Ухвала суду № 64780371, 17.02.2017, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/2230/17

Провадження № 1-кс/344/569/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32016090000000064 від 19.07.2016р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилалася на те, що службові особи ТОВ «Еліпс» у період 2014-2016 років здійснювали виготовлення необлікованої продукції, яку в подальшому реалізовували за готівкові кошти без відображення реалізації у бухгалтерському та податковому обліку товариства, внаслідок чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 3591000 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Еліпс» займається виробництвом пластмасової продукції (пластмасові відерка, банки, закрутки та ручки пет), яку виготовляє з полімерних матеріалів (поліетилен та поліпропілен). Для виробництва вказаної продукції товариство має у власності виробничі потужності та відповідне обладнання (термопластавтомати з повітряним видуттям). Сировину для виготовлення пластмасової тари підприємство імпортує, а також придбаває на території України у підприємств-імпортерів полімерних матеріалів.

Реалізація готової продукції (пластмасової тари) відбувається субєктам господарювання, які здійснюють виробництво харчових продуктів (рибні та морепродукти, салати, мед, майонез, сметана, морозиво, халва тощо), будівельних матеріалів і сумішей (фарби, лаки, шпаклівки, клеї та інші сипучі та рідкі матеріали), автохімії (моторні масла і оливи, миючі суміші), пива та мінеральної води (закрутки та ручки пет).

Однак окрім зазначеної реалізації, директором ТОВ «Еліпс» ОСОБА_3 та його заступником ОСОБА_4 здійснюється придбання сировини для виготовлення продукції за готівкові кошти у субєктів господарювання імпортерів без документального відображення таких операції у бухгалтерському та податковому обліку. В подальшому із вказаної не облікованої сировини власними виробничими та трудовими ресурсами здійснюється виготовлення пластмасової тари, реалізація якої здійснюється за готівкові кошти. Вказані операції жодним чином не відображаються у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Еліпс» (здійснюється тільки ведення чорнової бухгалтерії), що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що для розрахунків за реалізацію необлікованої продукції ТОВ «Альфа Пак-Схід» (код ЄДРПОУ 37875631, м. Харків) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1, м. Дніпро) службові особи ТОВ «Еліпс» (м. Рогатин) використовують картковий рахунок №5168742019113822, що відкритий гр.ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п.НОМЕР_2) у ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299).

Крім того, зясовано, що грошові кошти на вказаний рахунок надходять із відділень ПАТ «Приватбанк», що розташовані у м. Харкові, а зняття здійснюється у банкоматах розташованих у м. Рогатині (Івано-Франківська область).

Так, у банкоматі, який знаходиться у м.Рогатин по вул. Галицька, буд. 92, магазин «Барвінок» було здійснено ряд трансакцій у період з 09.02.2016 року по 01.11.2016 року.

У банкоматі, який знаходиться у м.Рогатин по вул. Безгрішного, буд. 1, магазин «Малятко» трансакції було здійснено у період з 08.02.2016 року по 19.10.2016 року.

У банкоматі, який знаходиться у м.Рогатин по вул. Галицька, буд. 62, Прикарпатський коровай трансакції було здійснено у період з 09.02.2016 року по 21.06.2016 року.

Та у банкоматі, який знаходиться у м.Рогатин по вул. Чорновола, буд. 9, лікарня трансакції було здійснено 29.03.2016 року.

Матеріалами клопотання зазначено, що з метою встановлення обставин вчинення злочину та осіб, які знімали грошові кошти, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, а саме візуальних зображень осіб, які здійснювали зняття готівки із карткового рахунку ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п.НОМЕР_2) №5168742019113822 у банкоматах Приватбанк, які розташовані у м.Рогатин по вул. Галицька, буд. 92, магазин «Барвінок», по вул. Безгрішного, буд. 1, магазин «Малятко», по вул. Галицька, буд. 62, Прикарпатський коровай та по вул. Чорновола, буд. 9, лікарня, оскільки в інший спосіб, ніж розкрити банківську таємницю встановити осіб, які знімали кошти із рахунку гр. ОСОБА_6 неможливо.

Слідчий клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не зявився, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Згідно з вимогами ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобовязаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а ч. 5 цієї статі передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В той же час слідчими не доведено достатніх підстав вважати, яким чином застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, в подальшому матиме суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим не вбачаю підстав для задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Татарінова О.А.