Ухвала суду № 64817108, 06.01.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/69/17-к

Провадження № 1-кс/234/184/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 січня 2017 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області

ОСОБА_1, при секретарі - Пагуліч Д.Г.,

за участю: слідчого - Олійник О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000074 від 13.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_2 05.01.2017р звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період з вересня 2014р по серпень 2015р службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), юридична адреса: АДРЕСА_1, вид діяльності лісопильне та стругальне виробництво, стан платника 65 платник з наступного року, основне місце обліку Донецька область, Красноармійська ОДПІ, які діючи умисно здійснюючи господарську діяльність, в порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.п.138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 п.п.198.1, 198.2, 198.3 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з виконання робіт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Східтранснаб» (код ЄДРПОУ 38927046), ТОВ «Андора Айтемс» (код ЄДРПОУ 39823318), ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за операціями з вказаними підприємствами, в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами роботи для ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) не виконувалися.

Таким чином, службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилитися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 2523124грн та податку на прибуток на суму 2301715грн, які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 4824839грн, що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведеного аналізу контрагентів ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) за період з вересня 2014р по серпень 2015р, встановлено, що ТОВ «ВП «Укрліспром» придбало товарно-матеріальні цінності( ліс, матеріали із лісу) у лісгоспах Державне підприємство «Зміївське лісове господарство» (00993099), «Краснолиманське лісове господарство» (00991717), Державне підприємство «Кремінське лісомисливське господарство» (00993604), Державне підприємство «Купянське лісове господарство» (00993107), Державне підприємство «Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605), Державне підприємство «Сєвєродонецьке лісомисливське господарство» (00993610), Державне підприємство «Старобільське лісомисливське господарство» (00993646).

Аналіз процесуальних документів відносно взаємовідносин ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658) з Державне підприємство «Зміївське лісове господарство» (00993099), «Краснолиманське лісове господарство» (00991717), Державне підприємство «Кремінське лісомисливське господарство» (00993604), Державне підприємство «Купянське лісове господарство» (00993107), Державне підприємство «Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605), Державне підприємство «Сєвєродонецьке лісомисливське господарство» (00993610), Державне підприємство «Старобільське лісомисливське господарство» (00993646) свідчить про те, що оригінали договорів, первинні бухгалтерські документи (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок), що свідчать про фінансово-господарські взаємини ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658) з Державне підприємство «Зміївське лісове господарство» (00993099), «Краснолиманське лісове господарство» (00991717), Державне підприємство «Кремінське лісомисливське господарство» (00993604), Державне підприємство «Купянське лісове господарство» (00993107), Державне підприємство «Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605), Державне підприємство «Сєвєродонецьке лісомисливське господарство» (00993610), Державне підприємство «Старобільське лісомисливське господарство» (00993646) мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658), а також хронології та осіб, які підписували ці документи та можуть бути використаними при проведені почеркознавчої експертизи.

Таким чином, отримати оригінали договірних та первинних бухгалтерських документів за фактом придбання покупцем ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658) у продавця Державне підприємство «Купянське лісове господарство» (00993107) в період з вересня 2014р по серпень 2015р час товарно-матеріальних цінностей, а також підтвердження щодо перерахування оплати, можливо лише від компетентних службових осіб Державного підприємства «Купянське лісове господарство» (00993107) знаходиться за адресою 63752 Харківська область, Купянський район, с.Сенькове, вул.Купянська, б.9.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення у службових осіб Державного підприємства «Купянське лісове господарство» (00993107).

Вислухавши слідчого, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадженнямають право звернутися дослідчого судді під часдосудового розслідування чи суду під чассудового провадження із клопотаннямпро тимчасовий доступдо речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляєухвалу про наданнятимчасового доступу доречей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ціречі або документи:перебувають або можуть перебувати у володіннівідповідної фізичноїабо юридичної особи;самі по собі або в сукупностіз іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєвезначеннядля встановленняважливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включаютьречей і документів, які містятьохоронюванузаконом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передання тощо.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32016050390000074 від 13.07.2016 року,та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а саме до договірних, первинних бухгалтерських документів (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок), акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, що свідчать про фінансово-господарські взаємини Державного підприємства «Купянське лісове господарство» (00993107) з ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей в з вересня 2014р по серпень 2015р, що перебувають у володінні службових осіб Державного підприємства «Купянське лісове господарство» (00993107) знаходиться за адресою: 63752 Харківська область, Купянський район, с.Сенькове, вулиця Купянська, будинок№9.

Зобовязати службових осіб Державного підприємства «Купянське лісове господарство» (00993107) надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, або службовим особам Державної фіскальної служби України за територіальністю, що будуть діяти за його дорученням, оригінали вищезазначених документів, що перебувають у володінні та можливість вилучити їх оригінали.

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами Державного підприємства «Купянське лісове господарство» не більше 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали 15 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: А.М.Лутай