Ухвала суду № 64726611, 15.02.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/2230/17

УХВАЛА

15 лютого 2017 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А. , при секретарі Клімашевич В.І., з участю слідчого - Шишка О.А.. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області Шишка О.А., яке погоджене прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Люліч В.А про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000110, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Квасилівський ливарно-механічний завод» (код ЄДРПОУ 38623245, Рівненська обл., Рівненський р-н, смт. Квасилів, вул. Б.Хмельницького, 19), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Квасилівський ливарно-механічний завод» (код 38623245, Рівненська обл., Рівненський р-н, смт. Квасилів, вул. Б.Хмельницького, 19, директор ОСОБА_3, головний бухгалтер ОСОБА_4) внаслідок проведення безтоварних операцій із ТОВ «Макао Союз» (код ЄДРПОУ 39938750), ТОВ «Інтер Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39931839), ТОВ «Бром Форс» (код ЄДРПОУ 39879596), ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Нова Перспектива-2015» (код ЄДРПОУ 39816164), ТОВ «Омелюх Груп» (код ЄДРПОУ 39343995), ТОВ «Панорама Скай» (код ЄДРПОУ 39343141), ТОВ «Промомаркетгруп» (код ЄДРПОУ 39276264), ТОВ «Ека Строй Плюс» (код ЄДРПОУ 38637567), ТОВ «Сільник» (код ЄДРПОУ 37692894), ТОВ «Профбудкомплекс» (код ЄДРПОУ 40028021), ТОВ «БК «Профбуд-2015» (код ЄДРПОУ 39669448), на порушення п.44.1 ст.44, п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України занизили податок на прибуток за 2015 рік в сумі 270 389 грн., та на порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість за 2015-2016 роки на загальну суму 767 042 грн. Так, вищевказані суб'єкти господарювання зареєстровані на підставних осіб та входили до транзитно-конвертаційної групи підприємств, які використовувались з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з наданням послуг з мінімізації податкових зобов'язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

В результаті вказаного службові особи ТОВ «Квасилівський ливарно-механічний завод» ухилились від сплати податків на суму 1 037 431 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах, відповідальність за що передбачена ч.1 ст.212 КК України.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що податкова звітність ТОВ «Квасилівський ливарно-механічний завод» подавалась до фіскального органу в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису за сертифікатами електронного цифрового підпису, які отримувались у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м. Київ, вул. Фрунзе, буд 102), які необхідно вилучити.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» знаходиться інформація та документи, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як речові докази, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання - задовольнити.

Надати групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Шишку О.А., Чопку Р.Б. дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які стали підставою для отримання сертифікатів електронних цифрових підписів, у тому числі відключених/заблокованих (окремо на керівників, бухгалтерів, інших осіб та печатки підприємств) для ТОВ «Квасилівський ливарно-механічний завод» (код ЄДРПОУ 38623245, Рівненська обл., Рівненський р-н, смт. Квасилів, вул. Б.Хмельницького, 19), що знаходяться у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДР 36865753, м. Київ, вул. Фрунзе, буд 102), а саме: описів; довіреностей; заявок; договорів надання послуг електронного цифрового підпису; карток приєднання до електронного договору про надання послуг електронного цифрового підпису; документів, що підтверджують державну реєстрацію СПД; документів про призначення на посаду осіб, на яких отримувалися сертифікати; копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів осіб, на яких отримувалися сертифікат; заявки на формування посилених сертифікатів ЦЕП осіб, на підпис яких отримувалися сертифікати; акти наданих послуг, що підтверджують сплату за сертифікати, платіжні доручення та інші документи, що слугували підставою для отримання сертифікатів електронних підписів для вказаних СПД, з можливістю вилучення їх оригіналів.

У разі відсутності такої інформації на паперових, та електронних носіях надати мотивовану належну відповідь, із зазначеним причини відсутності інформації, вказати дату та причин зниження необхідної інформації (відомостей), долучивши завірені копії відповідних документів про знищення.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

У відповідності до ст. 309 КПК України, ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Доля В.А.