_241, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-0107 від 01.07.08 р. в сумі 17500 грн., за договором № 3-0107 від 01.07.08 р. в сумі 10000 грн., за договором № 4-0107 від 01.07.08 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_242, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0705 від 07.05.09 р. в сумі 7902,13 грн.;

-ОСОБА_243, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-2505 від 25.05.09 р. в сумі 2155,07 грн., за договором № 1-1507 від 15.07.09 р. в сумі 40179,02 грн.;

-ОСОБА_244, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1509 від 15.09.08 р. в сумі 30000 грн., за договором № 1-2701 від 27.01.09 р. в сумі 33480 грн.;

-ОСОБА_245, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2807 від 28.07.08 р. в сумі 25000 грн.;

-ОСОБА_246, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0309 від 03.09.08 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_247, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0509 від 05.09.08 р. в сумі 9900 грн.;

-ОСОБА_248, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0710 від 07.10.08 р. в сумі 43500 грн.;

-ОСОБА_249, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1602 від 16.02.09 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_250, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0605 від 06.05.09 р. в сумі 5068,21 грн.;

-ОСОБА_251, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-3006 від 30.06.09 р. в сумі 23230 грн.;

-ОСОБА_252, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 11-0605 від 06.05.09 р. в сумі 2521,23 грн.;

-ОСОБА_253, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1911 від 19.11.08 р. в сумі 20000 грн.;

-ОСОБА_254, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2811 від 28.11.08 р. в сумі 13000 грн., за договором № 1-2801 від 28.01.09 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_255, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1106 від 11.06.09 р. в сумі 9267,1 грн.;

-ОСОБА_256, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1203 від 12.03.09 р. в сумі 20000 грн.;

-ОСОБА_257, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2312 від 23.12.08 р. в сумі 10000 грн., за договором № 2-1006 від 10.06.09 р. в сумі 609,56 грн.;

-ОСОБА_258, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0502 від 05.02.09 р. в сумі 6200 грн., за договором № 1-0503 від 05.03.09 р. в сумі 3920 грн., за договором № 1-0506 від 05.06.09 р. в сумі 14,87 грн., за договором №1-0607 від 06.07.09 р. в сумі 210 грн.;

-ОСОБА_259, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1805 від 18.05.09 р. в сумі 6900 грн.;

-ОСОБА_260, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1803 від 18.03.09 р. в сумі 2100 грн., за договором № 1-2104 від 21.04.09 р. в сумі 1470 грн., за договором № 3-1805 від 18.05.09 р. в сумі 1940 грн., за договором № 1-1806 від 18.06.09 р. в сумі 2470 грн., за договором № 1-2007 від 20.07.09 р. в сумі 3000 грн.;

-ОСОБА_261, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 01-1003 від 10.03.09 р. в сумі 9817,35 грн.;

-ОСОБА_2, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0812 від 08.12.08 р. в сумі 46800 грн., за договором № 1-1012 від 10.12.08 р. в сумі 3654 грн., за договором № 2-0501 від 05.01.09 р. в сумі 38940 грн., за договором № 3-3001 від 30.01.09 р. в сумі 34640 грн., за договором № 1-0206 від 02.06.09 р. в сумі 28945 грн.;

-ОСОБА_262, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1404 від 14.04.08 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_263, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1301 від 13.01.09 р. в сумі 30000 грн.;

-ОСОБА_264, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1012 від 10.12.08 р. в сумі 1200 грн., за договором № 1-1009 від 10.09.08 р. в сумі 1200 грн.;

-ОСОБА_265, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-2312 від 23.12.08 р. в сумі 45000 грн., за договором № 2-0601 від 06.01.09 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_266, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1505 від 15.05.09 р. в сумі 1400 грн., за договором № 1-2805 від 28.05.09 р. в сумі 450 грн., за договором № 2-1112 від 11.12.08 р. в сумі 30000 грн., за договором № 3-1112 від 11.12.08 р. в сумі 200 грн., за договором № 4-2912 від 29.12.08 р. в сумі 7000 грн.;

-ОСОБА_267, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 4-3012 від 30.12.08 р. в сумі 10800 грн.;

-ОСОБА_268, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0203 від 02.03.09 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_269, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-3107 від 31.07.08 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_270, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1604 від 16.04.09 р. в сумі 20000 грн.;

-ОСОБА_271, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0604 від 06.04.09 р. в сумі 2500 грн.;

-ОСОБА_272, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 4-2905 від 29.05.08 р. в сумі 7000 грн., за договором № 3-2905 від 29.05.08 р. в сумі 27000 грн.;

-ОСОБА_273, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 11-241 від 24.12.08 р. в сумі 10000 грн., за договором № 3-0202 від 02.02.09 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_274, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 6-2412 від 24.12.08 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_275, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1812 від 18.12.08 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_276, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-0705 від 07.05.09 р. в сумі 2110 грн.;

-ОСОБА_277, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-1602 від 16.02.09 р. в сумі 2350 грн.;

-ОСОБА_278, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 4-1512 від 15.12.08 р. в сумі 50000 грн., за договором № 3-0505 від 05.05.09 р. в сумі 57350 грн.;

-ОСОБА_279, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-0705 від 07.05.09 р. в сумі 63900 грн., за договором № 4-0705 від 07.05.09 р. в сумі 63900 грн.;

-ОСОБА_280, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1505 від 15.05.09 р. в сумі 10610 грн.;

-ОСОБА_281, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2005 від 20.05.09 р. в сумі 1720 грн.;

-ОСОБА_282, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 6-0801 від 08.01.08 р. в сумі 3700 грн., за договором № 2-0403 від 04.03.09 р. в сумі 3770 грн.;

-ОСОБА_283, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1512 від 15.12.08 р. в сумі 2000 грн.;

-ОСОБА_284, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0705 від 07.05.09 р. в сумі 9970 грн.;

-ОСОБА_285, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-0312 від 03.12.08 р. в сумі 9000 грн.;

-ОСОБА_286, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0306 від 03.06.09 р. в сумі 26000 грн.;

-ОСОБА_287, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 5-2412 від 24.12.08 р. в сумі 15000 грн.;

-ОСОБА_288, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-0304 від 03.04.08 р. в сумі 12000 грн.;

-ОСОБА_289, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1006 від 10.06.08 р. в сумі 5000 грн., за договором № 1-1911 від 19.11.08 р. в сумі 10000 грн.; за договором № 3-2612 від 26.12.08 р. в сумі 5000 грн., за договором № 1-0902 від 09.02.09 р. в сумі 1000 грн., за договором № 2-1305 від 13.05.09 р. в сумі 3140 грн.;

-ОСОБА_290, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1205 від 12.05.09 р. в сумі 25000 грн., за договором № 2-0807 від 08.07.08 р. в сумі 1000 грн.;

-ОСОБА_291, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 4-2612 від 26.12.08 р. в сумі 6500 грн.;

-ОСОБА_292, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0412 від 04.12.08 р. в сумі 30000 грн.;

-ОСОБА_293, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-0801 від 08.01.09 р. в сумі 20000 грн.;

-ОСОБА_294, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2811 від 28.11.08 р. в сумі 20000 грн., за договором № 1-0212 від 02.12.08 р. в сумі 11130 грн., за договором № 9-2912 від 29.12.08 р. в сумі 51585 грн., за договором № 6-0501 від 05.01.09 р. в сумі 10000 грн., за договором № 5-2601 від 26.01.09 р. в сумі 11000 грн.;

-ОСОБА_295, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2512 від 25.12.08 р. в сумі 11000 грн., за договором № 6-2912 від 29.12.08 р. в сумі 11000 грн., за договором № 1-2312 від 23.12.08 р. в сумі 12000 грн., за договором № 4-1712 від 17.12.08 р. в сумі 7300 грн.;

-ОСОБА_296, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2108 від 21.08.08 р. в сумі 2000 грн., за договором № 9-1201 від 12.01.09 р. в сумі 2500 грн., за договором № 3-2101 від 21.01.09 р. в сумі 4000 грн.;

-ОСОБА_297, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-0506 від 05.06.08 р. в сумі 3000 грн., за договором № 1-2908 від 29.08.08 р. в сумі 5000 грн., за договором № 1-0209 від 02.09.08 р. в сумі 6000 грн., за договором № 6-0311 від 03.11.08 р. в сумі 2000 грн., за договором № 4-2301 від 23.01.09 р. в сумі 4000 грн.;

-ОСОБА_298, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-2605 від 26.05.08 р. в сумі 5500 грн., за договором № 1-0312 від 03.12.08 р. в сумі 7000 грн., за договором № 1-0501 від 05.01.09 р. в сумі 9000 грн., за договором № 1-1603 від 16.03.09 р. в сумі 2200 грн.;

-ОСОБА_299, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2602 від 26.02.09 р. в сумі 14700 грн.;

