Ухвала суду № 64730790, 14.02.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/1792/17

Провадження № 1-кс/263/1308/2017

УХВАЛА

14 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 за участю старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Донецькій області ОСОБА_2 про призначення позапланової перевірки, внесеного у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014051000000054 від 17.09.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 175, ч.1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий слідчого управління Головного управління Національної поліції в Донецькій області ОСОБА_2 звернулась до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення ГУ ДФС у Донецькій області позапланову перевірку «ТД Азовмашекспорт» (ЄДРПОУ 39606063, юридична адреса: 87500, Донецька область, м. Маріуполь, пр. Леніна (пр. Мира), буд.83, за період діяльності з 29.01.2015 року по теперішній час, з наступних питань: дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України ТОВ «ТД Азовмашекспорт» (в тому числі дотримання законодавства щодо повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) при здійсненні фінансово-господарської діяльності; на які потреби були витрачені грошові кошти підприємством ТОВ «ТД Азовмашекспорт» помісячно в період з 29.01.2015 по теперішній час та правомірність їх використання; встановлення наявності або відсутності ознак фіктивності; дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України ТОВ «ТД Азовмашекспорт» при здійсненні господарських взаємовідносин із ТОВ «Азовська машинобудівна компанія», ПрАТ «Азовзагальмаш» та іншими субєктами господарювання, з яким ТОВ «Азовська машинобудівна компанія» має/мало господарські правовідносини; у випадку встановлення порушень чинного законодавства, який збиток нанесено та кому саме? Якими особами допущені вказані порушення?

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ ГУНП в Донецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014051000000054 від за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 175, ч.1 ст. 212 КК України за фактом безпідставної невиплати заробітної плати посадовими особами ПрАТ «Азовзагальмаш» працівникам вказаного підприємства та ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів ).

Протягом досудового слідства встановлено порушення ПрАТ «Азовзагальмаш» законодавства про працю в частині оплати праці. Так, перевіркою встановлено, що станом на 15.08.2016 року загальна заборгованість по заробітній платі перед працівниками за період з серпня 2014 року по червень 2016 року становить 120553, 2 тис. грн. Перед працюючими в кількості 4641 чоловік - 90 748 652, 82 тис. грн.., перед звільненими в кількості 2337 чоловік - 29 804 550, 10 тис. грн. Оплата праці працівників, і погашення заборгованості по заробітній платі проводитися не в першочерговому порядку. На підприємстві на заробітну плату використано 24 % від загальної суми доходів, на інші потреби - використано 51,7%.

Згідно відомостей наданих ПрАТ «Азовзагальмаш» на запит слідчого, встановлено, що станом на 01.09.2016 р. загальна сума заборгованості підприємства по заробітній платі перед працівниками складає 138 004 843,38 грн., яка утворилась за період з 01.08.2014 р. по 31.08.2016 р. Перед працюючими - у кількості 4602 осіб, перед звільненими - 2425 осіб. На всі розрахункові рахунки, які ПрАТ «Азовзагальмаш» накладені арешти. На 01.09.2016 заборгованість підприємства перед державним бюджетом складає 94 765 118, 96 грн., у т.ч. податок на прибуток 23 498 305,83 грн., військовий збір 2 428 469,17 грн., єдиний соціальний внесок 68 838 343,66 грн. Ця заборгованість утворилася з 01.01.2015.

Протягом досудового слідства при проведенні аналізу Всесвітньої мережі інтернет на сторінці інтернет видання «В8пе\уз. Деловая столица» (посилання: http://www.dsnews.ua/econoinics/na-lazurnom-pobcrezhe-kak-azovmash-prvachet-dengi- оЬк^когоу-12122016220000 ) виявлено публікацію під назвою «На лазурном побережье. Как «Азовмаш» прячет деньги от кредиторов». Зі змісту даної публікації вбачається, що холдинг «Азовмаш», до якого входить ПрАТ «Азовзагальмаш», незважаючи на мільярдні борги перед кредиторами та заборгованості із виплати заробітної плати, активно виробляє і експортує продукцію, а гроші отримують інші компанії. Зокрема у публікації зазначається, що схема виведення коштів полягає в наступному. Банкрут і боржник холдинг "Азовмаш" продовжує випускати продукцію на своїх виробничих майданчиках і продає її в Росію. Однак продає її вже не безпосередньо адже холдинг обтяжений боргами і виручені кошти від діяльності повинен спрямовувати на погашення зобов'язань перед кредиторами. Тому для продажу продукції залучаються новостворені у 2015 році - компанії "ТД Азовмашекепорт" та ТОВ "Азовська машинобудівна компанія", які і отримують гроші за відвантажену продукцію. При цьому новостворені торгові компанії активно використовують схему відкриття-закриття, рахунків у банках під певні групи експортних поставок. Наприклад, ТОВ "ТД Азовмашекспорт" у квітні минулого року виробляло розрахунок з використанням рахунків, які були відкриті в лютому, а закриті вже в червні минулого року, після здійснення поставки і розрахунку одержувача за неї. Також ТОВ "Азовська машинобудівна компанія" у червні цього року відкрило рахунок, в тому ж місяці експортувала продукцію, а вже у вересні закрила його. За іншою поставкою, вже в жовтні цього року, ТОВ "Азовська машинобудівна компанія" використовувала рахунок, відкритий в кінці вересня. В результаті такої схеми гроші за вироблену на потужностях "Азовзагальмаша" продукцію отримують зовсім інші компанії, але мають, щоправда, спільних власників. При цьому формально між виробником-боржником і новоствореної для виведення коштів компанією взаєморозрахунки можуть проводитися за штучно надуманих схем, наприклад, залік взаємних вимог або оплата фіктивних послуг, або ж не проводиться зовсім. Привабливість цієї схеми для власників холдингу в тому, що "ТД Азовмашекспорт" і ТОВ "Азовська машинобудівна компанія" не обтяжені кредиторськими зобов'язаннями на мільйони доларів. Тому власники бізнесу можуть розміщувати замовлення на підприємствах, які обтяжені боргами, а за допомогою "торгових" компаній гроші від продажу готової продукції концентрувати і виводити. У той же час загальний борг групи компаній перед кредиторами вже досяг 20 мільярдів гривень.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «ТД Азовмашекспорт» (ЄДРПОУ 39606063, юридична адреса: 87500, Донецька область, м. Маріуполь, пр. Леніна ( пр. Мира ), буд.83), взято на облік у органах статистики, ДФС, Пенсійного фонду 29.01.2015.

З урахуванням вищевикладеного, у звязку із необхідністю встановлення всіх обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування, з метою підтвердження або спростування вищевикладених фактів, оприлюднених у інтернет мережі, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Відповідно до вимог ч.1 ст.92 КПК України обовязок доказування обставин, передбачених ст.91 цього Кодексу покладається на слідчого, прокурора.

Відповідно до статті 84 КПК України доказами у кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК України порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що слідчим не доведено належними та допустимими доказами причетність ТОВ «ТД Азовмашекспорт» до розслідуваного кримінального провадження, в рамках якого було подане дане клопотання, та яке проводиться за фактом безпідставної невиплати заробітної плати посадовими особами ПрАТ «Азовзагальмаш» працівникам вказаного підприємства та ухилення від сплати податків, зборів ( обовязкових платежів ), а й відповідно, що отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, законні підстави для задоволення поданого клопотання відсутні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 94 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИЛА:

В задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Донецькій області ОСОБА_2 про призначення позапланової перевірки ТОВ «ТД Азовмашекспорт», внесеного у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014051000000054 від 17.09.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 175, ч.1 ст. 212 КК України відмовити

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Хараджа