Ухвала суду № 64728258, 15.02.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/915/17

Справа № 712/1870/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

15 лютого 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області Пироженко С.А., при секретарі Дядюра І.С., за участю слідчого Павленко А.І., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32016250000000065, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 грудня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивоване тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016250000000065 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Інкуба», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Інкуба» (код ЄДРПОУ 34603817), згідно акту перевірки від 24.10.2016 року №66/23-14-22-00/34603817, в період 2013 2016 років незаконно занизили податкове зобовязання з податку на додану вартість за рахунок операцій з ДП «Укрветсанзавод» Тальнівська філія ДП «Укрветсанзавод» (код ЄДРПОУ 38519326) у звязку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 526 тис. грн., крім того занизили податкове зобовязання з податку на додану вартість з операцій по отриманих послугах від неризедента у звязку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 591 тис. грн., а всього на загальну суму 5 117 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інкуба» в банківських установах відкривало рахунки, через які проводились розрахунки з підприємствами-контрагентами, тому числі в наступній банківській установі:

●АТ «ОСОБА_3 Аваль» у м. Києві (МФО 380805):

-№ 26009447457 (євро), що відкритий 05.05.2014 року;

-№ 26007447448 (українська гривня), що відкритий 05.05.2014 року;

-№ НОМЕР_1(українська гривня), що відкритий 04.09.2014 року.

В звязку з вищевикладеним, з метою аналізу руху коштів ТОВ «Інкуба» виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та тимчасовому доступі до речей та документів, а саме: до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахункам ТОВ «Інкуба», що відкриті в АТ «ОСОБА_3 Аваль» у м. Києві (МФО 380805).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задоволити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно до вимог ч. 2ст.163 КПК Україниякщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника АТ «ОСОБА_3 Аваль», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів в АТ «ОСОБА_3 Аваль» у м. Києві (МФО 380805), з можливістю вилучити документи та речі, що містять банківську таємницю по підприємству ТОВ «Інкуба» (код за ЄДРПОУ 34603817), а саме:

-особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Інкуба» №№ 26009447457, 26007447448, НОМЕР_1 (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»);

-посекундних роздруківок руху коштів по рахункам ТОВ «Інкуба» №№ 26009447457, 26007447448, НОМЕР_1, за період з 05.05.2014 року по 30.06.2016 року, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (назв, їх кодів та банківських рахунків);

-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1 та старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4, чи іншій уповноваженій особі за дорученням слідчого Павленка А.І.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: «_____» ___ 2017 року о ____ год. __ хв.

__________