-ОСОБА_300, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 4-0505 від 05.05.09 р. в сумі 15380 грн., за договором № 6-0801 від 08.01.09 р. в сумі 8000 грн., за договором № 7-0801 від 08.01.09 р. в сумі 3200 грн., за договором № 8-0801 від 08.01.09 р. в сумі 6000 грн.;

-ОСОБА_301, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2505 від 25.05.09 р. в сумі 2640 грн.;

-ОСОБА_302, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-0804 від 08.04.08 р. в сумі 5000 грн., за договором № 1-2309 від 23.09.08 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_303, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 4-0312 від 03.12.08 р. в сумі 25000 грн., за договором № 4-1812 від 18.12.08 р. в сумі 25000 грн., за договором № 1-2001 від 20.01.09 р. в сумі 1300 грн.;

-ОСОБА_304, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 4-0610 від 06.10.08 р. в сумі 3630 грн., за договором № 2-0512 від 05.12.08 р. в сумі 8670 грн.;

-ОСОБА_305, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-0610 від 06.10.08 р. в сумі 2420 грн., за договором № 4-0512 від 05.12.08 р. в сумі 3140 грн., за договором № 4-1901 від 19.01.09 р. в сумі 3690 грн.;

-ОСОБА_306, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-0610 від 06.10.08 р. в сумі 2420 грн., за договором № 3-0512 від 05.12.08 р. в сумі 3140 грн., за договором № 3-1901 від 19.01.09 р. в сумі 3690 грн.;

-ОСОБА_307, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 5-0801 від 08.01.09 р. в сумі 10480 грн.;

-ОСОБА_308, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2912 від 29.12.08 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_309, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 5-3012 від 30.12.08 р. в сумі 4000 грн.;

-ОСОБА_310, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1510 від 15.10.08 р. в сумі 400 грн., за договором № 6-2212 від 22.12.08 р. в сумі 15260 грн., за договором № 2-2303 від 23.03.09 р. в сумі 940 грн.;

-ОСОБА_311, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-3110 від 31.10.08 р. в сумі 3200 грн.;

-ОСОБА_312, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 6-2301 від 23.01.09 р. в сумі 25000 грн., за договором № 1-0805 від 08.05.09 р. в сумі 42266 грн., за договором № 2-0805 від 08.05.09 р. в сумі 42267 грн.;

-ОСОБА_313, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-2005 від 20.05.09 р. в сумі 6130 грн., за договором № 1-2909 від 29.09.08 р. в сумі 3000 грн.;

-ОСОБА_314, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-3010 від 30.10.08 р. в сумі 10900 грн.;

-ОСОБА_315, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-0909 від 09.09.08 р. в сумі 30000 грн.;

-ОСОБА_316, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-2212 від 22.12.08 р. в сумі 14000 грн., за договором № 4-1201 від 12.01.09 р. в сумі 11000 грн., за договором № 2-0202 від 02.02.09 р. в сумі 10500 грн.;

-ОСОБА_317, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 8-0812 від 08.12.08 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_318, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2303 від 23.03.09 р. в сумі 2140 грн., за договором № 5-2212 від 22.12.08 р. в сумі 17770 грн., за договором № 4-2212 від 22.12.08 р. в сумі 17000 грн.;

-ОСОБА_319, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2011 від 20.11.08 р. в сумі 2000 грн.;

-ОСОБА_320, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-1601 від 16.01.09 р. в сумі 4000 грн.;

-ОСОБА_321, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1401 від 14.01.09 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_322, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2110 від 21.10.08 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_323, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0906 від 09.06.08 р. в сумі 3000 грн.;

-ОСОБА_324, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1212 від 12.12.08 р. в сумі 7500 грн.;

-ОСОБА_325, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2006 від 20.06.08 р. в сумі 13000 грн.;

-ОСОБА_326, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2704 від 27.04.09 р. в сумі 15375 грн.;

-ОСОБА_327, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0801 від 08.01.09 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_328, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-1305 від 13.05.09 р. в сумі 5685 грн.;

-ОСОБА_329, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-0404 від 04.04.08 р. в сумі 500 грн., за договором № 1-0506 від 05.06.08 р. в сумі 4500 грн., за договором № 1-1601 від 16.01.09 р. в сумі 2000 грн.;

-ОСОБА_1, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0606 від 06.06.08 р. в сумі 1900 грн., за договором № 5-2107 від 21.07.08 р. в сумі 1900 грн., за договором № 1-0708 від 07.08.08 р. в сумі 1700 грн., за договором № 2-0605 від 06.05.09 р. в сумі 2740 грн., за договором № 2-1905 від 19.05.09 р. в сумі 1450 грн., за договором № 4-0610 від 06.10.08 р. в сумі 1800 грн., за договором № 1-0512 від 05.12.08 р. в сумі 5000 грн., за договором № 2-1912 від 19.12.08 р. в сумі 20000 грн., за договором № 1-1102 від 11.02.09 р. в сумі 16500 грн.;

-ОСОБА_330, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-0707 від 07.07.08 р. в сумі 1000 грн., за договором № 1-1909 від 19.09.08 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_331, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 5-2301 від 23.01.09 р. в сумі 25000 грн.;

-ОСОБА_332, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2103 від 21.03.08 р. в сумі 4000 грн., за договором № 1-2507 від 25.07.08 р. в сумі 10200 грн., за договором № 3-3012 від 30.12.08 р. в сумі 2800 грн.;

-ОСОБА_333, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-2905 від 29.05.08 р. в сумі 30000 грн., за договором № 3-2711 від 27.11.08 р. в сумі 7000 грн.;

-ОСОБА_334, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1612 від 16.12.08 р. в сумі 2000 грн.;

-ОСОБА_335, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2701 від 27.01.09 р. в сумі 6000 грн.;

-ОСОБА_336, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1205 від 12.05.09 р. в сумі 4500 грн.;

-ОСОБА_337, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-1010 від 10.10.08 р. в сумі 6000 грн.;

-ОСОБА_338, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 6-1712 від 17.12.08 р. в сумі 12000 грн.;

-ОСОБА_339, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2205 від 22.05.08 р. в сумі 1020 грн.;

-ОСОБА_340, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-2601 від 26.01.09 р. в сумі 19000 грн.;

-ОСОБА_341, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-2601 від 26.01.09 р. в сумі 40000 грн.;

-ОСОБА_342, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-2403 від 24.03.09 р. в сумі 4430 грн., за договором № 3-1806 від 18.06.08 р. в сумі 3000 грн.;

-ОСОБА_343, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 4-0612 від 06.12.07 р. в сумі 2000 грн., за договором № 2-0209 від 02.09.08 р. в сумі 6000 грн.;

-ОСОБА_344, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1905 від 19.05.09 р. в сумі 2570 грн., за договором № 1-0502 від 05.02.09 р. в сумі 1500 грн.;

-ОСОБА_345, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2711 від 27.11.08 р. в сумі 5800 грн.;

-ОСОБА_346, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-2701 від 27.01.09 р. в сумі 20000 грн., за договором № 3-1002 від 10.02.09 р. в сумі 50000 грн.;

-ОСОБА_347, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 5-1301 від 13.01.09 р. в сумі 50000 грн.;

-ОСОБА_348, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-2603 від 26.03.07 р. в сумі 2400 грн., за договором № 1-1104 від 11.04.07 р. в сумі 2700 грн., за договором № 1-1605 від 16.05.07 р. в сумі 1800 грн., за договором № 11-0801 від 08.01.08 р. в сумі 6633 грн.;

-ОСОБА_349, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-2107 від 21.07.08 р. в сумі 45500 грн., за договором № 12-241 від 24.12.08 р. в сумі 17000 грн.;

-ОСОБА_350, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-0605 від 06.05.09 р. в сумі 25525 грн.;

-ОСОБА_351, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-2909 від 29.09.08 р. в сумі 6500 грн., за договором № 5-1912 від 19.12.08 р. в сумі 36000 грн., за договором № 4-0901 від 09.01.09 р. в сумі 17000 грн., за договором № 2-2301 від 23.01.09 р. в сумі 7000 грн.;

-ОСОБА_352, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-1003 від 10.03.09 р. в сумі 9000 грн., за договором № 2-0907 від 09.07.08 р. в сумі 1000 грн., за договором № 11-0812 від 08.12.08 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_353, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 9-1712 від 17.12.08 р. в сумі 6000 грн.;

-ОСОБА_354, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-0402 від 04.02.08 р. в сумі 3020 грн.;

-ОСОБА_355, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-1301 від 13.01.09 р. в сумі 7000 грн.;

-ОСОБА_356, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2901 від 29.01.09 р. в сумі 25000 грн.;

-ОСОБА_357, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2904 від 29.04.09 р. в сумі 10030 грн.;

-ОСОБА_358, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 4-1301 від 13.01.09 р. в сумі 15000 грн.;

-ОСОБА_359, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 5-1602 від 16.02.09 р. в сумі 14500 грн., за договором № 1-0503 від 05.03.09 р. в сумі 10000 грн.;

-ОСОБА_360, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 4-0506 від 05.06.08 р. в сумі 1000 грн.;

-ОСОБА_361, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-0207 від 02.07.08 р. в сумі 14000 грн., за договором № 1-2008 від 20.08.08 р. в сумі 6000 грн.;

-ОСОБА_362, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-0207 від 02.07.08 р. в сумі 5000 грн., за договором № 1-0206 від 02.06.08 р. в сумі 6000 грн., за договором № 1-1408 від 14.08.08 р. в сумі 10000 грн., за договором № 1-1411 від 14.11.08 р. в сумі 5000 грн., за договором № 4-1602 від 16.02.09 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_363, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2301 від 23.01.09 р. в сумі 65000 грн., за договором № 2-0902 від 09.02.09 р. в сумі 15000 грн.;

-ОСОБА_364, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 7-0812 від 08.12.08 р. в сумі 50000 грн.;

-ОСОБА_365, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 10-0801 від 08.01.09 р. в сумі 50000 грн.;

-ОСОБА_366, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 10-171 від 17.12.08 р. в сумі 10300 грн., за договором № 1-2212 від 22.12.08 р. в сумі 3000 грн.;

-ОСОБА_367, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-1003 від 10.03.09 р. в сумі 8000 грн., за договором № 2-1603 від 16.03.09 р. в сумі 5000 грн., за договором № 1-2503 від 25.03.09 р. в сумі 1000 грн., за договором № 4-1012 від 10.12.08 р. в сумі 50000 грн., за договором № 3-1012 від 10.12.08 р. в сумі 60000 грн., за договором № 3-1512 від 15.12.08 р. в сумі 70000 грн., за договором № 3-2512 від 25.12.08 р. в сумі 14000 грн., за договором № 6-1501 від 15.01.09 р. в сумі 20000 грн., за договором № 7-2601 від 26.01.09 р. в сумі 6000 грн., за договором № 2-3004 від 30.04.09 р. в сумі 1500 грн.;

-ОСОБА_368, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 1-2306 від 23.06.08 р. в сумі 7200 грн., за договором № 2-1010 від 10.10.08 р. в сумі 3000 грн., за договором № 2-2612 від 26.12.08 р. в сумі 2500 грн.;

-ОСОБА_369, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 6-2512 від 25.12.08 р. в сумі 60300 грн., за договором № 7-2512 від 25.12.08 р. в сумі 60300 грн., за договором № 3-3004 від 30.04.09 р. в сумі 60000 грн.;

-ОСОБА_370, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 8-1201 від 12.01.09 р. в сумі 10050 грн.;

-ОСОБА_371, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1405 від 14.05.09 р. в сумі 1720 грн.;

-ОСОБА_372, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 6-0404 від 04.04.08 р. в сумі 79000 грн.;

-ОСОБА_373, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 4-1501 від 15.01.09 р. в сумі 8380 грн.;

-ОСОБА_374, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1201 від 12.01.09 р. в сумі 24400 грн.;

-ОСОБА_375, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1512 від 15.12.08 р. в сумі 5000 грн.;

-ОСОБА_376, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-1908 від 19.08.08 р. в сумі 6500 грн.;

-ОСОБА_70, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 3-2912 від 29.12.08 р. в сумі 9000 грн., за договором № 2-0203 від 02.03.09 р. в сумі 8000 грн.;

-ОСОБА_377, внесеними на депозитний рахунок спілки за договором № 2-2912 від 29.12.08 р. в сумі 6000 грн.

Тобто, ОСОБА_6 і ОСОБА_4 діяли планомірно при реалізації своєї злочинної мети, а факт переоформлення в 2009 р. депозитних договорів на нові строки та оформлення депозитних договорів на суму нарахованих відсотків за раніш укладеними депозитами застосовувався ними з метою маскування скоєння тривалого злочину розкрадання.

ОСОБА_6 заволодівши у співучасті з ОСОБА_4 та розпорядившись грошовими коштами членів КС «Меотида» в сумі 8`485`314,35 грн. на власний розсуд, довів фінансовий стан кредитної спілки до збиткового, з метою уникнення відповідальності склав з себе обов'язки керівника спілки.

Таким чином, ОСОБА_6, являючись Головою Правління КС «Меотида» і зі співучастю бухгалтера ОСОБА_4, використовував можливості повноважень службової особи і всупереч інтересам служби спрямував свої дії на заволодіння чужим майном шляхом привласнення грошових коштів отриманих за результатами фінансової діяльності кредитної спілки та обернення на свою і третіх осіб користь в загальній сумі 8`485`314,35 грн., що у 600 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину і являється особливо великим розміром.

Зазначені дії ОСОБА_4 кваліфіковані органом досудового розслідування як вчинення злочину, передбаченого ч. 2, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191 КК України, тобто умисні дії, що знайшли прояв у співучасті у вигляді організатора та співвиконавця при заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому за попереднім зговором групою осіб, в особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_6 та ОСОБА_4, працюючи на посадах Голови правління та бухгалтера Кредитної спілки «Меотида», усвідомлюючи та використовуючи можливості повноважень службової особи фінансової установи, з метою вчинення заволодіння грошовими коштами даної кредитної спілки здійснили в період з 06.02.2008 р. по 29.10.2009 р. умисне перекручування істини в офіційних документах спілки.

Реалізуючи свої злочинні наміри і застосовуючи дії спрямовані на досягнення мети заволодіння грошовими коштами членів Кредитної спілки «Меотида» в сумі 8`485`314,35 грн. ОСОБА_6, за попередньою змовою з ОСОБА_4, складали від імені КС «Меотида» завідомо неправдиві кредитні договори та видаткові касові ордери докази фактичного здійснення господарської операції.

ОСОБА_6 і ОСОБА_4, кожен відповідно до своїх рольових функцій виконуючи незаконні дії в рамках службових обов'язків, були одночасно обізнані по всій схемі привласнення грошових коштів з каси КС «Меотида» і по всім, з цією метою, незаконним фінансовим операціям, тому узгоджено між собою визначали зміст фінансових операцій та вказували в офіційних документах необхідні цифрові показники.

Статтею 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» встановлено, що ведення бухгалтерського обліку і складання фінансової звітності здійснюється з метою надання користувачам для прийняття рішень повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансове становище та рух грошових коштів підприємства. Фінансова, податкова, статистична та інші види звітності, що використовують грошовий вимірник, ґрунтуються на даних бухгалтерського обліку.

Відповідно до п. 3 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе службова особа, яка здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів.

В порушення вимог ст.ст. 3, 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» та ст. 22 Закону України «Про кредитні спілки» Голова правління ОСОБА_6 при здійснені фінансової діяльності КС «Меотида» не створив необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, не забезпечив неухильне виконання бухгалтером нормативних вимог щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів кредитної спілки, складав та підписував первинні документи і регістри бухобліку з недостовірним відображенням фінансових операцій спілки. В порушення вимог законодавства України, переслідуючи мету незаконного збагачення шляхом скоєння привласнення чужих грошових коштів, ОСОБА_6 вступив у злочинну змову з бухгалтером кредитної спілки ОСОБА_4, яка для практичного досягнення розкрадання та маскування вчиняємого злочину здійснювала оформлення та облік первинних документів кредитної спілки складених з перекручуванням істинного змісту фінансової операції, відображувала на рахунках бухгалтерського обліку серед господарських операцій незаконні фінансові операції, складала і підготовляла для подання до Держфінпослуг фінансову звітність з урахуванням незаконно проведених фінансових операцій з грошовими коштами спілки.

Незаконне вилучення з каси КС «Меотида» грошових коштів здійснювалось шляхом оформлення та видачі коштів під фіктивні кредити, тобто такі кредити, які оформлювались документально відповідно до вимог законодавства на визначених членів спілки та по касі, з оформленням первинних касових документів на даних осіб, видавались кошти, проте фактично зазначені особи кредитні договори не укладали та не отримували в касі спілки грошові кошти.

Складені та підписані ОСОБА_6 і ОСОБА_4 кредитні договори та видаткові касові ордери докази фактичного здійснення фінансової операції КС «Меотида». Оформлення видачі кредитів на членів спілки, перелічених в постанові, являлось підставою для незаконного вилучення готівкових коштів з каси кредитної спілки, чим реалізували злочинну мету та отримали грошові кошти у готівковій формі з каси КС «Меотида» в особисте розпорядження.

ОСОБА_6 та ОСОБА_4, виконуючи злагоджені дії відповідно до функцій за посадою і розподілом обов'язків за співучастю в злочинах, складали завідомо неправдиві офіційні документи КС «Меотида», що не відповідали дійсності щодо інформації про події, які породили наслідки правового характеру для кредитної спілки та її членів.

