Ухвала суду № 64818646, 03.02.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/763/17

Провадження № 1-кс/428/344/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 лютого 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря Голуб Т.М., старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016130370000036 від 29.11.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВП Укрліспром», (код 35711658), в період 2015-2016 рр., шляхом укладення та виконання удаваних правочинів з ТОВ «Бізнес ОСОБА_3», (код 39932848), ТОВ «Мейн ОСОБА_4», (код 39932759), ТОВ «Мінералтех», (код 40406340), ТОВ «Дискпротех», (код 40404689), ТОВ «Лідер Промтрейд», (код 39987106), ТОВ «Сайлес Груп», (код 39651671), ТОВ «Промстаценерго», (код 40404631), ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5807326 грн.

Сума спричинених державі збитків підтверджена дослідженням фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВП Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) по взаємовідносинам з ТОВ «Бізнес ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39932848), ТОВ «Мейн ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39932759), ТОВ «Мінералтех» (код ЄДРПОУ 40406340), ТОВ «Дискпротех»(код ЄДРПОУ 40404689), ТОВ «Лідер Промтрейд», (код ЄДРПОУ 39987106), ТОВ «Сайлес Груп» (код ЄДРПОУ 39651671), ТОВ «Промстаценерго», (код ЄДРПОУ 40404631) за вересень, листопад грудень 2015 року, лютий, червень вересень 2016 року №24/12-32-16-35711658 від 23.11.2016 року, виконаного фахівцями ГУ ДФС у Луганській області.

Згідно інформації АІС «Податковий блок» ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) зареєстроване в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, має стан платника 0 (платник податків за основним місцем обліку). Директором та головним бухгалтером являється ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1), основний вид діяльності 02.20 лісозаготівлі.

Матеріали кримінального провадження містять рапорт старшого оперуповноваженого відділу ОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, із якого вбачається, що було проведено аналіз бази даних міністерства юстиції України, за результатами якого встановлено місцезнаходження реєстраційної справи ТОВ «Дискпротех» (код ЄДРПОУ 40404689), а саме: юридичний департамент Маріупольської міської ради.

Також було встановлено, що підприємство ТОВ «Дискпротех» (код ЄДРПОУ 40404689) зареєстроване в Маріупольській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, за юридичною адресою: АДРЕСА_1.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до оригіналів документів відносно реєстрації підприємства ТОВ «Дискпротех» (код ЄДРПОУ 40404689) в тому числі: заява про державну реєстрацію створення юридичної особи, заява про обрання юридичною особою спрощеної системи оподаткування та/або реєстраційна заява про добровільну реєстрацію як платника податку на додану вартість, та/або заява про включення до Реєстру неприбуткових установ та організацій за формами, затвердженими відповідно до законодавства, - за бажанням заявника, примірник оригіналу (нотаріально засвідчену копію) рішення засновників, а у випадках, передбачених законом, - рішення відповідного державного органу, про створення юридичної особи, документ, що підтверджує створення громадського формування, відповідність статуту юридичної особи, на підставі якого діє громадське формування, - у разі державної реєстрації громадського формування, що є самостійним структурним підрозділом у складі іншої юридичної особи, відомості про керівні органи громадського формування (імя, дата народження керівника, членів інших керівних органів, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), посада, контактний номер телефону та інші засоби звязку), відомості про особу (осіб), яка має право представляти громадське формування для здійснення реєстраційних дій (імя, дата народження, контактний номер телефону та інші засоби звязку), установчий документ юридичної особи - у разі створення юридичної особи на підставі власного установчого документа, документ про сплату адміністративного збору, примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) передавального акта - у разі створення юридичної особи в результаті перетворення або злиття, документи для державної реєстрації змін про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстр, документи для державної реєстрації припинення юридичної особи в результаті злиття та поділу - у разі створення юридичної особи в результаті злиття та поділу, заява (для юридичних та відокремлених підрозділів) форма №1-ОПП, реєстраційна заява платника податку на додану вартість; повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність, статут ТОВ «Дискпротех» (код ЄДРПОУ 40404689) та додатки до статуту та інших речей та документів, які мають відношення до реєстрації ТОВ «Дискпротех» (код ЄДРПОУ 40404689), які перебувають у володінні Маріупольської міської ради (юридична адреса: індекс 87500, Донецька область, м. Маріуполь, пр. Миру, б. 70), які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема з метою встановлення осіб, які надавали дані для реєстрації, та отримання зразків підпису та почерку для проведення почеркознавчої експертизи.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 4 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні Маріупольської міської ради. Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 29.11.2016 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32016130370000036 від 19.01.2017.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання Маріупольською міською радою тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю, не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що копії вказаних речей і документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини. Також стороною кримінального провадження до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вищевказаних речей і документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення. Посилання сторони кримінального провадження в тексті клопотання про вилучення вказаних документів для проведення почеркознавчої і судово-економічної експертиз не підтверджено доказами в порушення вимог ч.5 ст.132 КПК України.

У звязку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до: «інших речей та документів, які мають відношення до реєстрації ТОВ «Дискпротех» (код ЄДРПОУ 40404689)» задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.2 ст.160 КПК України у звязку з тим, що стороною кримінального провадження в порушення вимог чинного КПК України в клопотанні не зазначений конкретний перелік таких документів (їх назву, родові ознаки).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, а також старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_6, слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_10, завідуючому сектору протидії незаконного обігу підакцизних товарів ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Маріупольської міської ради за юридичною адресою: індекс 87500, Донецька область, м. Маріуполь, пр. Миру, б.70, з можливістю їх копіювання, а саме до оригіналів документів відносно реєстрації підприємства ТОВ «Дискпротех» (код ЄДРПОУ 40404689) в тому числі:

- заява про державну реєстрацію створення юридичної особи, заява про обрання юридичною особою спрощеної системи оподаткування та/або реєстраційна заява про добровільну реєстрацію як платника податку на додану вартість, та/або заява про включення до Реєстру неприбуткових установ та організацій за формами, затвердженими відповідно до законодавства, - за бажанням заявника, примірник оригіналу (нотаріально засвідчену копію) рішення засновників, а у випадках, передбачених законом, - рішення відповідного державного органу, про створення юридичної особи, документ, що підтверджує створення громадського формування, відповідність статуту юридичної особи, на підставі якого діє громадське формування, - у разі державної реєстрації громадського формування, що є самостійним структурним підрозділом у складі іншої юридичної особи, відомості про керівні органи громадського формування (імя, дата народження керівника, членів інших керівних органів, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), посада, контактний номер телефону та інші засоби звязку), відомості про особу (осіб), яка має право представляти громадське формування для здійснення реєстраційних дій (імя, дата народження, контактний номер телефону та інші засоби звязку), установчий документ юридичної особи - у разі створення юридичної особи на підставі власного установчого документа, документ про сплату адміністративного збору, примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) передавального акта - у разі створення юридичної особи в результаті перетворення або злиття, документи для державної реєстрації змін про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстр, документи для державної реєстрації припинення юридичної особи в результаті злиття та поділу - у разі створення юридичної особи в результаті злиття та поділу, заява (для юридичних та відокремлених підрозділів) форма №1-ОПП, реєстраційна заява платника податку на додану вартість; повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність, статут ТОВ «Дискпротех» (код ЄДРПОУ 40404689) та додатки до статуту.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський