Ухвала суду № 64786427, 15.02.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/2152/17

УХВАЛА

15 лютого 2017 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Євро ОСОБА_3» (код ЄДР 36905942), які знаходяться у електронних інформаційних системах у Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 333391 м. Рівне, вул. Відінська, 8 (м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50), шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, що становлять банківську таємницю, а саме:

- виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання грошових коштів за період з 01 січня 2015 року по 31 грудня 2015 року по рахунках № 26051054710282 (українська гривня), № 26003054708617 (долар США), № 26007060752084 (українська гривня), № 26009054707043 (євро), № 26043054702974 (українська гривня), № 26059060721728 (українська гривня), № 26003054723799 (українська гривня), що належать ТОВ «Євро ОСОБА_3», на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

В обґрунтування клопотання зазначив, що службові особи ТОВ «Євро ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 36905942, м. Херсон, вул. Патона, 4Д) ухилилися від сплати податків, у звязку із тим, що у період липень-серпень 2015р. від СПД з ознаками фіктивності по безтоварних операціях щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) сформовано податкового кредиту з ПДВ на загальну сума 688 253 грн. ПДВ, а саме: ТОВ «Аякс Матеріал», що підтверджується дослідженням відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області №20/17-00-16 від 15.09.16.

Так, згідно звітності з ПДВ та даних бази ЄРПН ТОВ «Аякс Матеріал» встановлено невідповідність придбаного та реалізованого товару. Також, у вказаного СГД відсутні трудові ресурси та основні засоби для ефективного ведення господарської діяльності, за місцем реєстрації не знаходиться.

Окрім того встановлено, що транспортування продукції від ТОВ «Аякс Матеріал» в адресу ТОВ «Євро ОСОБА_3» протягом липня-серпня 2015 року оформлено товарно-транспортними накладними з вказанням у них автомобіля НОМЕР_1, який згідно відомостей Регіонального сервісного центру МВС в Рівненській області зареєстрований за ОСОБА_4, яка в ході допиту у якості свідка повідомила, що протягом 2014-2015 років жодних вантажних перевезень для ТОВ «Євро ОСОБА_3» не здійснювала, замовлень на перевезення від ТОВ «Аякс Матеріал» не отримувала, в оренду іншим особам автомобіль НОМЕР_2 не надавала.

В ході здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євро ОСОБА_3» в період з 01.01.2015 по 31.12.2015 для проведення розрахунків використовували наступні банківські рахунки: №26051054710282 (українська гривня), №26003054708617 (долар США), №26007060752084 (українська гривня), №26009054707043 (євро), №26043054702974 (українська гривня), №26059060721728 (українська гривня), №26003054723799 (українська гривня), які відкриті у Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 333391 м. Рівне, вул. Відінська, 8 (м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження необхідно провести вилучення документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «КБ «Приватбанк», а саме виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Євро ОСОБА_3» для проведення подальшого аналізу щодо встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, фактичних покупців та постачальників товарів (робіт, послуг) підприємства.

Враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що рух коштів ТОВ «Євро ОСОБА_3» по рахунках №26051054710282 (українська гривня), №26003054708617 (долар США), №26007060752084 (українська гривня), №26009054707043 (євро), №26043054702974 (українська гривня), №26059060721728 (українська гривня), №26003054723799 (українська гривня), які відкриті у Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк», має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, а також як докази, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ КБ "Приватбанк" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Михалюк О.В., Михалюку О.Л., Шишку О.А. та Ганджуку Я.М. тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Євро ОСОБА_3» (код ЄДР 36905942), які знаходяться у електронних інформаційних системах у Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 333391 м. Рівне, вул. Відінська, 8 (м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50), шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, що становлять банківську таємницю, а саме:

- виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання грошових коштів за період з 01 січня 2015 року по 31 грудня 2015 року по рахунках № 26051054710282 (українська гривня), № 26003054708617 (долар США), № 26007060752084 (українська гривня), № 26009054707043 (євро), № 26043054702974 (українська гривня), № 26059060721728 (українська гривня), № 26003054723799 (українська гривня), що належать ТОВ «Євро ОСОБА_3», на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М. Головчак