Статтею 202 Цивільного кодексу України визначено, що правочин дія особи, спрямована на набуття, зміну або припинення цивільних прав та обовязків. Відповідно до вимог ч. 2 ст. 203 Цивільного кодексу України особа, яка вчиняє правочин повинна мати необхідний обсяг цивільної дієздатності.

Відповідно до ст. ст. 8, 9 Закону України «Про ліцензування» та п. 2 ст. 7, п. 4 ст. 34 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» КС «Меотида» лише за умови отримання ліцензії набувала право діяльності (дієздатність) з надання будь-яких фінансових послуг, що передбачають пряме або опосередковане залучення фінансових активів від фізичних осіб.

КС «Меотида» на виконання вимог Ліцензійних умов провадження діяльності кредитних спілок з надання фінансових послуг, затверджених розпорядженням Держфінпослуг України від 02.12.2003 р. № 146 (зі змінами), надавала до Держфінпослуг звітні дані кредитної спілки в паперовій та електронній формі, складені відповідно до Порядку складання та подання звітності кредитними спілками Держфінпослуг, а також вела облік укладених договорів, які зобов'язана була зберігати не менше п'яти років після виконання взаємних зобов'язань.

Крім того, відповідно до Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» державне регулювання діяльності на ринку фінансових послуг здійснюється шляхом ліцензування діяльності з надання таких послуг, а також наглядом та інспектуванням уповноваженим органом Держфінпослуг дотримання кредитною спілкою таких нормативів, зокрема, як платоспроможність, прибутковість, якість активів та ризикованість фінансових операцій.

Одночасно, однією з підстав для анулювання ліцензії, відповідно втрати дієздатності КС «Меотида», являється виявлення недостовірних відомостей у документах, поданих кредитною спілкою до Держфінпослуг.

Згідно до вимог п. 3 ст. 7 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» та п. 3.5 Ліцензійних умов КС «Меотида» в своїй діяльності була забезпечена комп'ютерною технікою для ведення обліку та використовувала програмне забезпечення відповідно до вимог Держфінпослуг.

Оперативний та бухгалтерський облік правочинів, які вчинялись КС «Меотида» при діяльності з надання фінансових послуг, здійснювались з використанням ліцензійного компютерного комплексу «TurboBalance» (TB) з системою «КС-Фінанси (CUF)» - Бухгалтерія підприємства КС «Меотида» код 25820649, ТВ 3.38» (далі «КС-Фінанси»). ОСОБА_6 та ОСОБА_4 були обізнані, з проходженням спеціальної підготовки, по діяльності кредитних спілок та обоє досконало володіли навичками роботи в програмному комплексі «TurboBalance» з системою «КС-Фінанси (CUF)».

В щоденній практичній діяльності кредитною спілкою використовувались передбачені нормативно-правовою базою форми матеріальних носіїв документів - документи КС «Меотида» фіксували інформацію щодо правочинів в програмному забезпечені «КС-Фінанси» з метою використання, розповсюдження та зберігання в повному обсязі (з використанням функцій «архіву»), а для оформлення касової книги та надання документів контролюючим органам копії документів роздруковувались на паперовий носій.

Голова правління ОСОБА_6 та бухгалтер ОСОБА_4 досягли між собою домовленості на розкрадання грошових коштів з каси КС «Меотида» вступивши в попередню змову, для досягнення злочинного наміру та незаконного збагачення вони діяли узгоджено між собою, кожен з них усвідомлював свою окрему роль в практичному здійсненні привласнення коштів та загальний кінцевий результат, кожен з них в період розкрадання коштів застосовував функціональні можливості їхніх посад в кредитній спілці, кожен з них усвідомлював можливості іншого за функціональними обов'язками, службовими повноваженнями і необхідність їх сумісних одночасних дій для досягнення загального злочинного умислу.

З переліку членів КС «Меотида», персоніфіковані дані яких були занесені до програмного забезпечення «КС-Фінанси» і являлись вихідними для формування документів, ОСОБА_6 та ОСОБА_4 за домовленістю обирали окремих осіб, на яких в програмі «КС-Фінанси» формувався передбачений нормативними актами пакет документів для оформлення кредиту та видачі з каси спілки грошових коштів. Оскільки співробітники головного офісу КС «Меотида» (м. Приморськ) були не обізнані в злочинних намірах ОСОБА_6 і ОСОБА_4 та їх діях саме по розкраданню коштів спілки, то в облікових записах програми «КС-Фінанси» по визначеним особам документи - договір кредиту, графік розрахунків, протокол кредитного комітету, касові ордери формувались особисто ОСОБА_6 та ОСОБА_4 Складені та підготовані ними для використання документи роздруковувались на паперовий носій, а потім за їх вказівками долучались співробітниками до документообігу КС «Меотида».

Зокрема, оскільки бухгалтерський документ це письмовий доказ фактичного здійснення фінансової операції (кожної дії в кредитній спілці, що викликає зміни в фінансовому стані, активах та пасивах) або письмове розпорядження на право її здійснення, то до рольових функцій бухгалтера ОСОБА_4 відносились дії по складанню бухгалтерської документації. ОСОБА_4 в ході скоєння злочину складались як первинні документи в момент здійснення незаконних фінансових операцій, так і зведені. Головою правління ОСОБА_6 забезпечувалось фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, зокрема незаконних фінансових операцій по видачі незаконних кредитів, та виконання всіма працівниками вимог бухгалтера щодо порядку оформлення та подання до обліку первинних документів.

Бухгалтером ОСОБА_4 з використанням функціоналу програмного забезпечення «КС-Фінанси» складались кредитні договори та видаткові касові ордери. ОСОБА_4 вносила до журналу реєстрації фінансових операцій КС «Меотида» дані по проведеним операціям пов'язаним з незаконним кредитуванням, а також вносила до обліку «операцій по членам спілки» дані про оформлення кредитного договору з зазначенням суми грошових коштів належних для викрадення та також інші реквізити (параметри) необхідні, відповідно до функціоналу програмного забезпечення «КС-Фінанси», аби фінансова операція мала правовий характер.

Складені видаткові касові ордери первинні документи, що зафіксували факт видачі коштів з каси кредитної спілки по нібито укладеним кредитним договорам, зберігались в програмному забезпеченні «КС-Фінанси» та їх цифрові показники використовувались шляхом врахування в бухгалтерському обліку фінансових операцій КС «Меотида». В первинні документи (касові ордери) ОСОБА_4 вносився зміст операції видача з каси коштів по фіктивному кредиту, внесення до каси коштів як сплата відсотків по такому незаконному кредиту. Сформовані та збережені на електронному носії видаткові касові ордери ОСОБА_4 роздруковувались на паперовий носій. Касові ордери підписувались бухгалтером ОСОБА_4 та Головою правління ОСОБА_6 За рішенням Голови правління ОСОБА_6 суми грошових коштів в розмірі до 500000 грн. знаходились не в касі, а в сейфі робочого місця бухгалтера ОСОБА_4 Грошові кошти в сумах зазначених незаконних кредитів видавались не з «каси» спілки та без залучення касира ОСОБА_7, яка не була обізнана в злочині. Видаткові касові ордери в паперовій формі долучались до касового звіту касира, який формувався щоденно за результатами проведених на протязі робочого дня фінансових операцій. Для документального оформлення і підшивки звіту касира, який в подальшому надавався для перевірок контролюючим органам, ОСОБА_4 особисто долучала незаконно складені нею видаткові касові ордери, або надавала їх касиру ОСОБА_7 із вказівкою про долучення як оправдальних первинних документів по видатковим операціям проведеним особисто нею без залучення до видачі коштів касира. Для прикриття та маскування систематичного викрадення грошових коштів з каси КС «Меотида» ОСОБА_6 частка коштів залишалась в сейфі, щоб мати можливість внесення їх до каси спілки як нібито часткове погашення по фіктивному кредиту та як нібито сплата нарахованих відсотків по фіктивному кредиту. ОСОБА_4 вчасно вносила в облік «КС-Фінанси» до «Реєстраційного журналу», формуляру «операції по видачі кредитів» в «графік розрахунків» цифрові показники про здійснені касові операції по частковому погашенню фіктивного кредиту та сплаті нарахованих відсотків по фіктивному кредиту.

На підставі первинних документів бухгалтером ОСОБА_4 формувались зведені документи КС «Меотида» звіти кредитної спілки з даними фінансової діяльності, які підписувались Головою правління ОСОБА_6 та від імені кредитної спілки надавались до контролюючого органу Держфінпослуг.

Таким чином, схема скоєння злочину, що передбачав розкрадання грошових коштів через операції по видачі готівки з каси КС «Меотида», ОСОБА_6 та ОСОБА_4 була передбачена та здійснювалась з послідовних, обоюдних та взаємопов'язаних дій, що виконувались ними відповідно до їх функціональних повноважень проте всупереч інтересів служби та зі злочинною метою:

- Голова правління ОСОБА_6 та головний бухгалтер ОСОБА_4 визначали зміст фінансової операції та, з урахуванням накопичення коштів в касі, можливість її проведення з використанням визначеної ними суми готівки;

- прийняте рішення оформлювали у вигляді протоколів засідання кредитного комітету, договорів кредиту;

- ОСОБА_4 вносила запис до журналу реєстрації фінансових операцій в «КС-Фінанси», який є вихідним до оформлення всіх операцій спілки;

- ОСОБА_4 складала видаткові касові ордери, які підписувались нею та ОСОБА_6, та реєструвала ці первинні документи;

- видаткові касові ордери ОСОБА_4 передавала касиру для реєстрації в касовій книзі та долучення до звіту касира, або вона самостійно реєструвала документи та долучала до касової книги без залучення до цих дій касира;

- при здійсненні дій по маскуванню злочину, ОСОБА_6 надавалась ОСОБА_4 для використання частка викрадених грошових коштів для подальшого внесення до каси в якості нібито погашення заборгованості по фіктивним кредитам. ОСОБА_4 надану їй суму коштів розбивала на платежі по різним фіктивним кредитам та складала прибуткові касові ордери, реєструвала факт проведення таких операцій в журналі;

- ОСОБА_4 на підставі первинних документів здійснювався бухгалтерський облік фінансових операцій КС «Меотида», в тому числі обліковувались фіктивні як істинні, та на основі первинних документів формувались зведені документи у вигляді звітів;

- звіти по діяльності КС «Меотида» підписувались ОСОБА_6 та від імені спілки у звітні періоди (квартал, півріччя, 11 місяців, рік) надавались до Держфінпослуг.

Так, в період з 06.02.2008 р. по 29.10.2009 р. ОСОБА_6 та ОСОБА_4, діючи узгоджено між собою і виконуючи обоюдні дії спрямовані на заволодіння чужими грошовими коштами та маскування тривалого злочину, складали неправдиві офіційні документи КС «Меотида», тобто такі, в яких була перекручена істина і зазначалась ними інформація про певні події та факти, що не відповідала дійсності.

Правочин, інформація про вчинення якого містилась в офіційних документах КС «Меотида» по наданню фінансових кредитів членам спілки, це дія спрямована на набуття цивільних прав та обов'язків сторонами договору. Проте, фактично окремим членам КС «Меотида», зазначеним далі по тексту постанови, кредити не видавались, відповідно повернення коштів, наданих нібито в позику, та отримання коштів в оплату за користування кредитом (прибуток) не відбувалось.

В офіційних звітах КС «Меотида», наданих до Держфінпослуг, фіксувалась інформація, що підтверджувала факт здійснених фінансових послуг в рамках закону. Така інформація з боку Голови правління та бухгалтера КС «Меотида» породила, а також здатна була породити, наслідки правового характеру для кредитної спілки. В пункті 1.1 Ліцензійних умов провадження діяльності кредитних спілок з надання фінансових послуг, розроблених відповідно до вимог Законів України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» і «Про кредитні спілки», визначено, що ліцензія документ державного зразка, який засвідчує право кредитної спілки на провадження зазначеного в ньому виду діяльності з надання фінансових послуг протягом визначеного строку за умови виконання цих Ліцензійних умов. Оскільки ознакою дієздатності кредитної спілки є наявність ліцензії на здійснення фінансових послуг та суворе дотримання Ліцензійних умов (п. п. 1.2, 1.8, 2.1, 2.5, 3.12), надаючи невідповідну інформацію по факту показників діяльності КС «Меотида» до уповноваженого органу, дозволило отримати ліцензії: серії АВ №362534 зі строком дії з 31.07.2007 р. по 31.07.2010 р., серії АБ №270349 зі строком дії з 30.09.2005 р. по 30.09.2008 р, серії АВ №399767 зі строком дії з 01.10.2008 р. по 01.10.2011 р., а також не призвело, в разі виявлення незаконних операцій, до анулювання даних ліцензій (п. п. 7.1, 7.4).

Таким чином, реалізація ОСОБА_6 і ОСОБА_4 привласнення коштів з каси КС «Меотида» відбувалась в результаті їх сумісних дій по службовому підробленню, що передбачали складання неправдивих документів, на підставі зафіксованої в них інформації про правочин облік незаконних фінансових операцій по бухгалтерському обліку кредитної спілки та, для забезпечення тривалості злочинної діяльності і маскування скоєних злочинів, складання документів звітності з їх наданням до Держфінпослуг України.

Так, ОСОБА_6 та ОСОБА_4 за попередньою змовою складені, обліковані та надані контролюючим органам, наступні неправдиві офіційні документи КС «Меотида», які містили інформацію, що завідомо повністю не відповідала дійсному змісту фінансових операцій по кредитуванню членів даної кредитної спілки, а саме:

-на члена спілки ОСОБА_8 - особовий рахунок № 000059:

1) видатковий касовий ордер № 1094 від 29.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 11-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1095 від 29.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 12-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 1096 від 29.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 13-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 1097 від 29.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 14-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

5) видатковий касовий ордер № 1098 від 29.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 15-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 16881 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_9 - особовий рахунок № 000769:

1) видатковий касовий ордер № 457 від 06.02.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-0602 від 06.02.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 638 від 04.03.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-0403 від 04.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 1389 від 04.06.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-0406 від 04.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 1834 від 31.07.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-3107 від 31.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн.;

5) видатковий касовий ордер № 2194 від 24.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 5-2409 від 24.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

6) видатковий касовий ордер № 2400 від 22.10.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2210 від 22.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 78000 грн.;

7) видатковий касовий ордер № 2410 від 23.10.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2310 від 23.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

8) видатковий касовий ордер № 2730 від 05.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-0512 від 05.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

9) видатковий касовий ордер № 122 від 12.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-1201 від 12.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн.;

10) видатковий касовий ордер № 384 від 29.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-2901 від 29.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_10 - особовий рахунок № 001339:

1) видатковий касовий ордер № 2065 від 10.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-1009 від 10.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2076 від 11.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1109 від 11.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 2108 від 15.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1509 від 15.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 2401 від 22.10.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2210 від 22.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

5) видатковий касовий ордер № 2405 від 23.10.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2310 від 23.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 78000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_11 - особовий рахунок № 000281:

1) видатковий касовий ордер № 1854 від 04.08.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-0408 від 04.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 69000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1922 від 15.08.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1508 від 15.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 360 від 27.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2701 від 27.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_12 - особовий рахунок № 000116:

1) видатковий касовий ордер № 577 від 28.02.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2802 від 28.02.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2770 від 08.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-0812 від 08.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_13 - особовий рахунок № 000226:

1) видатковий касовий ордер № 41 від 05.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-0501 від 05.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_14 - особовий рахунок № 000631:

1) видатковий касовий ордер № 1853 від 04.08.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-0408 від 04.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 70000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2325 від 09.10.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-0910 від 09.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 383 від 29.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2901 від 29.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_15 - особовий рахунок № 000051:

1) видатковий касовий ордер № 532 від 20.02.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2002 від 20.02.2008 р. в сумі тіла кредиту 30000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1525 від 24.06.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2406 від 24.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 69000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 3069 від 25.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2512 від 25.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 20000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_16 - особовий рахунок № 000423:

1) видатковий касовий ордер № 1896 від 12.08.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-1208 від 12.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2195 від 24.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 5-2409 від 24.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 38500 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 2309 від 07.10.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 6-0710 від 07.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_17 - особовий рахунок № 000542:

1) видатковий касовий ордер № 2729 від 05.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-0512 від 05.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 10000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_18 (змінила прізвище на Крупіна) - особовий рахунок № 000138:

1) видатковий касовий ордер № 1165 від 25.04.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 5-2504 від 25.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 77000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 3160 від 30.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-3012 від 30.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_19 - особовий рахунок № 000374:

1) видатковий касовий ордер № 1768 від 22.07.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2207 від 22.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1923 від 15.08.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-1508 від 15.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 74000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_20 - особовий рахунок № 000065:

1) видатковий касовий ордер № 49 від 06.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-0601 від 06.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 35000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_21 - особовий рахунок № 000114:

1) видатковий касовий ордер № 2085 від 11.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-1109 від 11.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 3147 від 29.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-2912 від 29.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 15000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 227 від 16.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-1601 від 16.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 46000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_22 - особовий рахунок № 000249:

1) видатковий касовий ордер № 1454 від 13.06.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1306 від 13.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 51 від 06.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-0601 від 06.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 30000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_23 - особовий рахунок № 000106:

1) видатковий касовий ордер № 2559 від 14.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-1411 від 14.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 63000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2620 від 24.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2411 від 24.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 180 від 14.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1401 від 14.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_24 - особовий рахунок № 000864:

1) видатковий касовий ордер № 711 від 12.03.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-1203 від 12.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1868 від 05.08.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-0508 від 05.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 68000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 2066 від 10.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-1009 від 10.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_25 - особовий рахунок № 000132:

1) видатковий касовий ордер № 656 від 06.03.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-0603 від 06.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 662 від 06.03.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-0603 від 06.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 20000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 1499 від 19.06.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1906 від 19.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 71000 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 217 від 15.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-1501 від 15.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_26 - особовий рахунок № 000101:

1) видатковий касовий ордер № 773 від 17.03.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 5-1703 від 17.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 89 від 08.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-0801 від 08.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 25000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 125 від 12.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-1201 від 12.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_27 - особовий рахунок № 000141:

1) видатковий касовий ордер № 3166 від 30.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 5-3012 від 30.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_28 - особовий рахунок № 001062:

1) видатковий касовий ордер № 1427 від 10.06.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-1006 від 10.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 66000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2234 від 29.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2909 від 29.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_29 - особовий рахунок № 000474:

1) видатковий касовий ордер № 1135 від 22.04.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-2204 від 22.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2246 від 30.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-3009 від 30.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_30 - особовий рахунок № 000735:

1) видатковий касовий ордер № 2651 від 27.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2711 від 27.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 3164 від 30.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-3012 від 30.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_31 - особовий рахунок № 000198:

1) видатковий касовий ордер № 3145 від 29.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2912 від 29.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 20000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 232 від 16.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-1601 від 16.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_32 - особовий рахунок № 000150:

1) видатковий касовий ордер № 1164 від 24.04.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-12404 від 24.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 70000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1769 від 22.07.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2207 від 22.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 2248 від 30.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-3009 від 30.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_33 - особовий рахунок №000307:

1) видатковий касовий ордер № 1999 від 29.08.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2908 від 29.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 38000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2245 від 30.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-3009 від 30.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 39000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 2546 від 12.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1211 від 12.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 48000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_34 - особовий рахунок № 000135:

1) видатковий касовий ордер № 1294 від 20.05.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2005 від 20.05.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1824 від 29.07.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-2907 від 29.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 753 від 31.03.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-3103 від 31.03.2009 р. в сумі тіла кредиту 280000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_35 - особовий рахунок № 000528:

1) видатковий касовий ордер № 1671 від 08.07.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-0807 від 08.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 69000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2160 від 19.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-1909 від 19.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 70000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 2779 від 09.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-0912 від 09.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 3035 від 24.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2412 від 24.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 25000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_36 - особовий рахунок № 000251:

1) видатковий касовий ордер № 755 від 14.03.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1403 від 14.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2614 від 21.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 5-2111 від 21.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 225 від 16.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-1601 від 16.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_37 - особовий рахунок № 000989:

1) видатковий касовий ордер № 2652 від 27.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2711 від 27.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 3091 від 26.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2612 від 26.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 25000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 370 від 28.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2801 від 28.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 30000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_38 - особовий рахунок № 000113:

1) видатковий касовий ордер № 2247 від 30.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-3009 від 30.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2506 від 06.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-0611 від 06.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 70000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_39 - особовий рахунок № 000296:

1) видатковий касовий ордер № 1815 від 28.07.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2807 від 28.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1990 від 28.08.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2808 від 28.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 2557 від 14.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1411 від 14.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 78000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_40 - особовий рахунок № 000139:

1) видатковий касовий ордер № 1491 від 18.06.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1806 від 18.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 69000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1731 від 17.07.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-1707 від 17.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 157 від 13.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-1301 від 13.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 39000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_41 - особовий рахунок № 000109:

1) видатковий касовий ордер № 914 від 31.03.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-3103 від 31.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2455 від 29.10.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2910 від 29.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 74000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_42 - особовий рахунок № 000390:

1) видатковий касовий ордер № 1893 від 12.08.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1208 від 12.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2621 від 24.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2411 від 24.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_43 - особовий рахунок № 000275:

1) видатковий касовий ордер № 561 від 25.02.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-2502 від 25.02.2008 р. в сумі тіла кредиту 40000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2393 від 21.10.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2110 від 21.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 3096 від 26.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2612 від 26.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 20000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_44 - особовий рахунок № 000616:

1) видатковий касовий ордер № 1632 від 04.07.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-0407 від 04.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 69000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2365 від 15.10.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1510 від 15.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 77500 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 2582 від 18.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1811 від 18.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 62000 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 3033 від 24.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2412 від 24.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 25000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_45 - особовий рахунок №000789:

1) видатковий касовий ордер № 1891 від 11.08.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1108 від 11.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2586 від 18.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-1811 від 18.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 62000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 3143 від 29.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2912 від 29.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 15000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_46 - особовий рахунок №000828:

1) видатковий касовий ордер № 548 від 25.02.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2502 від 25.02.2008 р. в сумі тіла кредиту 55000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1084 від 16.04.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-1604 від 16.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 369 від 28.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2801 від 28.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_47 - особовий рахунок №000061:

1) видатковий касовий ордер № 560 від 25.02.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2502 від 25.02.2008 р. в сумі тіла кредиту 35000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1159 від 24.04.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 7-2404 від 24.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 3098 від 26.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-2612 від 26.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 34000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_48 - особовий рахунок №000852:

1) видатковий касовий ордер № 2115 від 15.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-1509 від 15.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2314 від 08.10.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-0810 від 08.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 152 від 13.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1301 від 13.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 40000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_49 - особовий рахунок №000617:

1) видатковий касовий ордер № 1106 від 18.04.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1804 від 18.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1522 від 24.06.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2306 від 24.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 69000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_50 - особовий рахунок №000856:

1) видатковий касовий ордер № 3202 від 31.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-3112 від 31.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.

2) видатковий касовий ордер № 403 від 30.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-3001 від 30.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_51 - особовий рахунок №000460:

1) видатковий касовий ордер № 1970 від 27.08.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2708 від 27.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2496 від 03.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-0311 від 03.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 67000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2618 від 24.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2411 від 24.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_52 - особовий рахунок №000075:

1) видатковий касовий ордер № 40 від 05.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 5-0501 від 05.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 40000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_53 - особовий рахунок №000970:

1) видатковий касовий ордер № 3205 від 31.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-3112 від 31.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 406 від 30.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-3001 від 30.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_54 - особовий рахунок №000317:

1) видатковий касовий ордер № 525 від 19.02.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-1902 від 19.02.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 3103 від 29.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2912 від 29.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 20000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 119 від 12.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-1201 від 12.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_55 - особовий рахунок № 000433:

1) видатковий касовий ордер № 1005 від 25.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 12-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1006 від 25.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 13-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 1007 від 25.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 14-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 1008 від 25.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 15-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

5) видатковий касовий ордер № 1009 від 25.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 16-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

6) видатковий касовий ордер № 1010 від 25.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 17-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_56 - особовий рахунок №000492:

1) видатковий касовий ордер № 1000 від 25.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 7-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1001 від 25.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 8-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 1002 від 25.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 9-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 1003 від 25.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 10-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

5) видатковий касовий ордер № 1004 від 25.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 11-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

6) видатковий касовий ордер № 1010 від 25.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 18-2505 від 25.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 34000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_57 - особовий рахунок №000167:

1) видатковий касовий ордер № 2308 від 07.10.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 5-0710 від 07.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2561 від 14.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-1411 від 14.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 1084 від 29.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 1085 від 29.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

5) видатковий касовий ордер № 1086 від 29.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

6) видатковий касовий ордер № 1087 від 29.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

7) видатковий касовий ордер № 1088 від 29.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 5-2905 від 29.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_58 - особовий рахунок №000559:

1) видатковий касовий ордер № 756 від 14.03.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-1403 від 14.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1693 від 10.07.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1007 від 10.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 57000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 2068 від 10.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 6-1009 від 10.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_59 - особовий рахунок №000118:

1) видатковий касовий ордер № 1026 від 26.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 11-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1027 від 26.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 12-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 1028 від 26.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 13-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 1029 від 26.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 14-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

5) видатковий касовий ордер № 1030 від 26.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 15-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_60 - особовий рахунок № 000119:

1) видатковий касовий ордер № 1014 від 26.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1015 від 26.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 1016 від 26.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 1017 від 26.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

5) видатковий касовий ордер № 1018 від 26.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 5-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_61 - особовий рахунок № 000737:

1) видатковий касовий ордер № 1019 від 26.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 6-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1020 від 26.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 7-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 1021 від 26.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 8-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 1022 від 27.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 9-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

5) видатковий касовий ордер № 1023 від 26.05.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 10-2605 від 26.05.2009 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_62 - особовий рахунок № 000715:

1) видатковий касовий ордер № 898 від 28.03.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2803 від 28.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2661 від 28.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-2811 від 28.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 49000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 3094 від 26.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2612 від 26.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 15000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_63 - особовий рахунок № 000133:

1) видатковий касовий ордер № 3162 від 30.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-3012 від 30.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 293 від 22.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2201 від 22.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_4 - особовий рахунок № 000083:

1) видатковий касовий ордер № 982 від 07.04.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-0704 від 07.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 25000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1157 від 24.04.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 5-2404 від 24.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 30000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 1312 від 22.05.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2205 від 22.05.2008 р. в сумі тіла кредиту 15000 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 1350 від 28.05.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2805 від 28.05.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

5) видатковий касовий ордер № 1477 від 17.06.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1706 від 17.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн.;

6) видатковий касовий ордер № 1521 від 23.06.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2306 від 23.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 16000 грн.;

7) видатковий касовий ордер № 1833 від 31.07.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-3107 від 31.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 15000 грн.;

8) видатковий касовий ордер № 1998 від 29.08.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2908 від 29.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 35000 грн.;

9) видатковий касовий ордер № 2091 від 12.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1209 від 12.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 5000 грн.;

10) видатковий касовий ордер № 2227 від 29.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2909 від 29.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 25000 грн.;

11) видатковий касовий ордер № 2469 від 31.10.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-3110 від 31.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 34000 грн.;

12) видатковий касовий ордер № 2543 від 11.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-1111 від 11.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 2000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_64 - особовий рахунок № 000093:

1) видатковий касовий ордер № 324 від 22.01.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2201 від 22.01.2008 р. в сумі тіла кредиту 60000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 474 від 08.02.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-0802 від 08.02.2008 р. в сумі тіла кредиту 35000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 1351 від 28.05.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2805 від 28.05.2008 р. в сумі тіла кредиту 12500 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 1478 від 17.06.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-1706 від 17.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 45000 грн.;

5) обліковано перерахування з розрахункового рахунку грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1906 від 19.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн.;

6) видатковий касовий ордер № 1743 від 18.07.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-1807 від 18.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 26000 грн.;

7) видатковий касовий ордер № 1997 від 29.08.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2908 від 29.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 35000 грн.;

8) обліковано перерахування з розрахункового рахунку грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-0708 від 07.08.2008 р. в сумі тіла кредиту 10000 грн.;

9) видатковий касовий ордер № 2204 від 25.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2509 від 25.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

10) видатковий касовий ордер № 2467 від 30.10.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-3010 від 30.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 34000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_6 - особовий рахунок №000105:

1) видатковий касовий ордер № 1804 від 25.07.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2507 від 25.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 2185 від 23.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2309 від 23.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_65 - особовий рахунок № 000104:

1) видатковий касовий ордер № 639 від 04.03.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-0403 від 04.03.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1388 від 04.06.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-0406 від 04.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 1426 від 10.06.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-1006 від 10.06.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 1805 від 25.07.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2507 від 25.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

5) видатковий касовий ордер № 1835 від 31.07.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-3107 від 31.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн.;

6) видатковий касовий ордер № 2193 від 24.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-2409 від 24.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

7) видатковий касовий ордер № 2733 від 05.12.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-0512 від 05.12.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

8) видатковий касовий ордер № 82 від 08.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-0801 від 08.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 25000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_66 - особовий рахунок № 000102:

1) видатковий касовий ордер № 1070 від 10.04.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-1404 від 14.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1832 від 31.07.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-3107 від 31.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 2184 від 23.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2309 від 23.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 2341 від 10.10.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-1010 від 10.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн.;

5) видатковий касовий ордер № 2637 від 26.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 1-2611 від 26.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

6) видатковий касовий ордер № 295 від 22.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 5-2201 від 22.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

-на члена спілки ОСОБА_67 - особовий рахунок №000103:

1) видатковий касовий ордер № 1069 від 14.04.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-1404 від 14.04.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн.;

2) видатковий касовий ордер № 1836 від 31.07.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 5-3107 від 31.07.2008 р. в сумі тіла кредиту 75000 грн.;

3) видатковий касовий ордер № 2192 від 24.09.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-2409 від 24.09.2008 р. в сумі тіла кредиту 79000 грн.;

4) видатковий касовий ордер № 2342 від 10.10.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 3-1010 від 10.10.2008 р. в сумі тіла кредиту 65000 грн.;

5) видатковий касовий ордер № 2638 від 26.11.2008 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 2-2611 від 26.11.2008 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.;

6) видатковий касовий ордер № 363 від 27.01.2009 р. на видачу грошових коштів відповідно до кредитного договору № 4-2701 від 27.01.2009 р. в сумі тіла кредиту 50000 грн.

Також, ОСОБА_6 та ОСОБА_4 за попередньою змовою складені та надані контролюючим органам, наступні неправдиві офіційні документи КС «Меотида», які містили інформацію, що завідомо не відповідала дійсним фактам фінансової діяльності кредитної спілки в частині операцій по кредитуванню членів даної спілки проведених незаконно і з метою викрадення грошових коштів, а саме:

-фінансовий звіт КС «Меотида» за 2008 р. з додатками звітних даних кредитної спілки: про фінансову діяльність, про склад активів та пасивів, про доходи та витрати, розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття витрат від неповернення кредитів, про кредитну діяльність, про залучені кошти від юридичних осіб, який було підписано ОСОБА_6 та надано до Держфінпослуг 23.02.2009 р.;

-фінансовий звіт КС «Меотида» за 11 місяців 2008 р. з додатками звітних даних кредитної спілки: про фінансову діяльність, про склад активів та пасивів, про доходи та витрати, розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття витрат від неповернення кредитів, про кредитну діяльність, про залучені кошти від юридичних осіб, який було підписано ОСОБА_6 та надано до Держфінпослуг 22.12.2008 р.;

-фінансовий звіт КС «Меотида» за 10 місяців 2008 р. з додатками звітних даних кредитної спілки: про фінансову діяльність, про склад активів та пасивів, про доходи та витрати, розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття витрат від неповернення кредитів, про кредитну діяльність, про залучені кошти від юридичних осіб, який було підписано ОСОБА_6 та надано до Держфінпослуг 21.11.2008 р.;

-фінансовий звіт КС «Меотида» за 9 місяців 2008 р. з додатками звітних даних кредитної спілки: про фінансову діяльність, про склад активів та пасивів, про доходи та витрати, розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття витрат від неповернення кредитів, про кредитну діяльність, про залучені кошти від юридичних осіб, який було підписано ОСОБА_6 та надано до Держфінпослуг 20.10.2008 р.;

-фінансовий звіт КС «Меотида» за 1 півріччя 2008 р. з додатками звітних даних кредитної спілки: про фінансову діяльність, про склад активів та пасивів, про доходи та витрати, розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття витрат від неповернення кредитів, про кредитну діяльність, про залучені кошти від юридичних осіб, який було підписано ОСОБА_6 та надано до Держфінпослуг 21.07.2008 р. з документами коригування наданими 01.09.2008 р.;

-фінансовий звіт КС «Меотида» за 1 квартал 2008 р. з додатками звітних даних кредитної спілки: про фінансову діяльність, про склад активів та пасивів, про доходи та витрати, розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття витрат від неповернення кредитів, про кредитну діяльність, про залучені кошти від юридичних осіб, який було підписано ОСОБА_6 та надано до Держфінпослуг 22.12.2008 р. з документами коригування наданими 01.09.2008 р.;

-фінансовий звіт КС «Меотида» за 9 місяців 2009 р. з додатками звітних даних кредитної спілки: про фінансову діяльність, про склад активів та пасивів, про доходи та витрати, розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття витрат від неповернення кредитів, про кредитну діяльність, про залучені кошти від юридичних осіб, який було підписано ОСОБА_6 та надано до Держфінпослуг 29.10.2009 р.;

-фінансовий звіт КС «Меотида» за 1 півріччя 2009 р. з додатками звітних даних кредитної спілки: про фінансову діяльність, про склад активів та пасивів, про доходи та витрати, розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття витрат від неповернення кредитів, про кредитну діяльність, про залучені кошти від юридичних осіб, який було підписано ОСОБА_6 та надано до Держфінпослуг 31.07.2009 р.;

-фінансовий звіт КС «Меотида» за 1 квартал 2009 р. з додатками звітних даних кредитної спілки: про фінансову діяльність, про склад активів та пасивів, про доходи та витрати, розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття витрат від неповернення кредитів, про кредитну діяльність, про залучені кошти від юридичних осіб, який було підписано ОСОБА_6 та надано до Держфінпослуг 06.07.2009 р.;

До перелічених офіційних документів КС «Меотида» ОСОБА_6 та ОСОБА_4 в порушення вимог ст. ст. 11, 14 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», ст. 22 Закону України «Про кредитні спілки» та ст. ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» були свідомо внесені недостовірні відомості.

Так, ігноруючи і свідомо порушуючи вимоги діючого законодавства України, що регулює правовідносини в сфері надання фінансових послуг, Голова правління ОСОБА_6 та бухгалтер ОСОБА_4 КС «Меотида» умисно перекрутили істину і внесли завідомо неправдиві відомості щодо суті фінансових операцій кредитної спілки в офіційні документи.

Свідоме використання завідомо підроблених офіційних документів дозволило ОСОБА_6 та ОСОБА_4 в період з 06.02.2008 р. по 29.05.2009 р. заволодіти грошовими коштами членів КС «Меотида» на загальну суму 8`485`314,35 грн. Тобто, у зв'язку з службовим підробленням Головою правління ОСОБА_6 та бухгалтером ОСОБА_4 офіційних документів КС «Меотида» приватним інтересам спричинено матеріальні збитки на загальну суму 8`485`314,35 грн., що у 250 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину і являється тяжкими наслідками.

Відповідно до ст. 27 Закону України «Про кредитні спілки» та ст. 44 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» посадові особи, які порушують законодавство про здійснення діяльності з надання фінансових послуг, несуть кримінальну відповідальність, установлену законом.

Зазначені дії ОСОБА_4кваліфіковані органом досудового розслідування як вчинення злочину, передбаченого ч. 2, ч. 3, ст. 27, ч. 2 ст. 366 КК України, тобто умисні дії, що знайшли прояв у співучасті у вигляді організатора та співвиконавця при скоєні службового підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складання і видача завідомо неправдивих документів, якщо воно спричинило тяжкі наслідки

Колегія суддів вважає, що предявлене ОСОБА_4 обвинувачення є неконкретним, оскільки у ньому не міститься виклад фактичних обставин складу злочинів, передбачених КК України, які їй інкримінуються.

Так, орган досудового розслідування зазначаючи в обвинуваченні, що ОСОБА_6, являючись Головою Правління КС «Меотида» і зі співучастю бухгалтера ОСОБА_4, використовував можливості повноважень службової особи і всупереч інтересам служби спрямував свої дії на заволодіння чужим майном шляхом привласнення грошових коштів отриманих за результатами фінансової діяльності кредитної спілки та обернення на свою і третіх осіб користь в загальній сумі 8`485`314,35 грн., не зазначив та не описав конкретні умисні дії вчинені обвинуваченою ОСОБА_4, які пов'язані з заволодінням грошовими коштами КС «Меотида».

Також, формулювання обвинувачення містить суперечності щодо злочинних дій ОСОБА_4 в період 2002-2009 років, оскільки вона працювала на посаді бухгалтера КС «Меотида» з 07.05.2002 року по 24.12.2006 року, після чого була звільнена з посади та з 25.12.2006 року надавала кредитній спілці бухгалтерські послуги як підприємець, тому з зазначеного часу не була службовою особою громадської організації.

В обвинувальному акті щодо ОСОБА_4 не зазначено шляхом складання яких саме неправдивих бухгалтерських документів ОСОБА_6 заволодів грошовими коштами, оскільки формулювання обвинувачення містить посилання, що ОСОБА_6 заволодів грошовими коштами не «шляхом складання неправдивих бухгалтерських документів», а «шляхом складання завідомо підроблених кредитних договорів».

Крім того, в обвинувальному акті зазначено, що ОСОБА_4, будучи службовою особою, надаючи послуги бухгалтера КС «Меотида», умисно, протиправно, склала офіційні документи КС «Меотида», які містили інформацію, що завідомо не відповідала дійсним фактам фінансової діяльності кредитної спілки в частині операцій по кредитуванню членів даної спілки, які в порушення вимог ст. ст. 11, 14 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», ст. 22 Закону України «Про кредитні спілки» та ст. ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність», було підписано ОСОБА_6 та надано до Держфінпослуг.

Проте в обвинувальному акті не міститься жодних посилань про конкретну інформацію, що завідомо не відповідала дійсним фактам фінансової діяльності кредитної спілки в частині операцій по кредитуванню членів кредитної спілки.

Вказані недоліки обвинувального акта роблять зміст обвинувачення неконкретним, та таким що порушують право обвинуваченої на захист, оскільки захищатись від такого обвинувачення є неможливим.

Крім цього, суд звертає увагу на те, що обвинувальний акт за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 2, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 366 КК України у звязку з його невідповідністю вимогам КПК України вже повертався прокурору ухвалою Бердянського міськрайонного суду Запорізької області від 17.03.2016р, яка набрала законної сили.

Але орган досудового розслідування після повернення обвинувального акту для усунення недоліків, обмежився зміною обкладинки, № кримінального провадження та перепечаткою обвинувального акту в тій самій редакції та знову спрямував обвинувальний акт відносно ОСОБА_4 до суду.

Суд вважає такі процесуальні дії органа досудового розслідування та прокурора неприпустими та такими, що не відповідають нормам КПК України.

Відповідно до ст. 8 КПК України кримінальне провадження здійснюється з додержанням принципу верховенства права, відповідно до якого людина, її права та свободи визнаються найвищими цінностями та визначають зміст і спрямованість діяльності держави . Принцип верховенства права у кримінальному провадженні застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

Згідно з положеннями п. «а» ч.3 ст.6 Європейської Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року, ратифікованої Україною згідно з Законом України «Про ратифікацію Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод 1950 року, Першого протоколу та протоколів № 2, 4, 7 та 11 до Конвенції» від 17 липня 1997 року, кожен, кого обвинувачено у вчиненні кримінального правопорушення, має право бути негайно і детально проінформованим зрозумілою для нього мовою про характер і причину обвинувачення, висунутого проти нього.

Тобто, обвинувачення повинно бути конкретним, обвинувачена особа реалізує своє право на захист від предявленого їй конкретного обвинувачення.

Європейський Суд з прав людини у своїх рішеннях неодноразово вказував на критерії, яким має відповідати обвинувальний акт у кримінальному провадженні.

В рішенні від 26 червня 2008 року у справі «Ващенко проти України» Суд зазначив, що поняття «обвинувачення» для цілей пункту 1 статті 6 Конвенції може бути визначене як офіційне доведення до відома особи компетентним органом твердження про вчинення цією особою правопорушення, яке нормою загального характеру визнається осудним і за яке встановлюється відповідальність карного та попереджувального характеру (п.51).

В рішенні від 25 липня 2000 року у справі «Маттоціа проти Італії" Суд зазначив, що обвинувачений у вчиненні злочину має бути негайно і детально проінформований про причину обвинувачення, тобто про ті факти матеріальної дійсності, які нібито мали місце і є підставою для висунення обвинувачення; а також про характер обвинувачення, тобто юридичну кваліфікацію згаданих фактів. Хоча ступінь «детальності» інформування обвинуваченого залежить від обставин конкретної справи, однак у будь-якому випадку відомості, надані обвинуваченому, повинні бути достатніми для повного розуміння останнім суті висунутого проти нього обвинувачення, що є необхідним для підготовки адекватного захисту. У цьому відношенні обсяг та доречність наданої обвинуваченому інформації слід оцінювати крізь призму положення, закріпленого у п. «b» ч. 3 ст. 6 Конвенції.

В рішенні від 09 жовтня 2008 року у справі «ОСОБА_67 проти Росії» Суд зазначив, що деталі вчинення злочину можуть відігравати вирішальну роль під час розгляду кримінальної справи, оскільки саме з моменту доведення їх до відома підозрюваного він вважається офіційно письмово повідомленим про фактичні та юридичні підстави пред'явленого йому обвинувачення.

В цьому ж рішенні Суд нагадав, що положення підпункту «а» п. 3 ст. 6 Конвенції необхідно аналізувати у світлі більш загальної норми про право на справедливий судовий розгляд, гарантоване пунктом 1 цієї статті. У кримінальній справі надання повної, детальної інформації щодо предявленого особі обвинувачення та, відповідно, про правову кваліфікацію, яку суд може дати відповідним фактам, є важливою передумовою забезпечення справедливого судового розгляду.

Відповідно до вимог ч.1 ст.337 КПК України, суд має розглядати провадження в межах висунутого обвинувачення відповідно до обвинувального акту, крім випадків, передбачених цією статтею.

Також колегія суддів зазначає, що орган досудового розслідування в порушення ст.29 ч.2, п.18 ст.42 КПК України повідомивши ОСОБА_4 про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, при наявності її клопотання про переклад обвинувального акту на російську мову, залишив це клопотання без розгляду (т.1.а.с 252), що на переконання колегії судів є порушенням прав обвинуваченої.

Враховуючи вищевикладене, суд прийшов до висновку що обвинувальний акт складено з порушенням вимог кримінального процесуального кодексу України, що тягне за собою порушення права ОСОБА_4 на захист.

Керуючись ст. ст. 314-317, 369- 372, 376 КПК України, колегія суддів -

у х в а л и л а:

Обвинувальний акт за матеріалами кримінального провадження, внесеного 21.11.2012 року до ЄРДР за № 12012080000000002, за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 2, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 366 КК України повернути до прокуратури Запорізької області для усунення не відповідності вимогам КПК України.

На ухвалу протягом семи днів з дня оголошення може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Запорізької області через Бердянський міськрайонний суд Запорізької області.

Повний текст ухвали виготовлено 10 лютого 2017 року.

Головуючий О.В. Маринін

Суддя О.М.Вірченко

Суддя О.А. Кошева